華泰煤礦科隊長離任審計制度華泰煤礦科隊長離任審計制度

第一條為進一步加強對科、隊長的監視治理和完善內部審計制度，促進黨風廉政建立，強化內部審計職能，使離任審計工作制度化、標準化，依據《中華人民共和國審計法》及相關政策法規，結合我礦實際，制定本制度。

其次條本制度所稱科、隊長離任審計，是指礦屬科、隊長（部門負責人）因晉升、調任、轉任、退休、辭職、辭退、解聘、辭聘等緣由離開工作崗位的，審計部門對其任期內的工作職責履行狀況和經濟責任狀況進展審計。

第三條凡礦屬各科、隊及礦下屬同級單位的主要負責人離任時，根據本制度進展離任審計。

第四條根據干部治理權限，由組織部門依據礦黨政打算向審計部門供應審計對象，監察審計科依照相關法規制度負責組織實施。

第五條離任審計的科、隊長，一般應在15天內對其審計，未經審計，有關部門不能為其辦理正式離任手續。

第六條離任審計根據以下程序進展：

（一）監察審計科依據組織部門提出的審計對象確定審計人員、制定審計方案、下達審計通知書。在實施審計3日前必需將審計通知書送達離任者，離任審計對象及其所在單位應根據審計通知書的要求做好預備工作。

（二）審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、會計報表，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現金、實物、有價證券，以向有關部門和個人調查等方式進展審計，取得證明材料，并進展綜合分析評價，寫出審計報告。

（三）審計部門將審計報告送審計對象及其所在單位征求意見。

（四）審計對象及其所在單位在收到審計報告之日起3日內，提出書面意見送交審計部門，在規定期限內沒有提出書面意見的，視為無異議。

（五）審計部門將審計對象及其所在單位對審計報告提出的意見，進步核實狀況，依據所核實的狀況對審計報告作必要修改；不做修改的，應寫明緣由和審計依據，并與審計報告、審計對象及其所在單位對審計報告的書面意見一并報主管領導。

（六）依據主管領導批閱意見審定審計報告，對在任期間的經濟責任、目標責任貫徹實施狀況、生產治理、經營治理上的主要成績和應當擔當的責任做出客觀、公正的評價，出具審計結果報告或審計意見書，并報送礦領導，抄送離任者本人。

（七）根據干部治理權限，有關部門依據審計結果報告或者審計意見書區分不憐憫況予以處理，歸入干部檔案。作為年度黨風廉政建立考核的重要依據之一，并與黨風廉政建立風險抵押金掛鉤。

第七條離任審計的主要內容：

（一）任期內主要任務指標完成狀況；

（二）財務治理和收入支出的真實性、合理性、合規性、合法性；

（三）有無盲目開支，鋪張鋪張、大額外欠賬和嚴峻超支現象；

（四）材料、器具、設備和公有財物的治理使用、保存完整狀況；

（五）接、離任雙方準時正常交接狀況；

第八條對離任審計中發覺問題的懲罰

（一）對審計中發覺任期內財務檔案喪失，會計資料保存不全的，視為隱蔽會計資料，躲避審計監視行為論處，沉淀黨風廉政建立抵押金。

（二）對沒有健全會計賬簿，收入支出沒有憑證的，按黨風廉政建立考核細則執行，處以該期收入總額10%的罰款。

（三）在審計調查、職工座談過程中，發覺有克扣工人工資、暗提留行為的，責成交回克扣及暗提留全部所得，并按礦有關規定處理。

（四）凡發覺有弄虛作假、涂改發票、空支現金的，當事人應交回全部所得，并追究有關人員的責任，給以黨紀、政紀處分。

（五）現金治理要有相互監視制約機制，若發覺賬、錢、物及審批權一人操作的，要求限期完善機制并對部門負責人罰款500元。沉淀黨風廉政建立風險抵押金。

（六）在離任時發覺有開戶掛賬消費，造成嚴峻超支的，視其金額大小給以不同程度的經濟懲罰。

1．超支5000元以上的，要求該單位列出欠款清單，停頓對提留款使用，待外欠賬還完為止，并在全礦進展通報批判。

2．超支10000元以上的，停頓該科、隊主要負責人的工資，全礦通報批判，形成的外欠賬全部由本人擔當。

3．若離任者發生外欠賬超過15000元以上的，形成的外賬全部由本人擔當，并依據情節輕重給以黨紀、政紀處分，沉淀該單位黨風廉政建立風險抵押金。

4．若不經離任審計，接、離任雙方將問題自行協商交接的，一切責任由接任者擔當。

第九條各相關部門依據離任審計需要，必需準時供應必要的數據和資料。

第十條審計人員依據礦領導安排，依據法規制度實施離任審計，任何部門和個人不得拒絕、阻礙和干擾審計人員履行內部審計職能。

第十一條審計人員實施離任審計，必需忠于職守、實事求是、客觀公正、廉潔奉公、保