FinancialSharedServiceCenter財務共享服務中心

-目錄案例分析03交流04設計思路及架構02趨勢分析01

-現狀成本節約并不是財務共享服務中心的首要目的，“標準化、加強管控”才是財務共享服務中心建立的核心動機和價值體現。

-現狀-定義財務共享特點：標準化：統一操作模式、統一業務流程專業性：專業人員進行專業化處理規模性：通過業務整合實現規模經濟服務性：為客戶提供高質量的服務這種管理手段需要：將組織內非核心職能合并由一個獨立部門完成要求對企業的組織架構、人員分布和業務流程進行重新的變革財務共享服務是一種管理創新手段，通過將企業中分散區域或單元的財務業務進行人員、流程、技術的有效整合，由一個相對獨立的單元統一進行處理，達到統一標準、管控風險、降低成本、提升效率的目的。

-現狀-價值財務共享服務中心項目實施專業化分工關鍵要素固化持續優化高效的業務處理優化的資源配置高質量的信息披露規模化的成本收益滿意的內部服務業務流程標準化系統化流程化財務流程統一貫徹管理標準化

-現狀-戰略價值基本模式初步市場模式充分市場模式獨立經營模式公司內部職能部門獨立運營責任主體成為盈利組織日常核算處理的集中行政指令下內部服務提供客戶與服務方以市場化雙方自愿確定服務關系基于服務水平協議，強調服務質量具有結算標準客戶與服務方以市場化雙方自愿確定服務關系服務方參與外部競爭具有結算標準財務共享服務中心作為獨立的經營實體參與市場競爭服務對象是內部客戶，也可以是外部企業具有盈利模式

-設計思路財務共享中心設計圍繞組織、職能、流程展開，通過業務優化和系統支撐實現共享藍圖落地。二、職能1、共享中心和總部財務、成員公司財務的職能切分。2、分別規劃近期、遠期可納入職能。三、流程1、財務管理工作前置，加強事前管理、事中控制。2、加速事后報賬流程，提高核算處理效率。一、組織：1、規劃財務共享中心組織定位。2、財務共享中心內部組織架構及崗位設計。五、系統支撐1、構建共享中心支撐平臺。2、完善周邊系統。四、業務優化1、流程優化2、審批優化3、完善配套制度

-共享服務中心架構總賬核算資產核算資金收付稅務處理項目管理質量管理應收業務成本核算報表編制檔案處理合同管理獲利能力分析應付業務預算管理報銷業務影像處理基礎數據管理合并報表流程管理組織管理風險管理質量管理

-業務管理能力藍圖的理解人員/組織員工檔案職能崗位部門組織…作業質量質量指標稽查計劃結果反饋問題跟蹤業務績效績效指標數據采集績效計劃績效看板知識/培訓服務合同SLA管理服務合同合同結算…資產管理資產實物賬取得環節持有環節退出環節財務管理財務核算資產核算費用管理財務報表問題管理

考核題庫知識庫

培訓計劃經驗分享

考核結果運營管理能力培訓課程…大數據共

…享費財務集中報賬統統一賬期管理財務報表生成財務稅務政策資財務用統一結算一成本核算稅內部審計產管理共享專家共享服務新發展業務作業集業務受理能力務籌劃……共享中服務報賬服務系統整合與IT基礎主數據集成管理系統集成業務系統集成外部系統集成開發框架BPM內容管理平臺網絡/安全移動應用…系統集成基礎設施

-典型的服務內容及流程藍圖總賬、資產信息流單據流n

會計憑證n

固定資產事務n

……應付業務運營管理影像掃描n

應付發票n

付款申請n

……質量稽查績效考評……業務審批流程服務派工結果反饋作業稽查應收業務會計作業人員組長業務專家改進方案n

應收發票n

應收核銷n

……資金業務n

付款工單n

收款日報n

……中心綜合崗費用業務n

費用報銷單n

借款申請單n

……ERP系統資金系統

-職能定位和職能劃分標準化：規章制度已明確業務標準，財務做符合性的復核工作；規章制度未明確業務標準，但通過合同、協議或前置審批流程，在發起報賬前可以明確經濟事項的結算金額和結算標準，財務做符合性的復核工作重復性：依據相關會計制度及管理手冊，利用ERP及報賬依據會計核算的結果，完成資金撥付工作；每月的賬務處理、月結和報表編制工作；根據需要對ERP系統、財務報賬系統、系統流程進行維護。報賬處理報賬業務審核、處理。職能定位為報賬處理、會計核算、資金結算和運行支持，隨著管理標準化提高，未來可不斷提升職能定位會計核算系統憑證審核；會計賬務處理；報表數據支持；憑證生成歸檔。資金結算資金計劃管理；集中資金收付；資金調撥管理；運行支持系統運維流程優化；主數據維護職能劃分

-實施策略-PDE兩個如何：如何將原來分散的工作方式成功轉換成共享服務的工作模式如何保證此項目有序地實施、推進、完成，并具備可持續發展能力業界最佳實踐戰略定位流程組織信息系統運營管理整合變革變革管理效果評估PracticeDesignEvaluate

-實施策略-組織架構工廠3工廠1區域分子公司集團公司寧波南昌西安等上海財務共享服務中心總部財務部服務提供線行政管理線財務共享服務中心作為總部財務部下屬的獨立運作業務單元。財務共享服務中心作為財務服務提供單元，面向集團公司、子公司、分公司、工廠提供財務核算服務。財務共享服務中心隸屬總部財務部，服務于集團公司、子公司、分公司、工廠的核算。工廠4工廠2財務共享服務中心資金管理資金主管出納出納管理資金管理費用會計費用會計主管賬務處理經理總賬會計應收賬款主管應付賬款經理應收會計總賬會計主管運營支持團隊建設考勤考核流程優化服務應答系統運維信息系統發展對接資產稽查信用管理檔案管理項目副經理財務經理信用專員-實施策略-人員分工各組內從審核、入賬到復核本組內完成，不再交叉復核。各組考慮專業分工設崗、分中心設崗(總部中心、控股子公司中心)等。可考慮共享中心規模，靈活設置。財務共享服務中心崗位設置，兼顧效率和服務，針對各組不同特點，可分為按照專業分工設置崗位和區域設置崗位。

-實施策略-業務架構運營支持總賬業務資產業務應收業務應付業務費用管理資金管理資金管理銀行賬戶資金收入資金支出銀行票據資金調撥資金計劃銀行對賬資金分析費用管理差旅企劃差旅報銷費用報銷員工借款營銷費用管理應付業務基礎數據維護采購訂單發票處理無采購訂單發票處理運費進成本處理預付款處理采購付款處理應付預付核銷應付月末結賬應收業務基礎數據維護客戶收款客戶保證金客戶產品定制金客戶費用抵貨款客戶對賬金稅開票客戶系統內結算新老客戶交接三方賬務轉賬應收月末結轉資產業務基礎數據維護資產新增資產調整資產公司內部調撥資產公司間調撥固定資產報廢和處置固定資產盤點固定資產折舊在建工程轉固無形資產管理長期待攤費用資產月末關帳總賬業務會計基礎數據維護會計憑證處理會計憑證調整內部關聯方對賬單體報表出具總賬月末結賬運營支持服務應答流程優化綜合管理檔案管理系統運維

-業務流程共享服務8大流程58個子流程費用報銷(EXP)應收賬款(AR)應付賬款(AP)稅務(TAX)總帳(GL)資金(CE)差旅報銷(EXP-02)基礎數據維護（GL-01）會計憑證處理（GL-02）會計憑證調整（GL-03）內部關聯方對賬（GL-04）單體報表出具（GL-05）差旅企劃(EXP-01)資產(FA)運營(OPS)流程優化（OPS-01）系統運維（OPS-02）服務應答（OPS-03）綜合管理（OPS-04）會計檔案（OPS-05）費用報銷(EXP-03)員工借款(EXP-04)基礎數據維護(AP-01)采購訂單發票處理(AP-02)運費進成本處理（AP-04）預付款（AP-05）無采購訂單發票處理(AP-03)采購付款處理（AP-06）應付預付核銷(AP-07)應付月結(AP-08)基礎數據管理（AR-01）客戶收款（AR-02）客戶費用抵貨款（AR-05）客戶保證金（AR-03）客戶產品定制金（AR-04）新老客戶交接（AR-08）客戶系統內結算（AR-07）客戶對賬（AR-06）銀行賬戶管理（CE-01）資金支出（CE-02）資金收入（CE-03）資金調撥（CE-04）銀行票據（CE-05）銀行對賬（CE-06）資產調整（FA-03）資產內部調撥（FA-04）資產公司間調撥（FA-05）資產報廢及處置（FA-06）基礎數據維護（FA-01）資金新增（FA-02）資產盤點（FA-07）稅費計提（TAX-01