銀行風險評定報告銀行風險評定報告運行風險狀況評定報告分行運行管理部：按照總會計崗位職責規定，分理處對運行管理業務核算質量狀況，業務運行質量及風險控制能力進行了評定，現將評定狀況報告以下：一、運行業務質量分析（一）監督中心查詢查復狀況監督中心下發的查詢查復總計筆，均在規定的時限內核算后查復。其中交易真實性核算筆，錯帳沖正業務筆。（二）錯帳沖正及反交易狀況本期差錯內容多數是憑證審核及記賬信息核對方面的問題。此后應針對存在的問題，認真做好風險分析工作；針對本行實際狀況，組織學習培訓活動，提高網點業務經辦及主管人員的業務素質，減少錯賬沖正及反交易等風險事件的發生概率，防備風險事件的發生。（三）本行日常檢查狀況通過報表系統及業務運行風險管理系統的監測，會計科目使用、賬戶管理中不存在問題。不存在私設會計科目現象，不存在串用、錯用會計科目現象。經查我行能夠對的使用表內、表外科目。1-2月份未開立表內、表外戶。核對內部對賬，返傳報表中上存備付金戶、普通借款戶余額與清算中心每日下發余額核對表逐日勾挑相符。開立對公和個人結算帳戶能夠嚴格執行實名制和反洗錢制度規定，柜員對大額存取款業務能夠按照反洗錢制度規定進行認真甄別和確認，每日總會計登陸風險監控系統對大額交易、可疑交易進行甄別補錄，無逾期數據。二、執行制度及內控管理狀況（一）運行管理專業內控制度建設狀況通過對各項業務操作的現場監督檢查狀況分析，分理處在各項業務的開展上，基本上能夠認真執行有關制度規定，嚴格按操作規程進行各項業務解決，無重大差錯事故及經濟案件發生。但在具體業務操作上，還存在某些問題。一是習慣替代制度、重營銷輕核算的問題，存在不規范操作現象；二是個別柜員業務操作不細致的問題，特別是辦理業務時對憑證內容與機內錄入信息未進行認真審查核對，始終出現差錯問題頻次較多，在各級業務檢查時總會出現這樣或那樣的問題，核算質量有待進一步提高。（二）運行管理人員履職狀況經檢查，分理處的營業經理能夠做到按規定推行監督授權職責，在進行業務審核授權時無論多忙都能認真審核每一筆業務，切實推行事中監督授權、守關把口的職責。各級管理人員應加強重要業務事項的檢查，按照規定的頻次加強對庫存現金、會計要素、人員交接、日常業務進行檢查，避免和杜絕各類案件的發生。（三）風險控制能力狀況分理處能夠高度重視日常風險管理，每兩月最少召開一次案防及內控分析例會，總結分析業務檢查及日常工作存在的問題，并對其業務有關風險點進行剖析，能夠切實解決業務實際中存在的問題。檢查人員能夠按內控制度規定對業務及時進行檢查，對發現的多個問題能夠及時指正和貫徹整治。堅持晨訓制度，對日常業務、規章制度進行學習，對本行和上級行檢查的問題能夠及時糾正和整治。年初對本行內控制度職責等進行了全方面梳理和補充修改，使分理處風險控制能力進一步提高。三、評定結論管理人員能認真執行各項規章制度，扎實內控基礎，加強內控建設，反交易、錯帳沖正等風險事件沒有構成對資金及其它的風險。對反交易及差錯業務重要風險事件營業經理能認真核對并進行整治、核算。運行管理人員能夠認真履職，確保各項業務健康穩健運行。特此報告。擴展閱讀：外資銀行風險評定報告**中國（中國）有限公司風險評定參考資料二：外資銀行風險評定報告機構名稱：**中國有限公司評定內容：全方面風險評定監管員：評定時間：年月**中國（中國）有限公司風險評定.整體風險狀況1.整體風險評級（低）該行于**年**月**日經銀監會同意正式設立。業務發展主動，除了大型公司、中資龍頭公司外，中小公司和微小公司也是客戶重點；行業上，擬定了大力發展房地產業的計劃；產品上努力推介各類個人資產業務，如按揭，轉按，加按，持證抵押等。但該行總體控制比較嚴謹，分支機構的增設比較穩定，員工人數增加也沒有那么迅猛。局限性的是：人員編制較緊，對中后臺控制部門有一定影響。但該行風險管理政策、對業務線的授權比較嚴格，風險偏好比較審慎，對中國的風險限額并沒有由于改制而增加，因此整體風險評級為低。2.整體風險發展趨勢（上升）該行綜合風險發展趨勢為“上升”。1、業務發展方略主動，但人員的配特別是中后臺的配局限性。今年，根據監管意見，該行合適增加了合規與內部審計的配，并將內部控制部門與內審部門分離，強化了內部審計職能。2、近期客戶投訴較多，面臨名譽風險有所上升。上六個月，下發監管意見后，該行個人理財業務管理有所加強。但隨著理財業務虧損不停擴大，近期針對其理財產品的投訴有所增加。3、隨著經濟下行調節，該行不良貸款呈上升趨勢。信用風險明顯增加。4、隨著員工人數增加，對員工的教育和監督需要加強，對分支機構的管控需要加強。該行**分行出現客戶經理仿冒客戶簽字的行為，暴露出監督制約以及激勵機制局限性。另外，銀行業務外包事項有增多趨勢，操作風險呈現上升趨勢。5、流動性風險方面。隨著母行危機，近期大客戶轉移資金的跡象明顯，需關注流動性風險。風險評定矩陣摘要表風險種類信用風險市場風險流動性風險操作風險法律風險名譽風險方略風險整體風險內在風險水平低低中中低中中低風險管理能力可接受可接受可接受需加強可接受可接受可接受可接受整體風險狀況可接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受可接受風險發展趨勢上升穩定上升上升穩定上升上升上升**中國（中國）有限公司風險評定Π.單個風險評定3.信用風險3.1內在風險水平（低）3.1.1信貸組合資產組合整體分散。**年**月**日，資產總額***億元人民幣，各項貸款***億元人民幣，占資產的39.5％，同期外資法人銀行各項貸款占比多數超出60％。非公司信貸資產較多，涉及投資173億元人民幣，占**％；拆放同業**億元人民幣，占比14.3％；寄存央行**億元人民幣，占比18.1％。除了拆放同業承受的是商業信用風險外，投資、寄存央行重要是政府信用。資產組合較為分散。3.1.1.1產品類型信貸產品重要類型：普通貸款。貿易融資、貼現、個人按揭、個人無抵押貸款。**年，銀行對公司信貸有所控制，增加明顯放緩；個人信貸增加較快，現在個人信貸尚未出現不良貸款。單位：億元人民幣各項貸款普通貸款貿易融資貼現個人按揭個人無抵押貸款3.1.1.2信貸余額和增加單位：億元人民幣時間**年12月**年12月**年12月**年12月31日余額**年12月31日余額占比占比與年初相比，個人信貸明顯增加。貼現保持穩定，貿易融資略有增加。資產總額本期值同比各項貸款累計人民幣各項貸款本期值同比本期值外幣各項貸款本期值同比同比**年10月**中國（中國）有限公司風險評定3.1.1.3信貸評級分布**年10月貸款五級分類單位：萬元人民幣項目各項貸款正常類關注類次級類可疑類損失類人民幣外幣本外幣累計占各項貸款比從貸款評級看，**年10月末，正常類貸款**％，不良貸款0.68％。不良貸款中重要是次級貸款，因素為10月份新增了一筆**次級，余額為**元，從而使不良貸款快速增加。3.1.1.4行業多樣性**年9月30日行業分布表行業制造業批發和零售業金融業租賃和商務服務業交通運輸、倉儲和郵政業個人貸款住宿和餐飲業居民服務和其它服務業房地產業余額（元人民幣）占比56.3％10.4％8.9％4.1％2.5％2.1％1.2％1.2％0.78％**行業分布以制造業為主，占比56.3％；其它行業均占比較小。房地產行業僅占0.78％，行業風險較分散。但隨著全球制造業的萎縮，預計該行面臨信用風險增加。3.1.1.5國家風險該行客戶以跨國公司為主，占授信比重為**％；其它為東南亞國家客戶，占比**％；**國內大型公司；中小公司和零售客戶占比**％。跨國公司和東南亞客戶也是中國本地外商投資公司，既受到母公司影響，但受中國國內經濟政策影響更大。外資銀行在岸客戶的特點，使得其國家風險集中在中國。但銀行對整個國家風險有一定限額管理，通過對中國子公司的風險資產設限額，控制在中國的整體風險。**中國（中國）有限公司風險評定3.1.1.6借款人構成見上。3.1.1.7大額風險集中度**年9月末，**最大10家集團客戶授信狀況以下：單位：萬元人民幣報告期末報告期內表內授信報告期末表外授信不可撤銷貸款余額的承諾及或有負債累計不含“其它表外項目”的表內外授信累計授信余額(D+K+L)占資本凈額比例客戶名稱最高風險額十大集團戶授信余額呈下降趨勢，均低于最高風險額。最大戶占比為**％，十大戶累計**％。十大戶中，除美聯信為關注，其它均為正常。銀行信用風險管理較為審慎。最大一戶占比最大十戶占比3.1.1.8貸款期限分布單位：億元人民幣1年以內1年至5年5年以上有所減少。5**.9月**.12月**.03月**.6月**.9月**.12月**.12月從貸款合同期限看，5年以上的各項貸款有所增加，一年以內保持穩定，一年至五年的**中國（中國）有限公司風險評定3.1.1.9不良貸款的水平和發展趨勢萬元不良貸款次級可疑損失不良貸款率年初僅0.23％。3.1.1.10撥備充足率**貸款損失準備的計提充足。該行按照新公司會計準則，于稅前對全部授信業務按照單筆測試與組正當計提準備，稅后則按照金融公司會計制度，計提普通風險準備。**年10月末，準備充足率達185％。3.1.1.11擔保覆蓋率擔保類型抵押貸款擔保貸款信用貸款抵押且擔保貸款各項貸款累計**.10月12.9％28.9％56.4％1.8％100％**.12月12.5％38％49.5％0100％12月3.1％41.2％55.7％0100％12月0.5％37.8％61.7％0100％**.09月**.12月**.03月**.06月**.09月**.10月不良貸款呈上升趨勢，其中該行核銷了2115萬元人民幣的不良貸款。不良貸款率為**信用貸款占比與**相比有所下降，與**年12月末相比增加。重要因素是**年，該行大量發展中小公司信貸，中小公司信貸重要以抵押擔保為主，因此**年抵押擔保率較高，信用貸款相對有所下降。隨著**年陸續出現中小公司不良貸款，該行對中小公司信貸有所控制，大公司授信占比有所提高，而大公司重要以信用貸款為主。3.1.2非信貸業務3.1.2.1非信貸業務的資產余額和復雜性**非信貸資產重要是投資、拆放同業和寄存中央銀行，產品較為簡樸。單位：億元人民幣科目名稱投資拆放同業寄存中央銀行款項資產總計累計占比**中國（中國）有限公司風險評定3.1.2.2銀行同業業務銀行同業重要是與保存分行和境外**往來，為內部負債，風險相對較小。3.1.2.3證券投資、交易和承銷該行證券投資重要是央行票據和政策性銀行金融債。投資余額**人民幣，具體投資類型以下。**年10月31日單位：億元人民幣央行票據國債政策性銀行債券商業銀行金融債其它資均享有政府主權信用。3.2風險控制水平（可接受）3.2.1董事會和高級管理層的管理（1）信用風險管理架構：董事會風險管理委員會首席風險官信貸審查部、商業銀行風險部、個人民幣外幣其它項目重要是對亞洲開發銀行等多邊政府組織發行的人民幣債券投資。上述投人銀行風險。（2）風險管理委員會：風險管理委員會最少每六個月召開會議，事實上一種季度開一次會（**年12月、**年4月、**年7月和**年10月。）風險管理委員會普通聽取首席風險官有關整個銀行風險組合的報告，理解銀行非正常類信貸資產（涉及關注）、資產減值準備計提的狀況；審議銀行風險限額報董事會審批，并討論銀行現有的風險敞口。總體上，風險管理委員會比較盡責。董事會每季于風險管理委員會召開后的第二日開會，審議風險管理委員會呈報的有關限額調節、風險管理政策調節的建議。（3）風險管理部門設、職責與業務部門溝通該行風險管理架構是首席風險官下設與信用風險管理有關部門，分別是信貸審查部、商業銀行風險管理部、個人銀行風險管理部。在信貸風險管理上，辨別公司業務、商業銀行業務和個人銀行業務有所不同。公司業務（在該行是指大型公司）的信用風險管理部門集中在總行，重要是信貸審查部和信貸風險監控部。即使各分行在公司業務上未設信用風險管理部門，但由于公司業務信用風險實施個人授權制，各分行業務人員也是不同權限的信貸官，具有信貸審批權限。商業銀行業務即中小公司的授信管理重要由總行商業銀行風險管理部負責最后審核，該行在重要分行如深圳分行、上海分行和北京分行等也配備了商業銀行風險管理人員，但分行上述人員只負責預審。**中國（中國）有限公司風險評定個人銀行：該行個人銀行業務的授信審批全部集中至總行個人銀行風險管理部。除了職責分工明確外，業務部門和風險部門保持暢通的溝通機制，每月保持一次會議溝通，雙方信息比較暢通。業務部門對風險部門提出的意見比較尊重。3.2.2政策、程序和限制構造政策與程序：現有的信用風險管理政策是在數年業務發展基礎上逐步豐富和修訂的，具體政策和流程涉及：風險管理綜述、公司銀行授信原則、政策和流程；中小公司專用授信政策及流程；個人信貸以及欺詐風險；房產抵押貸款、壞賬準備、損失計提及核銷貸款管理的政策；授信申請與審批的原則流程；授信業務中接受擔保品的有關政策及流程；集團客戶授信業務風險管理制度；個人房貸業務產品信貸政策與程序手冊；中小公司授信審批流程；中小公司信貸文檔管理流程；中小公司預警管理流程；抵押品機器設備管理流程；信貸資產質量管理流程。限額：信用風險限額類型較多，既受到單一借款人授信限制，也受到總體的限額制約，對有效控制信用風險十分重要。單一借款人授信限額針對不同借款人評級，設定借款人最高授信總限額。對該限額的使用期限也做出了進一步限定。具體見附表。公司業務集團客戶授信限額表CMB總授信限額限額**年6月實際值(不涉及高流動性可售債券)目的市場的例外狀況最高加權平均預計損失率中小公司業務：中小公司在**集團也合用集團客戶授信管理制度。對單一中小公司集團，其授信限額以下。但該表是從整個**集團的角度來控制。**銀行表達，在中國對單一中小公司借款最高不超出**。總體限額除了設單一借款人限額外，**還設定了總體限額。對**總體限額，這一限額現有從整個資產負債表出發，也有從行業出發，也可能對某一特定業務設定，但都是總體限額。（**年7月，同意將最高風險資產限額由**億美元增加至**億美元）**中國（中國）有限公司風險評定擬定了房地產行業的授信限額美元：百萬CMB房地產項目中小公司原則化授信流程中的房地產抵押授信個人銀行按揭貸款總計中小公司授信限額美元：百萬中小公司原則化授信中型公司授信限額**年6月實際值限額值**年6月實際對授信的期限構造也做出限額規定。專門有行業授信限額。單一行業（政府和銀行授信除外）的授信余額不得超出總授信余額的15%。3.2.3風險管理、監督和管理報告體系（1）風險監控：由信貸風險監控部負責授信額度的輸入，信貸監控，信貸系統維護，信貸文獻檢查與儲存，信貸政策維護，信貸組合報告。為更加好實施監督，該部門報告路線由向首席風險官報告轉為向營運總監報告。（2）管理信息系統預警功效與信貸管理有關的報告銀行針對公司銀行和個人銀行設了不同管理信息系統，協助信貸審核人員、管理層及時理解風險暴露狀況。公司銀行：信貸風險組合數據庫：該系統是一種授信集中統計平臺，統計信貸客戶基本信息、授信狀況和擔保狀況。授信審批平臺：信貸委員可在系統內做出同意、不同意或有條件同意。系統會統計同意狀況。信貸風險報告系統：該系統存儲全部信貸客戶授信額度、信用等級、已使用授信余額等一應授信資料，并可疑從不同口徑生成匯總報告。個人銀行：房貸審批系統、自動貸款系統、自動催收系統以及數據倉庫。3.2.4內部控制和全方面審計內部審計現在并未針對公司或個人信貸業務進行專門審計。3.3風險發展趨勢（上升）綜合上述內在風險水平和風險管理能力，該行信用風險呈上升趨勢。**中國（中國）有限公司風險評定4、市場風險4.1內在風險水平（低）4.1.1利率風險**年6月30日單位：億元人民幣利率敏感性缺口利率上升200個基點對凈利息收入影響利率上升200個基點對凈值影響凈值影響占資本凈額比例交易賬戶銀行賬戶根據6月末數據，銀行賬戶面臨較大利率風險。但6月以前，央行緊縮貨幣政策，**年上六個月中國處在加息周期，利率上升對銀行產生的影響表明銀行貸款期限相對存款更長，對利率上升敏感。隨著央行下調存貸款利率，銀行這一期限構造將使其在短期內獲得收益。4.1.2匯率風險外匯頭寸表**年9月末單位：萬元人民幣幣種1.美元USD2.歐元EUR3.日圓JPY4.英鎊GBP5.港元HKD6.瑞士法郎CHF7.澳大利亞元AUD8.加拿大元CAD資產負債遠期買入遠期賣出凈頭寸4.2風險管理水平（可接受）一是在本地專門配備了市場風險管理的中臺，且素質較高。在**集團內，與**市場風險有關的職能是由一種在中國的團體和位于香港和新加坡的地區總部的團體所構成的。該行于201*年8月在**設立了獨立的市場風險管理部門，聘任了一位經驗豐富的工作人員作為**市場風險管理經理。**市場風險管理經理的日常工作重要涉及：（1）對**公司銀行和個人銀行業務所涉及的市場風險進行管理，同時也參加**亞太區的某些市場風險項目的開發；（2）對市場風險的管理流程進行獨立的監控；（3）與監管機構就市場風險管理有關的事宜進行溝通；（4）確保貫徹全部與市場風險有關**中國（中國）有限公司風險評定的外部監管和公司內部政策；（5）審核/同意各個市場風險承當部門的市場風險限額，獨立地監控已實施的市場風險限額；（6）和財務部門就價格合理性確認和市值評定等進行溝通；（7）建立和加強市場風險的報告流程，以提高該流程的效率和有效性；（8）參加審核/同意新產品的申請材料，以確保有關的市場風險均得到有效的涵蓋和監控；（9）確保全部與市場風險有關的外部監管和公司內部政策均得到較好的貫徹。同時，該市場風險管理人員得到**產品控制小組（ProductControlGroup-PCG的支持）除向**財務總監報告之外，**產品控制團體也直接向亞太區產品控制團體和中國大陸及香港地區市場風險部報告。香港和新加坡的區域市場風險管理經理也會不停關注與管理中國的交易活動，協助實施國際原則化的市場風險管理。二是建立了一套完整的政策、程序，在市場風險管理中有制度可依。**采用的是全方面的市場風險度量和管理辦法，考慮全部對產品價值產生影響的市場風險因素。對市場風險的管理必須根據**集團的全球市場風險政策。該行的市場風險重要通過市場風險限額進行控制，限額重要涉及額度(Limit)和觸發點(Trigger)。風險承當部門在每年的價格風險額度計劃中提出額度和觸發點規定。它們首先要得到業務經理的同意，并經市場風險經理承認它們對于該部門的經驗和能力而言是合適的。全部的額度(Limit)和觸發點(Trigger)分為三級：業務部門和國家級、區域或功效單位級、全球公司金融和投資銀行業務部及新型市場業務部級。**業務部門和國家級的額度和觸發點由亞太區市場風險管理部門同意。**市場風險管理部門根據下列風險因素監控銀行的利息累計風險（accrualrisk銀行賬戶利率風險）：利率敞口因素，是測量在一定的時間范疇內，收益率曲線的變化對潛在的稅前收入的影響；經濟價值敏感性因素，是測量利率的變化對利息累計資產（accrualportfolio）的經濟價值產生的潛在影響；壓力測試因素，是測量利率曲線的水平或形態發生激烈變化對利息累計資產（accrualportfolio）的潛在影響；總回報由下列幾塊構成：收盤價值的變化，累計利息，資產出售或負債取消時產生的盈虧。對于交易資產組合也有對應類似的因素敏感性分析和VAR值。由于**現在尚未對衍生產品交易業務計算VAR值。該行正在進行一種項目，將**市場風險敞口錄入**集團全球風險值(VAR)的系統中，從而進行中國業務的VAR值計算。三是外匯衍生業務全部是背對背平盤，而人民幣衍生則在亞太區限定的敞口內進行。現在該行只要是外匯衍生交易都采用背對背（Back-to-Back）平倉的方式，境內的銷售人員與**境外交易分行的交易員進行平倉，**不被授予風險敞口。但涉及人民幣的衍生交易，如人民幣遠期結售匯、人民幣利率掉期等均留有一定的敞口，該敞口是在亞太區限定的各項風險敞口內進行。**的市場風險管理報告中限額和指標見下列表格。**中國（中國）有限公司風險評定市場風險管理的監測指標四是對突破限額的例外狀況，有嚴格的程序和授權規定該行允許限額例外發生，但全部的限額例外必須在超出限額之前獲得同意。在限額例外的管理上，該行有比較嚴格的程序。交易室級別以及國家級別的例外應由**市場風險經理和高級產品經理或區域市場風險經理或指定人員同意，并向首席風險官報告。重大例外告知**董事會以及集團市場風險主管。局限性：一是執行狀況如何并不十分擬定。從政策上看，該行允許限額得到突破的例外發生，而現場檢查人員也發現該行在檢查期內有40次限額例外。我們的顧慮是當限額不停通過授權的方式而被臨時允許突破，限額的意義。我們也注意到在流動性風險管理上也有此狀況。二是現場檢查中發現該行交易授權的獨立性不夠。在本幣衍生業務開展后來，業務授權、本地化的風險管理如何體現出來，還需要逐步完善。從人員配上，即使**背景很強，但在本地僅一種人在岸，其它都是亞太區支持與否可行。三是有關VAR的數據來源與否有效的問題。該行現在已經開始用VAR來量度市場風險，涉及核對中國業務數據的精確性等。但從現場檢查的報告看，其對于人民幣利率產品使用的是國債歷史波動率擬和全部利率產品，涉及不同品種的掉期。無視了國債波動率與掉期產品波動率之間并不完全有關的狀況。也就是說以國債波動率為數據基礎擬定VAR的限額與否能夠較好的擬和其它利率產品還需要確認。四是檢查組發現該行計算市場風險資本時，沒有嚴格按照《商業銀行資本充足率管理方法》計提市場風險準備。4.3風險發展趨勢（穩定）總體上市場風險比較穩定。5.流動性風險5.1內在風險水平（中）5.1.1流動性狀況時間**.9**.12**.03**.06**.09**.10人民幣流動比外幣流動比人民幣貸存比外幣貸存比42.82%58.08%63.50%44.39%46.41%48.42%31.75%40.22%50.65%60.18%62.33%70.85%61.00%56.25%58.73%59.55%63.78%68.53%82.43%69.79%72.09%55.86%50.67%48.69%**中國（中國）有限公司風險評定5.1.2資金來源單位：億元人民幣儲蓄存款占資產比重單位存款占資產比重同業往來占資產比重實收資本+未分派利潤占資產產比重**.9**.12**.03**.06**.09**.10資金來源重要是公司與同業。近期，各項存款波動較大，具體以下日期9.2810.1010.1710.2410.3111.711.1411.2111.2711.28各項存款貸存比流動性比例*盡管現在流動性指標良好，但受母行危機影響，流動性風險的面臨不擬定性。5.1.3資產流動性**年9月30日單位：萬元人民幣資產現金寄存中央銀行款項寄存同業款項拆放同業各項貸款債券投資和債權投資次日2日至7日8日至30日31日－90日**中國（中國）有限公司風險評定其它有擬定到期日的資產負債同業寄存款項同業拆入各項存款其中：定時存款活期存款其它有擬定到期日的負債到期期限缺口累計到期期限缺口該行持有的流動性資產重要是寄存央行、寄存同業和一種月內到期的貸款與投資。流動性資產較多，現金儲藏比較充足。該行人民幣備付率24％，是非常高的一種比例。即使，累計到期期限缺口：1個月和3個月內為負，但重要是大量活期存款，而活期存款均假定第二日到期，事實上大量活期存款可能始終沉淀下來，并不會立刻提取。總體上，該行流動性充足，盡管各項存款有所下降。5.2風險管理水平（可接受）判斷的根據以下：一是董事會根據公司章程，在流動性風險管理上發揮了一定作用董事會于第一次董事會上同意了銀行流動性風險管理政策和流動性應急計劃，并于第二次董事會上同意了流動性限額，審議了上六個月的流動性限額的實際執行狀況。二是流動性管理機制總體上比較清晰，分工明確首先，該行流動性風險管理集中在總行，各分行不設資金部。總行層面，由資產負債委員會負責制訂有關調節資金以及資產負債各項目比重的具體政策。資產負債委員會每月召開一次會議。從該行提供的ALCO會議紀要看，每期都會對流動性變動趨勢、資金缺口分析（人民幣和外幣）、壓力測試報告和流動性比率及變動趨勢等做出分析。參加ALCO的組員涉及該行董事長、業務條線總監、財務總監、風險總監、資金部負責人等。通過這一機制確保**的高管理解到銀行的流動性狀況。財務部人員會每日提交一份匯總的**資產負債流動性及到期日報告，至**財務總監及資金部經理審視分析。資金部根據有關政策和報告進行資金頭寸調度和資金交易。這些交易員根據市場的流動性狀況，在銀行內部授權范疇內，對銀行頭寸進行管理，并確保全部交易符合人民銀行、銀監會及其它監管部門的規定。交易員向流動性風險總監報告頭寸及各項指標的完畢狀況，并及時將可預見的頭寸變化報告流動性風險總監，根據實際需要提出交易額度申請。待申請獲得同意之后，交易員將根據新的額度進行對應的操作。三是從流動性管理政策看，監督制約機制比較強**中國（中國）有限公司風險評定首先，該行規定**總司庫起草融資與流動性計劃，但該計劃必須獲得**ACLO同意，以及下列人士的單獨同意（**和區域市場風險經理、**首席風險官、**集團高級資金部風險執行官、**集團司庫）。同時，有關融資與流動性計劃的頻率也是由**和**集團公司資金部在與**和區域市場風險經理協商的基礎上決定起草。另一方面，該行用于流動性分析的市場缺口報告由財務部門（獨立于資金部）生成和編制，資金部只是顧客。該報告最少每月向**集團資金部報告，方便上對下的監督。對于例外狀況的解決需走審批程序。當有超出市場缺口限額的例外發生時，**司庫應向**和區域市場風險經理申請未經授權的超額絕對不能允許。另外，壓力測試報告必須向區域市場風險經理和集團資金風險分析部報告。當測試成果表明需要采用行動時，行動計劃需獲得**和區域市場風險經理同意。此兩人能夠根據狀況，減少**的缺口限額。類似縱橫交錯的報告線路和監督機制也反映在其它流動性管理工具的使用中，如流動性比率的設定、流動性管理的市場觸發等。因此，總體上**的流動性管理機制體現了較強的監督職能。四是從政策上看，該行具有多個流動性管理工具，能夠通過綜合運用來管理流動性風險。該行遵照**集團統一規定，用于流動性風險管理的工具較多，涉及下列方面：每日做缺口分析。**的缺口分析，辨別人民幣和外幣分析進行；并特別對交叉貨幣融資限額做出規定。財務部每日生成缺口分析報告供資金部使用，以對銀行的資產負債缺口做出判斷。資金部根據前一天的報表以及當天資金進出狀況負責控制和調節各期限的凈現金流出量，確保始終到2年的各期限流動性在限額范疇內，因此流動性風險管理是資金部除了盈利之外的重要職責。**總司庫在對每日缺口分析報告進行審視時，還要對資金缺口限額進行管理。**允許有超出限額的例外。但全部限額例外必須在頭寸超出限額之前獲得同意，而不能以有未經授權的例外狀況發生。具體程序普通是資金部交易人員每日上午根據前一天資金進出狀況和缺口報告對當天資金缺口做出判斷，如果預估當天會有超出容忍度或限額的缺口發生，則需立刻向司庫報告并由司庫向**首席風險官和**區域市場風險經理申請以得到同意。如例外狀況不能得到同意，則必須通過調節資金進出的期限構造，將資金缺口控制在可容忍的范疇內。例如，當3月期指標很危險時，**會從海外分行借入一筆不小于3個月的資金；同時會對應地將這筆資金拆出給海外分行，但拆出期限不能不小于3個月，否則3月期指標就達不到調節的目的。即使總的凈現金流量沒有發生變化，但是資產負債的期限配比發生了變化，這種變化能確保銀行在某些核心期限不會發生流動性局限性的風險。這就是以拆借期限不匹配的辦法來滿足該行內部流動性指標的作法。這種調節不會每天發生，但會時常隨著資金狀況的變化而發生。每月做壓力情境測試。該行每月都做一次壓力測試，壓力測試辨別本外幣分別進**中國（中國）有限公司風險評定行。銀行同時將壓力測試成果在每月ALCO會議上做出報告。該行將四個因素作為壓力情境，分別為集中事件、長久評級下降、短期評級下降、本地市場事件。如果壓力測試成果是3個月時間內累計負資金缺口，則**資產負債委員會必須制訂解決這一狀況的行動計劃，該行動計劃需獲得**和亞太市場風險經理的同意。與某些同業相比，該行壓力測試保持一種月一次，頻率較高并且穩定；另外，該行辨別本幣和外幣分別進行壓力測試，這對流動性管理較為重要。某些銀行只針對人民幣做壓力測試，某些銀行則是混合貨幣來做壓力測試，都沒有考慮外債管理的因素、人民幣不可自由兌換因素等。多個流動性比率來監測流動性風險。該行使用兩大類型流動性比率，用于日常流動性風險管理。一是**集團內部使用的流動性比率，共有7種，如流動性資產與一年以內累計資金正缺口的比率、核心負債及長久債務與客戶貸款和長久資產的比率、存款與貸款的比率、核心存款對貸款的比率、凈貨幣市場資金占第三方負債的比率、第三方負債中來自前五大證券和基金公司負債的比率、第三方負債中全部證券和基金公司負債的比率等。該比率每日由財務部生成，供資金部使用。二是按照監管部門流動性風險監測指標設定的比率，重要涉及流動性比率、經調節資產流動性比率、流動性缺口率、核心負債依存度、人民幣超額備付金率、貸存比、最大十戶存款比例。對市場觸發進行監測。市場觸發指可能造成市場上流動性或**在市場準入的變化的內部或外部市場或經濟因素，這是該行編制融資與流動性計劃的一部分。**司庫每月檢測市場觸發狀況。被超出時，將告知**ALCO和區域市場風險經理。司庫與ALCO共同負責解決超出市場觸發的狀況并統計做出的決定或采用的行動。對于重大市場觸發事項，**和區域市場經理（獨立于司庫的中臺人員）能夠決定告知集團資金風險分析部和集團高級資金部風險官。如有必要，則繼續告知**集團司庫和集團首席風險官。保持對重大資金來源的分析。重大資金來源分析也是該行流動性風險管理的工具之一。**結合中國本地市場以及合用的本地資產負債表擬定何謂重大資金來源的界限。資產負債管理委員會負責評定潛在的集中風險，采用何種原則為其市場內的流動資金提供者進行分類或分組等，如以行業分、以細分市場分。**將提供流動資金5％以上的單一的流動資金提供者視為重大資金來源，并由資產負債委員會每月審核一次重大資金來源集中度狀況。每季度向**集團資金風險分析部報告單一組合提供五千萬美元以上的資金、單一客戶提供一千萬美元以上的資金。有應急資金計劃的起草和制訂機制。該行流動性管理內容中涉及制訂資金應急計劃。對**而言，其擬定的本地緊急狀況僅限于在中國發生的事件并只對**產生影響而不對其它任何國家產生實質影響。因此，宣布本地緊急狀況是**司庫的責任，但需要由其與**ALCO、董事長、**及區域市場風險經理協商決定本地這一狀況與否屬于緊急狀況，并盡快告知**首席風險官、董事會、集團高級資金部風險官以及集團司庫。如啟動本地緊急狀況程序，**司庫和**資產與負債委員會（ALCO）必須制訂解決緊急情**中國（中國）有限公司風險評定況的特別行動計劃，并獲得**和區域市場風險經理的同意。并且該計劃應與首席風險官、董事會、**集團高級資金部風險官和**集團司庫溝通。五是針對上述流動性工具設了不同的限額和原則。該行合用流動性的限額涉及缺口分析中不同期限內最多可容忍的累計資金凈流出，該期限涉及2天、2-7天、8-15天、16天至1個月、2個月、3個月、4個月6個月、7個月至12個月。也涉及壓力測試的可接受成果、對流動性比率設定目的值等。通過多個限額對交易員進行限定；而司庫則負責對與不同流動性管理工具有關的報告進行分析和監測。上述是流動性管理中做得比較好的地方，但局限性之處是：一是上述更多的是從其現有政策中得出的判斷，實際執行效果還需要全方面確認。盡管今年對**現場檢查也涉及了一部分內容，但因檢查時間限制，流動性風險方面檢查并沒有很進一步進行，重要是市場風險方面。檢查報告中提到流動性管理存在的問題重要是認為該行缺口管理工具比較單一，重要是購置債券來管理缺口。檢查組認為銀行應隨著資產負債表的構造調節，及時考慮使用多空雙向的工具進行缺口管理。二是該行曾上報過流動性執行中出現的案例，如上六個月出現過兩次流動性指標低于內部警戒線的狀況；下六個月有兩次因存款準備金計提局限性而被中國人民銀行處分。特別是兩次處分都與其內部業務部門、合規部門和資金部門之間在操作層面上的溝通不暢通有一定關系。因此，對流動性風險管理有必要通過進一步走訪或會談來進一步核算。5.3風險發展趨勢（上升）該行受母行危機影響，各項存款下滑明顯，某些客戶表達出于風險分散因素，將轉移部分存款，并觀察三個月。因此，其流動性呈上升趨勢。6、操作風險6.1內在風險水平（中）**年發生的一起操作風險事件，令該行損失**萬元人民幣。重要是該行**分行私人銀行客戶經理仿冒客戶簽字，造成**萬元人民幣的損失。該行對此進行了賠償。該行財務報表填報質量有待提高，經調查除人員因素外，有部分系統因素。現在，財務部門重視對數據填報，質量有所提高。**年，規定銀行進行操作風險自查，發現了部分操作風險的隱患，涉及個人客戶人民幣存款利率錯誤設、中小公司離岸賬戶美元儲蓄存款利率錯誤設、人員執行疏忽風險、房地產開發貸款科目設有誤、個人房貸信貸手冊與流程沒有及時更新、手續費攤銷記賬及手續費充返流程有待規范、離岸賬戶名稱不規范、規面人員不清晰銀行印、押、證、章相分離的制度。對于柜面人員的交接或變動無“交接登記簿”登記，只進行口頭登記、公章保管人員不清晰銀行公章管理制度，公章保管人無預留授權人簽字樣本或預留授權人簽字樣本不完整。研討費用問題上，由于預算偏緊，資金運行**中國（中國）有限公司風險評定部將廣東研討會服務商退回的款項作為另一研討會的支出等。另外，外包業務風險需要關注。即使并未出現因外包事件對該行產生的不利影響。6.2風險管理水平（需加強）該行總體上營運控制和管理的機制較好，具有相對完整的營運控制制度和流程，重要體現在下列方面。一是制訂了較全方面的營運控制操作手冊，重要是公司銀行操作管理、個人銀行部前中后臺操作管理，兩大類中又涵蓋從多個不同業務的操作規定。通過設定全方面的制度和規程，有助于確保該行遵照統一的原則來實施業務操作。大部分操作由系統來實現，能夠確保操作和執行按照預定的程序進行。二是該行在崗位中能夠實現前中后臺分離，這體現在信貸業務、資金交易業務、個人業務等各個方面。因此，從崗位制約角度看，該行前中后臺能夠互相制約。三是該行運用RCSA系統對操作風險進行日常控制。**內審部下設的控制及合規監察部負責對各分支機構RCSA評定成果進行檢查，該部門的前身是質量控制部。亞太區總部能夠通過該系統理解到各地區各部門自查的狀況。四是轉制后有一條獨立的內部審計隊伍實施審計。該行的內部審計重要由以前的營運控制人員轉編而成，今年按照審計計劃對銀行實施的審計中涉及較多對營運控制的檢查。內部審計直接向審計委員會報告能夠確保獨立性。五是該行于**年7月份，將內部審計與操作風險管理部單獨分設，配備了專門負責操作風險控制的工作人員。在**年度操作風險自查中，該部門發揮了主動作用。但該行在營運控制上的存在的問題也存在，下列重要是日常監管中認為需要下一步關注的問題。一是銀行各部門對該行營運控制執行狀況如何，從非現場角度很難進行有效的查實。營運控制涉及面廣，要對每一種方面的制度執行狀況和執行中與否存在的問題進行確認是比較困難的。該行去年和今年都出現過兩起性質惡劣的員工欺詐案件，闡明銀行的員工在政策執行和控制上并不一定有效。特別是分支機構不停增加的狀況下，對分支機構的管理與否到位，對分支機構的檢查與否到位，現在也很難做出結論。二是該行的RCSA即使能夠確保日常運行的基本控制規定，但最后實施的效果如何，還需要觀察。三是合規性檢查不夠。該行合規資源明顯局限性，合規檢查重要集中在反洗錢。對各項法規執行狀況重要依賴其RCSA，缺少來自合規部門對業務部門的第三方合規檢查。四是該行有大量外包業務，本次現場檢查中發現其外包操作中存在一定問題。如招標工作逆程序操作、對外包方資質進行評定時使用其它關聯公司財務數據、外包服務工作統計保存不完整等。五是人員編制總體比較緊張，增加了員工勞動負擔，增加了疏漏發生的風險。6.3風險發展趨勢（上升）銀行人手比較緊張，多次差錯發生，與復核環節未發現問題有一定關系。而銀行激勵機制也隱藏了較大的員工風險。外包業務的大量發生，也是一種風險點，總體風**中國（中國）有限公司風險評定險呈上升趨勢。7．法律風險7.1內在風險水平（低）總體上，該行法律風險較低，重要理由涉及：一是該行設有獨立的法律部門，并且法律部與少數幾家業務嫻熟、名譽良好的中國和國際律師事務所訂立法律顧問合同并書面告知**外部法律顧問政策規定，對諸如媒體聯系、利益沖突、預算、費用、服務團體、信息保密、訴訟代理等諸多方面進行了細致的規范。法律部組員會將每隔1至2年對該等律師事務所從專業素養、整體團體、服務質量、收費等各方面進行評審。對各具體咨詢事項或訴訟案件，也會根據專業所長在2至3家該等事務所中擇優選用以征求外部法律意見。二是該行現在的法律糾紛重要是勞資糾紛，數量并不多。但隨著員工的進一步增加，有關訴訟有可能增加。同時新勞動法實施，該行人力資源管理在此方面有無進行跟進和調節，也需要關注。三是對比了該行從201*年至**年推出的理財產品，發現銀行在產品銷售環節中法律程序更加完備，規定客戶簽字的表格和確認書明顯增加，這有助于減少銀行的法律風險。7.2風險管理水平（可接受）**法律部全方面負責**及各分支行、關聯方等機構的日常重要法律事務，涉及但不限于法律咨詢、合同起草、審視和修改、訴訟仲裁、項目談判、內部法律培訓和外部法律顧問管理等事項。法律部由**法律顧問負責管理并向亞太區法律顧問和**首席執行官報告。現在法律部有5名顧問，都有數年律師或銀行法務從業經驗，他們在**法律顧問的管理下，分別重要負責零售、公司銀行和全球交易服務等業務領域。