財會經濟-高級經濟師-金融-專選練習題二（參考）-健全金融企業制度與提升金融治理能力[單選題]1.()是運用國家制度管理社會各方面事務的能力，包括改革發展穩定、內政外交國防、治黨治國治軍能各方面。（江南博哥）A.社會治理能力B.金融治理能力C.國家治理能力D.政黨治理能力正確答案：C參考解析：國家治理能力是運用國家制度管理社會各方面事務的能力，包括改革發展穩定、內政外交國防、治黨治國治軍能各方面。[單選題]2.現代金融企業制度的目標中，()是基礎，是金融資產狀況和制度效力的直接表現。A.股東財富或凈資產最大化目標B.資產流動合理性目標C.資源配置最優化目標D.資產風險最小化目標正確答案：B參考解析：現代金融企業制度的目標的總結：股東財富或凈資產最大化目標是核心，是企業經營成果和制度目標實現程度的集中體現；資源配置最優化目標是前提，是最具理論意義和普遍性的目標；資產流動合理性目標是基礎，是金融資產狀況和制度效力的直接表現；資產風險最小化目標是保障，沒有風險控制，金融企業經營效益和制度約束便無從談起。[單選題]3.屬于以股東財富或凈資產狀況作為指標的優勢是()A.反映企業的資產狀況B.反映企業的負債狀況C.同時考察企業短期獲利和長期創利情況D.揭示企業盈利正確答案：C參考解析：以股東財富或凈資產狀況作為指標，具有以下優勢：（1）.同時反映企業資產和負債狀況；（2）.同時考察企業短期獲利和長期創利情況；（3）.同時揭示企業盈利和風險情況。[單選題]4.金融是現代經濟的核心，()是服務國民經濟和社會發展的載體。A.金融企業B.金融監督C.金融運營D.金融調控正確答案：A參考解析：金融是現代經濟的核心，金融企業是服務國民經濟和社會發展的載體。[單選題]5.通過深化改革推動金融企業建立()，是建立和完善社會主義市場經濟體制的重要組成部分，對于促進金融業穩定健康發展，充分發揮金融對國民經濟發展的支持作用具有重要意義。A.現代企業制度B.傳統企業制度C.現代金融機構制度D.傳統金融機構制度正確答案：A參考解析：通過深化改革推動金融企業建立現代企業制度，是建立和完善社會主義市場經濟體制的重要組成部分，對于促進金融業穩定健康發展，充分發揮金融對國民經濟發展的支持作用具有重要意義。[單選題]6.內部控制制度是金融企業進行自我完善、自我約束、自我評價和控制的一系列過程和措施的總稱，其目的是保障企業內部各項()，規避企業可能面對的風險，確保各項方針政策的落實以及實現各項經營管理目標。A.業務的規范性B.業務的創新性C.業務的科學性D.業務的營業性正確答案：A參考解析：內部控制制度是金融企業進行自我完善、自我約束、自我評價和控制的一系列過程和措施的總稱，其目的是保障企業內部各項業務的規范性，規避企業可能面對的風險，確保各項方針政策的落實以及實現各項經營管理目標。因此內部控制是金融企業得以發展的前提和基礎。[單選題]7.現代金融企業制度的具有()的功能A.優化創新B.協調關系C.優化配置D.規范操守正確答案：B參考解析：現代金融企業制度的具有的功能：協調關系和規范行為。[單選題]8.現代金融企業制度的目標中，()是前提，是最具理論意義和普遍性的目標。A.股東財富或凈資產最大化目標B.資產流動合理性目標C.資源配置最優化目標D.資產風險最小化目標正確答案：C參考解析：現代金融企業制度的目標的總結：股東財富或凈資產最大化目標是核心，是企業經營成果和制度目標實現程度的集中體現；資源配置最優化目標是前提，是最具理論意義和普遍性的目標；資產流動合理性目標是基礎，是金融資產狀況和制度效力的直接表現；資產風險最小化目標是保障，沒有風險控制，金融企業經營效益和制度約束便無從談起。[單選題]9.金融是國家重要的()，金融制度是經濟社會發展中重要的基礎性制度，金融治理是重要而特殊的經濟治理。A.核心競爭力B.核心創新力C.生產力D.建設力正確答案：A參考解析：金融是國家重要的核心競爭力，金融制度是經濟社會發展中重要的基礎性制度，金融治理是重要而特殊的經濟治理。[單選題]10.金融是國家重要的核心競爭力，金融制度是經濟社會發展中重要的基礎性制度，()是重要而特殊的經濟治理。A.金融治理B.金融監控C.金融運營D.金融資本正確答案：A參考解析：金融是國家重要的核心競爭力，金融制度是經濟社會發展中重要的基礎性制度，金融治理是重要而特殊的經濟治理。[單選題]11.()是現代金融企業制度的核心。A.物權制度B.產權制度C.組織制度D.財務制度正確答案：B參考解析：產權制度是現代金融企業制度的核心，其他制度是產權制度的實現。產權制度直接與國家經濟制度體系相連接并為其重要組成部分，是現代金融企業制度中最具有法律意義和宏觀屬性的制度。[單選題]12.健全獨立的會計及核算制度，不需要()A.金融企業會計人員獨立對所有業務活動進行及時、準確、完整的記錄B.嚴格按規定會計制度反映各項業務活動，建立獨立、完善的對賬制度C.會計人員必須妥善保管各種會計賬簿、憑證及合同、契約等資料D.積極配合上級領導及有關管理部門對相關會計賬目的檢查正確答案：D參考解析：健全獨立的會計及核算制度（1）金融企業會計人員獨立對所有業務活動進行及時、準確、完整的記錄。（2）嚴格按規定會計制度反映各項業務活動，建立獨立、完善的對賬制度。（3）會計人員必須妥善保管各種會計賬簿、憑證及合同、契約等資料。[單選題]13.現代金融企業制度要求推進國有金融企業的股份制改造，深化政策性銀行改革，完善金融機構的公司治理結構，加強內控機制建發展多種所有制的()。A.中小金融企業B.大中金融企業C.小型金融企業D.大型金融企業正確答案：A參考解析：現代金融企業制度要求推進國有金融企業的股份制改造，深化政策性銀行改革，穩步發展多種所有制的中小金融企業；完善金融機構的公司治理結構，加強內控機制建設，提高金融企業的資產質量、盈利能力和服務水平。[單選題]14.()要在完善金融治理中發揮積極作用，通過不斷完善自身治理體系、提升治理能力，為健全現代金融體系、提升金融治理水平貢獻力量。A.證券機構B.金融機構C.國有大型銀行D.私有制銀行正確答案：C參考解析：金融機構，特別是國有大型銀行要在完善金融治理中發揮積極作用，通過不斷完善自身治理體系、提升治理能力，為健全現代金融體系、提升金融治理水平貢獻力量。[單選題]15.()是我國金融治理體系和治理能力現代化的重要目標。A.現代中央銀行制度B.健全相關法律體系建立C.健全宏觀調控體系建設D.提升監督機構業務監管水平正確答案：A參考解析：中央銀行制度是現代金融體系的核心部分，也是現代宏觀調控體系的樞紐，建設現代中央銀行制度是我國金融治理體系和治理能力現代化的重要目標。[單選題]16.()涵蓋金融機構、金融市場、金融監管以及金融制度建設等多方面內容，是一個相互銜接、相互支撐的系統。A.金融基礎B.金融監管C.金融治理D.金融調控正確答案：C參考解析：金融治理涵蓋金融機構、金融市場、金融監管以及金融制度建設等多方面內容，是一個相互銜接、相互支撐的系統。[單選題]17.內部控制是金融企業得以發展的()。A.核心和目標B.前提和目標C.前提和基礎D.核心和基礎正確答案：C參考解析：內部控制制度是金融企業進行自我完善、自我約束、自我評價和控制的一系列過程和措施的總稱，其目的是保障企業內部各項業務的規范性，規避企業可能面對的風險，確保各項方針政策的落實以及實現各項經營管理目標。因此內部控制是金融企業得以發展的前提和基礎。[單選題]18.不屬于金融企業經營范圍的規定需要遵循()的原則A.必須清晰準確，便于企業把握和監管評價B.必須保證給企業留有一定的創新空間，以此調動企業進行金融創新的積極性，促進金融企業發展C.對不同性質的金融企業應規定差異化的經營范圍，促進企業公平競爭，穩定金融秩序D.必須嚴控經營范圍，防止不正當競爭正確答案：D參考解析：金融企業經營范圍的規定需要遵循三個原則：（1）.必須清晰準確，便于企業把握和監管評價；（2）.必須保證給企業留有一定的創新空間，以此調動企業進行金融創新的積極性，促進金融企業發展；（3）.對不同性質的金融企業應規定差異化的經營范圍，促進企業公平競爭，穩定金融秩序。[單選題]19.發展和完善金融制度，改革完善金融治理體系，是堅持和完善中國特色社會主義制度，推進國家治理體系和治理能力現代化的()。A.基礎B.動力C.必然要求D.核心正確答案：C參考解析：發展和完善金融制度，改革完善金融治理體系，是堅持和完善中國特色社會主義制度，推進國家治理體系和治理能力現代化的必然要求。[單選題]20.在黨領導下管理國家的制度體系，包括經濟、政治、文化、社會、生態文明和黨的建設等各領域體制機制、法律安排，也就是一套緊密連接、互相協調的()。A.國家制度B.政治制度C.金融制度D.政黨制度正確答案：A參考解析：在黨領導下管理國家的制度體系，包括經濟、政治、文化、社會、生態文明和黨的建設等各領域體制機制、法律安排，也就是一套緊密連接、互相協調的國家制度。[多選題]1.建立健全中國特色現代金融企業制度需要()。A.完善金融企業公司治理結構B.全面加強黨的領導C.嚴格規范權責管理D.加強“兩會一層”建設E.強化公司治理監督評估正確答案：ABE參考解析：建立健全中國特色現代金融企業制度，完善金融企業公司治理結構，應當全面加強黨的領導，嚴格規范股權管理，加強“三會一層”建設，優化激勵約束機制，強化金融消費者合法權益保護，加強信息披露制度建設，強化公司治理監督評估。[多選題]2.我國金融治理體系與治理能力現代化的目標是()A.更好服務實體經濟發展，滿足人民群眾對金融的多樣化需求B.有效防范化解金融風險C.提升我國金融機構市場競爭力。D.更好發揮市場在資源配置中的決定性作用E.重視配套法律體系建立，提升自我監管水平正確答案：ABCD參考解析：我國金融治理體系與治理能力現代化的目標：（1）更好服務實體經濟發展，滿足人民群眾對金融的多樣化需求。（2）有效防范化解金融風險。（3）提升我國金融機構市場競爭力。（4）更好發揮市場在資源配置中的決定性作用。（5）更好發揮政府的作用。[多選題]3.符合《關于預防銀行業保險業從業人員金融違法犯罪的指導意見》的具體措施是()A.強化公司治理B.嚴肅責任追究C.強化業務流程控制D.完善教育培訓體系E.強化內部約束懲戒。正確答案：ABD參考解析：《關于預防銀行業保險業從業人員金融違法犯罪的指導意見》提出具體措施：①強化公司治理。②強化制度流程控制。③加強案件風險監測和排查。④嚴肅責任追究。⑤完善教育培訓體系。⑥強化行業性約束懲戒。[多選題]4.金融企業內控機制建設內容，主要包括()。A.組織結構B.分工機制C.授權與行權制度D.會計及核算制度E.內部稽核制度正確答案：ABDE參考解析：金融企業內控機制建設內容，主要包括組織結構、分工機制、授權與審批制度、會計及核算制度、內部稽核制度、管理信息系統等的建設。[多選題]5.我國在金融治理體系和治理能力方面存在的缺陷()A.長期存在的融資貴的問題B.長期存在的融資難的問題C.金融業的市場結構、經營理念、服務水平等還不能很好地適應經濟高質量發展的客觀要求D.法律體系建立不完善E.監管水平的局限性正確答案：ABC參考解析：我國在金融治理體系和治理能力方面存在的缺陷（1）金融業的市場結構、經營理念、服務水平等還不能很好地適應經濟高質量發展的客觀要求；（2）長期存在的融資貴、融資難問題。[多選題]6.金融企業組織制度的建立需要遵循()的原則A.市場配置原則B.主體效益原則C.需求導向原則D.協調均衡原則E.戰略統一原則正確答案：ABDE參考解析：金融企業組織制度的建立需要遵循以下基本原則：①市場配置原則。②主體效益原則。③協調均衡原則。④戰略統一原則。[多選題]7.現代金融企業制度的內涵包括完善金融機構的公司治理結構，加強內控機制建設，提高金融企業的()。A.資產質量B.盈利能力C.服務水平D.治理制度E.金融創新正確答案：ABC參考解析：現代金融企業制度要求推進國有金融企業的股份制改造，深化政策性銀行改革，穩步發展多種所有制的中小金融企業；完善金融機構的公司治理結構，加強內控機制建設，提高金融企業的資產建設，提高金融企業的資產質量、盈利能力和服務水平。[多選題]8.強化金融治理基礎保障體系，需要()提供支持。A.金融法律法規制度B.相關扶植政策C.金融專業人才D.金融科技E.財政撥款正確答案：ACD參考解析：強化金融治理基礎保障體系，需要金融法律法規制度、金融基礎設施、金融專業人才、金融科技、社會信用體系等提供支撐支持。[多選題]9.商業銀行內部控制的目標()A.保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行B.保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現C.保證商業銀行可持續發展D.保證商業銀行風險管理的有效性E.保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時正確答案：ABDE參考解析：商業銀行內部控制的目標：1.保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行；2.保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現；3.保證商業銀行風險管理的有效性；4.保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。[多選題]10.現代金融企業制度的目標主要包括()A.企業外部資源配置最優化B.凈資產最大化C.金融資產流動合理化D.金融資產運用最大化E.金融資產風險最小化正確答案：BCE參考解析：現代金融企業制度的目標是設計、調整金融企業制度的出發點和準則，也是金融企業制度合理性、有效性的評價標準，主要包括金融企業內部資源配置最優化、股東財富或凈資產最大化、金融資產流動合理化、金融資產風險最小化四個方面。[多選題]11.我國大多數全融企業格內部控制分為五個構成部分，包括()并且各部分之間有密切的聯系。A.內控環境B.風險評估C.信息交流與反饋D.控制活動以及監督管理E.外部環境正確答案：ABCD參考解析：我國大多數全融企業格內部控制分為五個構成部分，包括內控環境。風險評估、信息交流與反饋，控制活動以及監督管理并且各部分之間有密切的聯系。[多選題]12.金融企業管理制度中財務分配制度的約束的基本方式包括()。A.量化約束B.定性約束C.制度約束D.原則約束E.法律約束正確答案：AD參考解析：金融企業管理制度中財務分配制度的約束的基本方式包括：量化約束（剛性約束）、原則約束（彈性約束)。[多選題]13.控制金融企業經營風險，主要包括()。A.程序控制B.人員控制。C.內部控制D.信息控制E.技術控制正確答案：ADE參考解析：控制金融企業經營風險，主要包括以下五個方面：①程序控制。②崗位控制。③行為控制。④信息控制。⑤技術控制。[多選題]14.金融企業管理制度主要包括()。A.財務分配制度B.人力資源管理制度C.安全管理制度D.行政管理制度E.獎勵監督制度正確答案：AE參考解析：金融企業管理制度是指在約束企業內部各生產要素主體行為的同時，協調內部各種經濟關系，以此調動各行為主體的積極性，提高工作效率的制度規范，主要包括財務分配制度和獎勵監督制度。[判斷題]1.金融是現代經濟的核心，金融企業是服務國民經濟和社會發展的載體。A.正確B.錯誤正確答案：A參考解析：金融是現代經濟的核心，金融企業是服務國民經濟和社會發展的載體。[判斷題]2.內部控制是金融企業得以發展的核心和基礎。A.正確B.錯誤正確答案：B參考解析：內部控制制度是金融企業進行自我完善、自我約束、自我評價和控制的一系列過程和措施的總稱，其目的是保障企業內部各項業務的規范性，規避企業可能面對的風險，確保各項方針政策的落實以及實現各項經營管理目標。因此內部控制是金融企業得以發展的前提和基礎。[問答題]1.簡述國家治理體系和治理能力現代化的內涵？正確答案：無參考解析：國家治理體系和治理能力現代化的內涵：習近平指出：“完善和發展中國特色社會主義制度，推進國家治理體系和治理能力現代化”“國家治理體系和治理能力是一個國家的制度和制度執行能力的集中體現，兩者相輔相成。”（1）國家治理體系：在黨領導下管理國家的制度體系，包括經濟、政治、文化、社會、生態文2學員專用請勿外泄環球網校學員專用微信搜索“高級經濟師考試”了解更多信息：明和黨的建設等各領域體制機制、法律安排，也就是一套緊密連接、互相協調的國家制度；（2）國家治理能力：運用國家制度管理社會各方面事務的能力，包括改革發展穩定、內政外交國防、治黨治國治軍能各方面”。[問答題]2.協調關系是通過現代金融企業制度明確各行為主體及生產要素的職能分工、職權范圍、權利義務及責任。在金融企業外部及內部應怎樣做呢？正確答案：無參考解析：定義：通過現代金融企業制度明確各行為主體及生產要素的職能分工、職權范圍、權利義務及責任。示例：在金融企業外部：現代金融企業制度可以協調金融企業與政府、監管部門、投資者、借款人及與金融企業活動相關的其他社會經濟主體的關系。在金融企業內部：現代金融企業制度可以協調出資者、經營管理者、內部各機構、各崗位之間的關系，并且協調生產要素配置、財務分配關系。[問答題]3.《商業銀行內部控制指引》，在內部控制職責、內部控制措施、內部控制評價和監督方面作出明確指示。其商業銀行內部控制的目標有哪些？正確答案：無參考解析：明確商業銀行內部控制：是商業銀行董事會、監事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態過程和機制。商業銀行內部控制的目標：保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行；保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現；保證商業銀行風險管理的有效性；保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。[問答題]4.試闡述金融企業內控機制建設所采取的措施。正確答案：無參考解析：總述：金融企業內控機制建設所采取的措施包括：加強落實機構主體責任、規范從業人員相關行為，從宏觀到微觀，從機構到個人，全面進行企業內控機制建設。（1）、加強落實機構主體責任明確商業銀行內部控制：是商業銀行董事會、監事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態過程和機制。比如，《商業銀行內部控制指引》，在內部控制職責、內部控制措施、內部控制評價和監督方面作出明確指示。（2）、規范從業人員相關行為對金融機構從業人員相關行為進行規范，推動行業自律和內部廉政建設，提升內控機制有效性，督促各機構員工公平公正履職。構建“落實機構主體責任、建立行業協作機制、強化外部監督管理”三位一體的預防犯罪工作體系。總結：在機構主體責任落實的基礎上，銀行業金融機構應強化境內、外業務的合規管理；而從業人員，完善行業內部信用信息采集、共享機制，將相關行為記人會員信用檔案。[問答題]5.現代金融企業制度的內涵主要包括哪些？正確答案：無參考解析：1）.金融是現代經濟的核心，金融企業是服務國民經濟和社會發展的載體。通過深化改革推動金融企業建立現代企業制度，是建立和完善社會主義市場經濟體制的重要組成部分，對于促進金融業穩定健康發展，充分發揮金融對國民經濟發展的支持作用具有重要意義。2）.要求推進國有金融企業的股份制改造，深化政策性銀行改革，穩步發展多種所有制的中小金融企業；完善金融機構的公司治理結構，加強內控機制建設，提高金融企業的資產質量、盈利能力和服務水平。[問答題]6.簡述構造現代化的金融監管治理體系。正確答案：無參考解析：（1）背景：國務院金融穩定發展委員會提出，將銀監會和保監會的職責整合，組建中國銀行保險監督管理委員會，作為國務院直屬事業單位，并將銀監會和保