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一、總則

為促使公司規模化大發展，發揮財務在湖南電商平臺電子商務有限公司（以下簡稱電商

平臺）經營管理和提升經濟效益中的作用，使本部門的財務活動做到有章可循，參照有關規定，擬訂本方法。電商平臺有關工作人員須依照本方法展開工作。

二、合用范圍

本方法合用于電商平臺全部工作人員，以及與電商平臺業務有關的金道公司人員。三、電商平臺財務職責

負責成立、健全公司有關財務制度，督查各項制度的實行與履行。負責本部門的財務估算、公司支付寶賬戶、云商卡賬戶、微信平臺賬戶的進出及銀行結算業務。負責本部門記賬、對賬、財務報表、財務剖析及財務檔案管理工作。

四、電商平臺財務人員組織架構

財務負責人

會計出納

五、淘寶商鋪和支付寶賬戶管理

公司商鋪有關信息包含商鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機號須到財務做紙質資料存案，并有電商平臺門負責人的署名。

公司全部淘寶賬號和支付寶賬號所綁定手機號，一律使用同一專用手機號，公司全部淘寶賬號和支付寶賬號所綁定郵箱，一律使用同一專用公司郵箱。專用手機號碼和郵箱需報公司督查部門做存案登記，職工辭職和辦理工作交接需將手機卡和公司郵箱賬號密碼交回公司，由新的接任人接收管理。

公司支付寶賬戶由財務指定專人進行管理，（并在接收賬號后重置登岸密碼和支付密碼，）禁止向別人泄漏支付寶賬戶信息。

公司支付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的公司銀行賬戶，禁止使用任何個人或其余公司銀行賬戶。

需由支付寶付款的全部支出，包含但不限于商鋪裝飾、保護以及繳納各樣業務保證金，...

均需由電商業務人員書面申請，并報有關領導署名后方可付款。

公司對公賬戶與支付寶之間的轉賬業務，波及到繳納業務保證金的款項，需由電商業務人員書面申請，并報有關領導署名后方可轉賬。

六、訂價、外購及出貨流程管理

訂價

1.1全部銷售產品預售價錢再上線前有電商部制訂價錢表交部門負責人審察，由總經理批

準后交財務部存案。無更改申請及存案，財務一律按此單價對帳。

1.2在線產品如需打折或降價，一定由電商部書面更改價錢申請，交部門負責人審察，總

經理贊同后交財務存案。由贊同后開始履行。

外購

2.1需要外購商品，由電商部填寫《電商部外購申請單》交部門負責人審批、總經理審批。

2.2交貨達成后，電商部填寫《付款申請單》附送貨單及發票（收條）。財務審對無誤后交

總經理贊同方可付款。

2.3財務成立內部銷售產品入庫賬目以備月尾盤存。

出貨流程

1.1電商部按銷售單出貨，客服部在甘來系統中開出銷售單（一式四聯），注明客戶、品名

及單價，此中兩聯交財務，一聯交物流部發貨，一聯留底。

1.2每個月尾電商部經理組織本部門對庫存清點一次，將清點明細交財務備查。

貨款管理

全部銷售收入一定進入公司指定賬戶，全部銷售一定走公司流程。禁止其余門路銷售及來往，或出貨不入賬私自改變價錢銷售等行為，一律視為貪污辦理。追查當事人及管理者責任。

七、電商平臺資本管理

電商平臺以向公司借支業務備用金的方式獲得流動資本，用于電商平臺門平時經營活動，并按公司規定的利率結算利息，有償使用。借支備用金需依照公司財務有關流程進行審批，且所借備用金不送還亦不核銷，申請新的備用金時，電商平臺需將上筆備用金的用途做詳盡說明并上報公司財務存案。

淘寶商鋪全部貨物銷售一定走公司流程，全部銷售收入一定進入公司指定賬戶，禁止其余門路銷售產品或將貨款打入其余賬戶。...

財務人員應于每個月1-3日核查支付寶余額，按業務種類分別提現到所綁定的銀行賬戶。因為退貨和退款的業務時有發生，支付寶提現業務需在每筆訂單銷售收入抵達支付寶

賬戶15天以后方可辦理，當月不可以辦理提現的銷售收入，緩期至下月提現。

八、電商平臺花費報銷管理

花費報銷規定

1.1本部門所發生的平時花費（辦公費、款待費、差旅費、培訓費、交通費等）以及貨物運輸產生的運輸花費，均需獲得正規合法的單據方可報銷，花費發票因為個人原由未實時討取或丟掉，財務不予報銷。

1.2職工報銷款待費時，除正規合法發票外，還需將花費詳單和刷卡聯（如用銀行卡

支付）同時交財務存案，單據不齊備的，財務不予報銷。

1.3財務人員需對每張發票金額及內容的真切性、合法性、有效性進行審察，并對有關財務制度及財經紀律規范性進行審察。

1.4出納人員付款時需檢查各項單據能否達成全部審批手續，1.5經辦人需在花費發生后30天內辦理報銷手續，超出時間財務不予報銷。如獲得發票與公司規定不符且需從頭獲得發票，一定在7日內到財務部存案，獲得發票時間最長不得超出30天，不然財務不予報銷。1.6對于款待費和差旅費的標準需嚴格依照公司財務有關制度履行。花費報銷流程

經辦人獲得正規合法單據→部門負責人審批→主管副總（總監）審批→財務負責人審批

→總經理審批→到出納處辦理領款/核銷欠款

九、電商平臺借錢管理

借錢人因公需要借支的暫時性款項及備用金、押金，借錢時需填寫借錢單，并在借錢單中注明送還日期。

對于單筆借錢金額超出5000元的款項，需提早一天通知財務進行備款。

借錢人應自辦理事項結束后，依照有關規定，憑有關手續、發票、報銷單等有效單證

趕快到財務部門辦理報銷手續并沖銷或送還借錢。報銷所供給發票內容一定與原借錢

用途一致，不一致時需在報銷時書面說明原由，不然財務不予報銷。

借錢人的借錢時間最長不超出30天（從借錢之日開始），特別事項不可以在30天內辦理

完成的，經財務負責人贊同贊同后辦理未清借錢緩期說明，方可延伸借錢期,但最長

...

不超出三個月,每年末會計結帳前對個人借錢進行清理。

本部門全部職工調崗、辭職時，一定由公司人力資源部書面通知財務清點個人借錢。若有借錢未清賬的，公司人力資源部停止辦理有關手續，并停發其在崗時未發放的全部薪資，通知自己限時清理借錢，借錢清理完成后方可發放節余薪資。

借錢流程

借錢人填寫借支單→部門負責人審批→主管副總（總監）審批→財務負責人審批→總經理審批→到出納處辦理領款。

十、電商平臺賬務辦理方法

依據本部門戰略定位及銷售模式不一樣，電商平臺賬務按以下兩種方式分別進行辦理：

價值量查核指標模式（或收益查核指標模式）

1.1此種模式相當于視同買斷方式代銷商品，本部門財務由公司財務進行看管。公司需將電商平臺的業務活動獨自建立賬套進行核算，電商平臺獨立進行財務核算并履行與公司

財務相一致的財務制度，按期按公司要求編制財務報表并上報。

1.2電商平臺財務需嚴格依照早先設定好的內部轉移價錢，核算采買成本，并據此與各供

應單位和部門結算。商品發貨時，與商品有關的價值微風險同時轉移給電商平臺，由電

商平臺核算商品成本、收入和收益。

1.3電商平臺平時業務花費和產品銷售花費由電商平臺門自行擔當。

1.4電商平臺財務人員需按期向上司部門和領導提交財務剖析報告，剖析本部門的投入和

產出狀況，并對本部門的長久發展提出建設性建議和建議。

從量模式和客服模式

2.1此種模式相當于以收取手續費的方式代銷商品，本部門財務由公司財務分管，公司設

專人負責電商平臺財務工作。電商平臺門不專設財務人員，亦不獨立進行財務核算。

2.2公司財務應付電商平臺門所發生的支出獨自進行歸集，分品種核算商品盈虧。

2.2電商平臺所發生的非專屬于本部門的花費支出，包含物流運輸花費、活動返現以及其

他銷售花費，由財務人員依如實質歸屬于各產品的花費分派給各供給單位和部門，并制作調賬通知單，由兩方領導署名后作為調賬依照。

十一、電商平臺財務對賬與結算

物流對賬與結算

電商平臺財務人員應于每個月25日至下月3日前對當月所發生的運輸花費和物流公司對...

賬，對賬依照為運輸公司傳達的明細單以及發貨人員移交財務的發貨單。對賬達成后，依據業務人員與物流公司磋商的結算周期將款項結算給各物流公司。

在途商品對賬

電商平臺財務人員應于每個月25日至下月3日前查對當月銷售數據，將在途商品與未達成的訂單進行查對，并將比對結果報各供給單位和部門，各供給單位和部門查對無誤后達成對賬。

銷售對賬與結算

電商平臺財務人員應于每個月25日至下月3日前查對當月銷售數據，將支付寶余額與上

月銷售成功的訂單