日本養(yǎng)老保險制度的選擇與改革

自20世紀(jì)50年代以來，日本先后建立了完善的社會保障體系。作為其中重要組成部分的養(yǎng)老保險制度,與當(dāng)時日本的人口和經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng),對日本經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定起到了積極而重要的作用。但是,近年來隨著日本宏觀環(huán)境的變化,特別是人口狀況的變化,傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度越來越難以正常運行。因此,日本正面臨著如何選擇合適的養(yǎng)老保險制度的難題。一、日本年金制度的變遷。在文日本的養(yǎng)老保障制度也稱為年金制度,它包含三重含義,即對年老的保障、對因事故而喪失勞動能力的人的保障及一家之主死亡后對其被撫養(yǎng)人的保障。其中居核心地位的是老年保障。日本老年保障的制度安排共有三項,一是公共年金制度;二是企業(yè)補充年金制度;三是個人儲蓄年金制度。公共年金是其中最重要的制度安排,它由共濟年金、厚生年金和國民年金三個支柱構(gòu)成。其中共濟年金包含了1959年建立的國家公務(wù)員年金、1962年建立的地方公務(wù)員年金、1956年建立的公營企業(yè)雇員年金、農(nóng)林漁團體雇員年金及私立學(xué)校教職員工年金;厚生年金包括1954年重建的私營企業(yè)雇員年金和1940年建立的船員年金;國民年金覆蓋了包括農(nóng)民、個體經(jīng)營者、家庭婦女在內(nèi)的全體公民。在1985年之前,日本上述各類年金制度是完全獨立的。1985年政府對其做了改正,在三種年金之間導(dǎo)入了基礎(chǔ)年金。修改后的養(yǎng)老保障制度結(jié)構(gòu)如圖1所示:如圖1所示,現(xiàn)行的日本年金制度是一種雙重構(gòu)造,即位于底層的加入者完全被國民基礎(chǔ)年金覆蓋,同時他們還可以根據(jù)各自的需求和職業(yè)特點加入到上層的各種年金中去。這種每一個公民都至少被一種年金覆蓋的養(yǎng)老保障制度,作用在于能夠為公民年老之后提供一定程度的生活保障。這也是日本被稱為“全民皆年金”國家的主要原因所在。二、養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移支付由于存在企業(yè)補充年金制度和個人儲蓄年金制度,即存在個人帳戶儲蓄積累養(yǎng)老保障模式,所以一般認為日本采用的是以現(xiàn)收現(xiàn)付制為主、基金制為輔的混合制養(yǎng)老保險制度。但從公共年金的角度來看,日本的養(yǎng)老保障制度采用的是現(xiàn)收現(xiàn)付制的融資模式。由于公共年金制度是構(gòu)成日本養(yǎng)老保險制度的主要部分,因此本文主要就現(xiàn)收現(xiàn)付制的運行機理進行討論。現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險制度中各指標(biāo)的關(guān)系可以表示為:(1)式中N為就業(yè)者人數(shù);W為平均工資;α為養(yǎng)老金繳費率;β為養(yǎng)老金替代率(即平均養(yǎng)老金占平均工資的比例);M為養(yǎng)老金領(lǐng)取者人數(shù);τ為財政對養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移支付的金額占養(yǎng)老金支付總額的比例。由(1)式變形可得到(2)式:(2)式中的M/N表示養(yǎng)老金領(lǐng)取者與就業(yè)者人數(shù)的比率,稱老年撫養(yǎng)比?，F(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險制度正常運行的一個條件是盡量降低養(yǎng)老金繳費率α,這是減輕勞動者繳費負擔(dān)的關(guān)鍵。在M/N處于較固定的水平時,如欲降低養(yǎng)老金繳費率α,就要降低養(yǎng)老金替代率β或提高財政轉(zhuǎn)移支付比例τ。國際公認的養(yǎng)老金替代率β至少要達到60%,因為這一水平能夠滿足老年人最低的正常生活要求。這意味著只有現(xiàn)實中的β高于60%時,β才可能有下降的空間。財政對養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移支付比例τ的水平取決于財政收支狀況和政府的政策偏好,財政赤字的擴大及政府財政支出的非福利傾向(如政府相對于對養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移支付更熱衷于公共投資和軍事目的)將會減少對養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移支付水平。由(1)式變形還可得到(3)式:由對(3)式的分析可知,現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險制度正常運行的另一個條件是至少使養(yǎng)老金替代率β保持在60%的水平,如果現(xiàn)實中的β低于60%,就有必要將β提高到60%的水平以維持老年人的正常生活。在β提高的過程中,如果M/N為一固定水平,則要求相應(yīng)地提高養(yǎng)老金繳費率α或財政對養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移支付比例τ。養(yǎng)老金繳費率α的提高是有其限度的,如α的水平過高或提高速度過快都會減少當(dāng)期勞動者的收入,易挫傷其繳費的積極性并導(dǎo)致其逃避對養(yǎng)老保險的繳費。至于財政對養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移支付比例τ的提高,正如對(2)式分析的那樣,要受到財政收支狀況和政府的政策偏好的雙重作用。一般而言,財政盈余越大或政府越傾向于增加社會福利,τ提高的可能性就越大。三、日本人口年齡結(jié)構(gòu)的變化與養(yǎng)老保險的適宜水平的分析(一)總生育率和總繳費率自20世紀(jì)80年代起,日本人口開始出現(xiàn)少子化和老齡化的趨勢。從養(yǎng)老保險現(xiàn)收現(xiàn)付制的角度考慮,少子化意味著未來勞動力在絕對數(shù)量上的減少,將直接導(dǎo)致有能力繳納養(yǎng)老保險費人數(shù)的減少。據(jù)估算,日本若維持現(xiàn)有的人口數(shù)量,其總和生育率(即婦女一生中的平均生育人數(shù))必須達到2.1人。為此厚生省人口與社會保障研究所分別于1986和1992年對總和生育率進行了兩次估計,財政經(jīng)濟研究所也于1994年進行了一次估計。估算結(jié)果表明,即使到2050年日本的總和生育率也不會高于2.0。從總體來看,三次預(yù)測的共同點是都認為隨著時間的推移,總和生育率將會逐漸提高,即1986年預(yù)測中認為總和生育率將從1990年的1.84提高到2050年的2.04,1992年預(yù)測這一比率將從1.54提高到1.91,1994年預(yù)測這一比率從1.53提高到1.71;不同點是三次預(yù)測所估算的具體的總和生育率有很大的差異,表現(xiàn)出隨著測算時間的推移而越來越悲觀的傾向,三次預(yù)測對2000年的估計數(shù)據(jù)分別為1.96、1.60、1.37,2020年的估計數(shù)據(jù)分別為1.99、1.80、1.42,2040年的數(shù)據(jù)分別為2.02、1.86、1.63,即呈現(xiàn)出逐漸下降的趨勢。老齡化趨勢的加速則意味著勞動人口撫養(yǎng)負擔(dān)的加重和養(yǎng)老保障繳費率的上升。日本65歲以上年齡人口占總?cè)丝诘谋戎匾恢背逝噬龖B(tài)勢,預(yù)計將從1990年的12.0%上升到2020年的25.4%,這一比率高于與日本同期步入老齡化社會的國家,如英國在2020年老年人口比重預(yù)計將為19.1%,法國為20.8%,德國為20.0%,意大利為23.5%。從日本老年人口撫養(yǎng)比來看,1990年為17.2%,2020年將提高到42.0%,就是說1990年平均100個勞動者撫養(yǎng)約17個老人,而到2020年將變?yōu)?00個勞動者撫養(yǎng)約42個老人。針對老年撫養(yǎng)比的上升,1994年厚生省提出了提高繳費率的方案,使這一比例從1970年的6.20%,最終上升到1997年的17.35%,預(yù)計2020年將會達到29.50%。繳費率α的提高使社會財富的分配在更大程度上向現(xiàn)有的老年人傾斜,而目前承受很大繳費負擔(dān)的勞動者在進入老年后,由于新增人口的減少同時繳費率有其增長限度,所以工作者不僅不會獲得與上一代人相同的養(yǎng)老待遇,而且所得養(yǎng)老金還可能低于工作期間所繳保險費。(二)日本養(yǎng)老保險制度根據(jù)社會保障適度水平理論,一國“老年撫養(yǎng)性社會保障負擔(dān)系數(shù)”近似地等于該國老年撫養(yǎng)比例。而“老年撫養(yǎng)性社會保障負擔(dān)系數(shù)”包括對于老年人的養(yǎng)老金支出比例系數(shù)和醫(yī)療費支出比例系數(shù)兩部分,其中養(yǎng)老金支出比例系數(shù)的含義是養(yǎng)老金支出占國民收入的比重,即養(yǎng)老保險水平。用O代表養(yǎng)老金支出占國民收入的比重,Oa代表老年撫養(yǎng)比,β代表養(yǎng)老金替代率,可得出養(yǎng)老金支出占國民收入的比重系數(shù):O=Oa×β(4)老年撫養(yǎng)比Oa近似地等于“老年撫養(yǎng)性社會保障負擔(dān)系數(shù)”,但由于其中含有醫(yī)療保險支出部分,所以需剔除醫(yī)療保險的影響。社會保障分項支出的一般規(guī)律是,養(yǎng)老保險支出約占社會保障總支出的50%,醫(yī)療保險支出約占社會保障總支出的35%,且醫(yī)療保險中約有80%的支出用于老年人。根據(jù)該規(guī)律,對老年撫養(yǎng)比Oa進行修正得到系數(shù)Ob,就是實際養(yǎng)老金支出占國民收入的比重,即實際養(yǎng)老保險水平。假設(shè)養(yǎng)老金替代率的最低水平為60%,最高水平為80%(也是目前日本實際的養(yǎng)老金替代率水平),則根據(jù)公式(4)可得到適度養(yǎng)老保險水平的上下限0上和0下。表1中的變量分別包括老年撫養(yǎng)比Oa(老年撫養(yǎng)性社會保障負擔(dān)系數(shù))、修正后的實際養(yǎng)老保險水平Ob、適度養(yǎng)老保險水平的上限0上和下限0下。如果0下<Ob<0上,則說明養(yǎng)老保險水平是適度的;如果Ob<0下或Ob>0上時,養(yǎng)老保險水平是不適度的。由表1和圖2可知,日本的實際養(yǎng)老保險遠遠超出了適度水平上限,并且二者間的差距有逐年加大的趨勢。之所以日本的養(yǎng)老保險制度并沒有因養(yǎng)老保險水平的嚴(yán)重失度而立即崩潰,尚能維持運行,關(guān)鍵在于財政通過轉(zhuǎn)移支付彌補了實際養(yǎng)老保險水平與適度上限間的巨大資金缺口。但20世紀(jì)90年代以來,日本經(jīng)濟持續(xù)低迷,為擺脫蕭條,日本政府相繼出臺了一系列經(jīng)濟刺激政策,其核心是實施擴張性財政政策。為籌集刺激經(jīng)濟回升的資金,日本廣發(fā)國債,截止1996年日本累積國債余額已高達240萬億日元,長期債務(wù)余額與GDP之比為64.4%,利息支付占GDP的比例高達15.6%。日本已成為發(fā)達國家中政府債務(wù)最為沉重、財政危機最為嚴(yán)重的國家。這種情況不能不對財政的轉(zhuǎn)移支付能力產(chǎn)生消極影響,今后日本的財政將越來越無力承擔(dān)彌補養(yǎng)老金給付缺口的責(zé)任。四、積累制與基金制鑒于現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度已不符合日本國情,日本政界與學(xué)界都在探討如何建立更符合日本現(xiàn)實情況的養(yǎng)老保險制度。其中最有價值的建議就是要求通過強制性制度變遷,由政府出面將目前實行的混合制養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)為基金制,即建立起由個人帳戶構(gòu)建的完全積累型的養(yǎng)老保險制度。基金制以個人收入縱向平衡為其運行的理論基礎(chǔ),即每個勞動者都設(shè)立個人帳戶,在就業(yè)期間內(nèi)按月逐年繳費,積累形成養(yǎng)老保險基金?；痫L(fēng)險的承擔(dān)有兩種做法:一是由勞動者個人承擔(dān)風(fēng)險,其保險待遇為本人帳戶上的累積額及利息;二是采取基金托管、規(guī)定受益的方式,勞動者按事先規(guī)定的回報率