第一醫院內部審計工作制度第一醫院內部審計工作制度

一、審計科在院長領導下，獨立行使內部審計職權，對院領導負責，并報告工作。在業務上受主管部門內部審計機關和國家審計機關指導。

二、依照國家法律、法規和政策，對全院財務收支和有關經濟活動進行內部審計監督，主要任務是：

1、財務計劃及預算的執行和決算；

2、醫療事業各專項經費的管理和使用；

3、基本建設資金的預決算；

4、醫療資產的管理和使用；

5、國家財經法紀的執行情況；

6、有關重要經濟合同的可能性、合法性和效益性；

7、財務收支的實性、合法性、合理性和效益性；

8、醫院領導、上級內審機構交辦的其他任務。

三、審計科要配合有關科室建立健全嚴密的、有效地內部控制制度。

四、凡需審計項目，應按審計工作程序開展工作。

五、審計人員對正在進行的嚴重違反財經紀律及嚴重損失浪費行為，有權作出臨時制止決定，并將情況及時向院領導匯報。

六、審計科擬定年度審計計劃，提出審計項目，年終時作出總結。

篇2：人民醫院內部審計制度(6)

人民醫院內部審計制度6

1、醫院內審小組在院長的領導下全面負責本院的內部審計工作，在業務上接受主管局等相關部門的指導。

2、內審工作可以定期或不定期地開展(全年不少于2次),可采用全面審計或專項審計等方式。

3、內部審計的工作任務是充分發揮監督作用，開展自查自糾，對內部會計核算及各項業務活動的合法性、合理性、正確性、效益性進行監督和檢查，提出加強會計核算管理、健全規章制度和內控機制、保證資金安全的建議和措施，為增強自我約束和風險防范的能力、促進會計核算水平和業務管理水平的提高作出努力。

4、內部審計的工作內容及職責

(1)依據國家各項方針政策、有關財務法規和財務會計制度、會計核算基本規則對本院的會計核算工作進行監督檢查，重點檢查各項會計業務的真實性、合法性和準確性。

(2)負責監督會計人員對有關規章制度、法規和崗位責任制及各項操作規程的執行情況，發現問題及時反映，并做出處理。

(3)根據內部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況，不相容職務的相互分離情況、授權批準的執行情況、財產保全控制情況等。

(4)對財產物資進行監督，檢查各部門對財產物資管理制度的遵循情況，根據檢查中發現的問題，不斷完善財產物資管理制度。

(5)組織對本院有經濟往來的部門實行財務檢查，就內控制度、會計行為的合法性和合理性、會計核算程序的規范性和內容的真實正確性等方面進行監督審核。

(6)根據審計工作中掌握的情況，結合有關制度、操作規程和各項規定，對發現的問題進行分析研究，提出合理化建議和書面報告，充分發揮內部審計的作用。

篇3：內部審計工作制度

內部審計工作制度

第一條審計人員應當嚴格遵守當地的勞動紀律，按時上下班。

審計人員到達被審計單位，一般情況下應當按時上下班，不能晚上吃喝玩樂，早上大睡懶覺，不按時上班，這會破壞審計形象。審計人員自己要意識到，審計工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被審計單位也不是“犯人”。同時，被審計單位也要有良好的心態，不用“把結”審計人員，以正常的心理配合審計工作。所以，審計人員到被審計單位后，第一件事情就是要提供“審計通知書”，以讓雙方心中沒有疙瘩，正常工作。

第二條審計人員應當依法依規審計、求真務實、堅持原則、廉潔奉公、按時保質做好審計工作。

第三條審計人員應當非常熟悉和經常性的學習財政部的《會計基礎工作規范》和《企業內控管理制度》，以確保審計基礎的規范管理。

第四條審計人員在審計過程中不得感情用事或在報告中弄虛作假。

第五條審計人員不得泄露公司的商業秘密，不得向無關人員透露審計內容或資訊。

第六條審計人員不準利用被審計單位的車輛到處游玩；不準接受被審計單位安排豪華型住宿和高檔次伙食，按照企業《費用報銷標準》執行；不準接受被審計單位的任何紀念品、禮品、禮金和各種有價證券；不準參加被審計單位安排的旅游、娛樂和聯歡等活動；不準向被審計單位提出與審計工作無關的要求；不準在被審計單位報銷任何因公因私的費用。

第七條審計人員在審計期間，未經批準，不得擅自離開崗位，不得做私人事情。

第八條違反審計工作紀律的，將視情節輕重，追究經濟責任、或給予罰款50元、或通報，直至解雇等。

文章

篇4：醫院內部審計制度（二）

醫院內部審計制度(二)

(一)根據《中華人民共和國審計法》、《審計署內部審計工作的規定》和《衛生系統內部審計工作規定》，為加強醫院內部審計監督，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，結合本院實際，特制定本實施辦法。

(二)醫院內部審計是對醫院財務收支及其他有關經濟活動的真實、合法、效益依法實施內部監督的活動。醫院特配備兼職內部審計人員，建立健全內部審計制度，對醫院內部各項經濟活動進行審計。

(三)醫院審計人員在黨委的直接領導下，依法獨立行使內部審計監督權，對醫院法人代表負責，并報告工作。業務上接受上級審計機關的指導和監督。

(四)審計人員應遵守職業道德和審計紀律，依法審計，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權。徇私舞弊，玩忽職守。

(五)審計人員與被審計單位或審計事項有利害關系的，應當實施回避制度。

(六)審計人員對本院下列事項進行審計：

1、財務計劃及預算的執行和決算;

2、財務收支及有關的經濟活動;

3、建設項目、修繕工程的預(概)算、決算;

4、資產購置、使用和管理;

5、經濟效益評價和所屬單位主要負責人的經濟責任：

6、經濟合同的簽訂和執行：

7、國家財經法規和醫院財經規章制度的執行;

8、內部控制制度的建立健全;

9、院領導、上級審計部門交辦的審計事項。

(七)內部審計機構的主要權限：

1、根據內部審計需要，要求有關單位或部門按時報送計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等;

2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產，現場勘測實物。

3、參加與經濟事項有關的會議，參與經濟合同的簽訂;

4、對審計涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件，資料等證明材料;

5、對嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費的行為，作出臨時制止決定;

6、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議;

7、提出改進管理，提高經濟效益的建議和糾正、處理違反財經法規行為的意見;

8、對審計工作的重大事項，按照有關規定向上級內部審計機構或審計機關反映;

(九)審計人員工作的主要程序：

1、根據上級要求和醫院的具體情況，擬定審計項目計劃并予以實施。內部審計工作計劃的內容主要包括審計時間安排、審計項目安排，審計對象、范圍.重點、計劃時間、審計的程序、步驟和方法、審計人員的配備、分工和職責等有關事項;

2、調查了解被審計部門的有關情況，編寫審計方案，根據審計方案向被審計部門發出審計通知書，在實施審計前三天，送達被審計部門;

3、審計人員在所負責的項目范圍內進行有關檢查、取證、分析、評價，填寫審計工作底稿，審查核對發現的一般問題，可以隨時向有關部門和人員提出意見或建議。如發現重大問題，應及時向醫院負責人匯報。

(十)一個審計項目結束后，審計人員應將全部審計資料：包括審計項目計劃、審計通知書，審計工作方案、審計工作底稿、各種審計證據、審計意見書、審計決定書等文件進行分類歸檔，建立審計工作檔案，按規定管理。

篇5：總工會特邀內部審計人員制度

總工會特邀內部審計人員制度

第一條為適應我市工會審計工作的需要，促進經審工作的進一步開展，為實現經審工作的規范化、制度化創造必要的條件，實現工會系統審計資源的共享，特建立成都市總工會特邀內部審計人員制度。

第二條工會特邀內部審計人員一般應從工會系統產生(不包括機關人員)。特邀內部審計人員履行工會推薦，所在單位行政同意，市總經審辦審核、經審會批準的程序。

第三條工會特邀內部審計人員應具備下列條件：

1、政治素質好，工作責任心強，熱愛工會審計工作;

2、熟悉國家有關財經法律、法規、政策和《工會財務會計制度》，嚴格遵守審計工作紀律和審計職業道德。

3、熟悉工會內部審計工作，具備與所從事審計工作相適應的專業知識、職業技能和實際工作經驗，具有會計從業資格證書或內部審計人員崗位資格證書。

4、在工作中能妥善處理好與市總經審會內外相關機構、人員及其所在工作單位的關系。

第四條工會特邀內部審計人員應履行下列職權：

1、特邀內部審計人員聘任期間，在原單位支持下，運用自身的職業技能和專業特長，協助市總經審會開展對下級工會經費收支、財產管理以及相關經濟活動的審計監督，促進工會經濟活動的科學管理與規范運作。

2、按照市總經審會的工作安排和審計計劃，代表市總經審會從事有關工會審計工作，參與審計工作方案制定、審計以及審計報告征求意見書的起草等工作。

3、特邀內部審計人員在履行審計職責、辦理審計事項時，有權反映問題、提出意見或建議。

4、參加市總經審會組織的活動、學習、培訓、會議。

第五條工會特邀內部審計人員在履行職責時，應當嚴格遵守中國內部審計準則及下列職業道德規范：

1、不得從事損害國家利益、工會組織利益和工會經審干部職業榮譽的活動;

2、在履行職責時，應當.做到獨立、客觀、正直和勤勉;

3、在履行職責時，不得從被審計單位獲得任何可能有損職業判斷的利益;

4、應誠實地為工會組織服務，不做任何違反誠信原則的事情;

5、應當遵循保密性原則，按規定使用其履行職責時取得的資料;

6、審計報告應真實、客觀地披露全部重要事項。

第六條工會特邀內部審計人員的管理

1、工會特邀內部審計人員在執行審計任務之前應當經過市總經審辦專題培訓。

2、工會特邀內部審計人員實行聘任制，聘期一般兩年。由市總工會經審會聘任，頒發聘書、證書。

3、工會特邀內部審計人員按市總經審辦安排完成審計工作任務，履行審計職責時，應向被審計單位出具《審計通知書》和《工會特邀內部審計人員證》;

4、工會特邀內部審計人員執行審計任務，實行審計組長負責制，審計組長由市總經審辦人員擔任。對審計結果的真實、完整性負責。審計應嚴格執行全總《工會審計操作規程(試行)》和《審計工作底稿的規定》，審計報告要事先征求被審計單位意見，而后報市總經審辦審核，由經審辦出具審計意見書。

審計事項完畢后向經審辦移交全部審計資料。

5、對于有違反審計職業道德和紀律行為的人員，解除聘任，收回聘書。

6、市總經審會及其辦事機構經審辦公室應當為特邀內部審計人員提供必要的工作條件，根據特邀內部審計人員工作實際情況給予一定的補貼。

7、市總經審會辦公室負責特邀內部審計人員日常管理，協調安排具體審計事項，負責對審計質量進行監督、檢查。

第七條工會特邀內部審計人員的審計費