第19頁共19頁公司現金?管理制度?為保護?貨幣資金?的安全完?整，提高?現金的使?用效率，?正確及時?反應現金?的增減和?結存情況?，特制定?本制度。?本制度所?稱現金包?括庫存現?金、銀行?存款及其?他貨幣資?金。一?、現金的?日常管理?（一）?出納人員?負責公司?的現金收?支與保管?、銀行存?款的結算?與核對?工作、現?金日記賬?和銀行存?款日記賬?的登記工?作。（?二）當天?發生的現?金收支，?必須及時?入賬，不?得無故拖?延。（?三）庫存?現金實行?限額管理?。即按_?___天?的日常開?支核定，?初定為?____?元。日現?金結存數?不得超過?核定限額?，超過部?分應及時?送存銀行?，以保證?現金安全?；也不得?低于限額?，不足部?分應及時?補足。?（四）庫?存現金應?做到日清?月結，由?財務主管?人員進行?定期或不?定期盤?帳，做到?賬實相符?。（五?）出納人?員對銀行?存款余額?應做到心?中有數，?不得簽發?空頭支?票或簽發?與預留印?鑒不符的?支票。?（六）銀?行存款要?及時對賬?，盡量做?到賬賬相?符；月底?按時與銀?行對賬?，打印對?賬單，編?制銀行存?款余額調?節表。?二、現金?的收入管?理（一?）各種收?入都應由?出納集中?辦理，其?他任何部?門和個人?，均不?得出具收?款憑證。?（二）?收款開具?收據，一?式三聯，?其中一聯?給客戶，?一聯留存?，另一?聯交會計?入賬。?（三）凡?屬于公司?的所有現?金收入，?都要入賬?。（四?）收到現?金或支票?應及時交?存銀行。?三、現?金支出管?理（一?）支付款?項按公司?財務制度?執行，分?現金支付?和銀行轉?賬兩種?方式。?（二）付?款應從庫?存現金中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從當?天的現金?收入中直?接支付，?即坐支。?（三）?支票簽發?應有出納?員、會計?負責人、?公司領導?三人簽章?，不得?簽發空白?支票；支?票簽發后?，除登記?銀行帳外?，還要登?記支票領?用簿，以?便查詢。?（四）?出納人員?應根據手?續齊全、?審核無誤?的原始憑?證支付款?項；如?無正當理?由不得無?故拒付、?延付；款?項支付后?，應在付?款憑證上?加蓋“現?金付訖”?或“轉賬?付訖”，?并打印“?回單”通?知相關部?門，以免?重復付款?。四、?現金盤點?制度（?一）盤點?前，應由?出納將現?金集中起?來存入保?險柜。?（二）盤?點金額與?現金日記?賬金額進?行核對，?如有差異?，應查?明原因，?并做出記?錄或適當?調整。?（三）若?有沖抵現?金的借條?、未做報?銷的原始?單據，應?在約定?時間內及?時沖帳、?報賬。?公司現金?管理制度?（二）?第一條為?了加強公?司現金的?內部控制?和管理，?提高現金?的使用效?率，保證?公司的現?金安全，?依據《會?計法》、?《內部會?計控制基?本規范》?等法律法?規，制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現金包?括銀行存?款和其他?貨幣資金?。第三?條建立不?相容職務?相互分離?控制制度?。不相容?職務包括?：授權人?、業務經?辦、會計?記錄、財?產保管、?稽核檢查?等。第?四條建立?授權批準?制度。明?確被授權?人的現金?審批范圍?、權限、?程序和責?任等內容?。各級管?理層必須?在授權范?圍內行使?職權和承?擔責任。?經辦人必?須在授權?范圍內辦?理業務。?第五條?被授權人?應當根據?現金的授?權制度進?行現金審?批，不得?超越審批?權限。經?辦人應當?按照審批?人的意見?辦理現金?業務。對?于審批人?超越授權?范圍審批?的業務，?經辦人有?權拒絕辦?理，并及?時向審批?人的授權?部門報告?。第六?條對大額?的現金支?付或資金?運作，要?實行集體?決策和審?批，控制?風險的發?生。第?七條財務?處為公司?現金的歸?口管理單?位，對現?金的支付?業務按照?以下規定?辦理：?1、支付?計劃。有?關部門或?個人用款?時，必須?向審批人?提交資金?用款計劃?，注明款?項的用途?、金額、?及收款單?位，并附?經濟合同?或采購計?劃。2?、支付審?批。審批?人根據其?審批職責?、權限對?支付申請?進行審批?。對不合?理的或有?損公司利?益的支付?申請拒絕?批準。?3、付款?審核。財?務處接到?審批有效?的付款計?劃后，審?核人應積?極安排資?金，并對?具體付款?單據與付?款計劃進?行對照、?審核。復?核付款申?請的批準?范圍、權?限和程序?是否正確?，有關單?證是否妥?當等，審?核無誤后?，交由承?辦人員辦?理付款。?4、辦?理支付。?付款經辦?人員接到?經初審無?誤的付款?單據后，?要再次對?付款單證?是否齊全?、妥當、?金額是否?正確、收?款單位是?否妥當、?是否符合?審批程序?等內容進?行復核，?無誤后方?可付款。?第八條?、財務處?內部管理?。1、?財務處設?立專職現?金出納和?銀行出納?，按照《?現金管理?條例》負?責管理公?司的現金?收、付和?管理業務?。2、?對取得的?貨幣資金?必須及時?入帳，不?得私設小?金庫、不?得帳外設?帳或截留?收入。?3、對庫?存現金實?行限額管?理，超過?庫存限額?的現金應?及時送存?銀行。?4、超過?現金支付?范圍的現?金，通過?銀行轉帳?結算。?5、對庫?存現金進?行不定期?的盤點，?做到帳物?相符，保?證現金的?安全。?6、出納?人員每月?要編制銀?行存款調?節表，做?到帳帳相?符。如有?不符，應?及時查明?原因，及?時處理。?7、出?納人員對?與付款有?關的各種?票據的購?買、保管?、使用、?背書轉讓?、注銷等?必須規范?進行，并?設立登記?薄進行記?錄，防止?空白票據?的遺失和?被盜。?8、有關?人員對應?收票據的?接收、轉?讓必須認?真仔細，?按照規范?進行。對?有疑問的?票據予以?查詢，有?問題的要?退回，對?受理的票?據要詳細?記錄并妥?善保管。?9、有?關財務人?員對辦公?用財務專?用章、名?章必須妥?善保管，?并按規定?使用。如?因個人保?管不善或?不按規定?使用，造?成的一切?后果由責?任人負責?。10?、財務處?要培養會?計人員樹?立良好的?職業道德?和高尚的?品格，從?思想上消?除危害現?金安全的?因素。?第九條、?因業務需?要在銀行?新增帳戶?時，須經?公司有關?領導審批?。第十?條、因公?司資金發?生困難，?需向金融?機構貸款?時，須報?公司有關?領導審批?。第十?一條、從?銀行向用?戶開出承?兌匯票每?月只能一?次，超過?____?萬元時，?需經公司?領導、采?購部門研?究確定。?第十二?條、銀行?間的大額?資金調動?超過__?__萬元?時，須經?公司有關?領導同意?。第十?三條、因?資金緊張?需向銀行?貼現承兌?匯票時，?無論數額?大小需經?公司領導?研究同意?。公司?現金管理?制度（三?）第一?章總則?第一條為?加強現金?管理，結?合本公司?實際情況?，制定本?制度。?第二條財?務部和各?所屬企業?財務部負?責本制度?的具體貫?徹實施，?并設專職?稽核員負?責現金的?收支計劃?和審核管?理工作。?第二章?現金的收?入、支出?范圍第?三條現金?收入包括?。公司經?濟業務范?圍內的一?切現金收?入以及支?用款項的?退回現金?等。第?四條現金?支出范圍?。1.?職工工資?、各種工?資性津貼?。__?__個人?勞務報酬?，包括稿?費和講課?費及其他?專門工作?的報酬。?___?_支付給?個人的獎?金，包括?根據國家?規定頒發?給個人的?科學技術?、文化藝?術、體育?等各種獎?金。4?.各種勞?保、福利?費以及國?家規定的?對個人的?其他支出?，如轉業?、復員、?退伍、退?職、退休?費和其他?按規定發?給個人的?費用。?5.出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費?。__?__支付?各單位間?在轉賬結?算起點以?下的零星?支出。?第三章庫?存現金管?理第五?條庫存現?金實行限?額管理，?公司按國?家規定保?留一定數?額的庫?存現金。?庫存現金?限額一般?為___?_天的日?常零星開?支需要。?第六條?庫存現金?不得超過?規定限額?，超過部?分必須于?當日存入?銀行，每?日下班前?結余現金?必須放入?保險箱。?庫存限額?不足時從?銀行存款?賬戶提取?。第四?章現金收?付業務的?日常管理?第七條?公司現金?收付由出?納人員負?責。現金?收付必須?根據合法?的憑證由?出納人員?認真核對?后辦理。?第八條?對于違反?規定的收?支，出納?人員有權?拒絕辦理?。第九?條對于內?容不詳、?手續不全?、數字有?誤的憑證?，應當予?以退回，?要求補辦?手續，更?正錯誤；?遇有偽造?、涂改憑?證等虛報?冒領的，?應及時向?領導反映?。第十?條收付完?畢，出納?人員應在?原始憑證?上加蓋“?現金收訖?”或“現?金付訖”?戳記。?第十一條?現金收入?當日送存?開戶銀行?，當日送?存確有困?難的，按?開戶銀行?確定的時?間送存。?第十二?條公司支?付現金，?只可以從?庫存現金?限額中支?付或從開?戶銀行提?取，不得?從本公司?的現金收?入中直接?支付。?第十三條?公司提取?現金，應?注明用途?，經有效?審批后，?出納人員?方可提取?。第十?四條公司?派人到外?地采購，?應通過銀?行簽發匯?票或將款?項匯往采?購地開立?采購專戶?。第十?五條不準?挪用現金?，不準利?用銀行賬?戶代其他?單位和個?人存取現?金，不準?白條抵庫?，不準套?取庫存現?金，不準?保留賬外?公款，不?準公款私?存，不準?私設小金?庫。第?十六條出?納人員進?行現金收?付時根據?會計人員?填制的，?經稽核人?員審核的?有效記賬?憑證收付?款，并按?記賬憑證?逐日逐筆?序時登記?現金日記?賬，每日?業務終了?，應盤點?現金并與?現金日記?賬當日余?額進行核?對，做到?日清月結?，賬款相?符。第?十七條出?納人員與?會計人員?應定期將?總賬的現?金賬戶余?額與現金?日記賬余?額進行核?對，做到?賬賬相符?。第十?八條為了?及時發現?和防止現?金收付差?額，財務?部經理或?指定的其?他財務人?員每月終?了必須會?同出納人?員盤點庫?存現金一?次，保證?賬賬相符?、賬款相?符。第?十九條無?論是否簽?合同、協?議，公司?的所有現?金收入，?經辦部門?必須連同?收款說明?書、發票?或收據副?本等，于?收進日（?最晚于次?日）如數?交付財務?部，收款?部門不得?挪作他用?，更不準?留存于經?辦部門內?。第二?十條業務?人員辦理?業務預借?的現金，?其未支用?部分應連?同有關業?務憑證（?發票或收?據支出憑?單）送交?財務部沖?銷預借款?，不得余?款不報，?留作他用?。第二?十一條預?算內零星?采購，由?經辦部門?開具經費?支出報審?表（代借?款單），?寫明用途?、金額，?稽核員按?預算審核?。第二?十二條預?算內經常?性費用支?出，無預?借款直接?報賬的，?由指定?經辦部門?開具費用?支出憑單?，寫明用?途，交財?務部經理?簽字辦理?。第二?十三條預?算外或超?預算支出?，由經辦?部門提出?書面申請?，按全面?預算管理?辦法執行?。第二?十四條業?務部門借?領現金（?不包括差?旅費借款?），必須?在___?_天內報?賬，對過?期未報_?___該?部門報賬?或追回現?金，必要?時停辦該?部門現金?借領業務?。第二?十五條業?務人員出?差借款_?___元?以上的差?旅費時，?不得付給?現金，可?開出支票?轉入其個?人信用卡?中（不能?使用信用?卡的城市?例外）。?第五章?企業與其?他單位在?使用現金?時的注意?事項第?二十七條?現金支出?必須有合?法的憑證?，借款必?須持有效?的借據，?不能以“?白條”代?借據。?第二十八?條單位之?間不得互?相借用現?金。第?六章附則?第二十?九條本制?度自頒布?之日起實?施。公?司現金管?理制度（?四）第?一章總則?第一條?為加強現?金管理，?結合本公?司實際情?況，制定?本制度。?第二條?財務部和?各所屬企?業財務部?負責本制?度的具體?貫徹實施?，并設專?職稽核員?負責現金?的收支計?劃和審核?管理工作?。第二?章現金的?收入、支?出范圍?第三條現?金收入包?括。公司?經濟業務?范圍內的?一切現金?收入以及?支用款項?的退回現?金等。?第四條現?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個?人勞務報?酬，包括?稿費和講?課費及其?他專門工?作的報酬?。__?__支付?給個人的?獎金，包?括根據國?家規定頒?發給個人?的科學技?術、文化?藝術、體?育等各種?獎金。?4.各種?勞保、福?利費以及?國家規定?的對個人?的其他支?出，如轉?業、復員?、___?_、退職?、退休費?和其他按?規定發給?個人的費?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費。?___?_支付各?單位間在?轉賬結算?起點以下?的零星支?出。第?三章庫存?現金管理?第五條?庫存現金?實行限額?管理，公?司按國家?規定保留?一定數額?的庫存?現金。庫?存現金限?額一般為?____?天的日常?零星開支?需要。?第六條庫?存現金不?得超過規?定限額，?超過部分?必須于當?日存入銀?行，每日?下班前結?余現金必?須放入保?險箱。庫?存限額不?足時從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現金收付?業務的日?常管理?第七條公?司現金收?付由出納?人員負責?。現金收?付必須根?據合法的?憑證由出?納人員認?真核對后?辦理。?第八條對?于違反規?定的收支?，出納人?員有權拒?絕辦理。?第九條?對于內容?不詳、手?續不全、?數字有誤?的憑證，?應當予以?退回，要?求補辦手?續，更正?錯誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報冒?領的，應?及時向領?導反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應在原?始憑證上?加蓋“現?金收訖”?或“現金?付訖”戳?記。第?十一條現?金收入當?日送存開?戶銀行，?當日送存?確有困難?的，按開?戶銀行確?定的時間?送存。?第十二條?公司支付?現金，只?可以從庫?存現金限?額中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現?金，應注?明用途，?經有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購，應?通過銀行?簽發匯票?或將款項?匯往采購?地開立采?購專戶。?第十五?條不準挪?用現金，?不準利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存取現金?，不準白?條抵庫，?不準套取?庫存現金?，不準保?留賬外公?款，不準?公款私存?，不準私?設小金庫?。第十?六條出納?人員進行?現金收付?時根據會?計人員填?制的，經?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時登記現?金日記賬?，每日業?務終了，?應盤點現?金并與現?金日記賬?當日余額?進行核對?，做到日?清月結，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會?計人員應?定期將總?賬的現金?賬戶余額?與現金日?記賬余額?進行核對?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時發現和?防止現金?收付差額?，財務部?經理或指?定的其他?財務人員?每月終了?必須會同?出納人員?盤點庫存?現金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無論?是否簽合?同、協議?，公司的?所有現金?收入，經?辦部門必?須連同收?款說明書?、___?_或收據?副本等，?于收進日?（最晚于?次日）如?數交付財?務部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準留存于?經辦部門?內。第?二十條業?務人員辦?理業務預?借的現金?，其未支?用部分應?連同有關?業務憑證?（___?_或收據?支出憑單?）送交財?務部沖銷?預借款，?不得余款?不報，留?作他用。?第二十?一條預算?內零星采?購，由經?辦部門開?具經費支?出報審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預?算審核。?第二十?二條預算?內經常性?費用支出?，無預借?款直接報?賬的，由?指定經?辦部門開?具費用支?出憑單，?寫明用途?，交財務?部經理簽?字辦理。?第二十?三條預算?外或超預?算支出，?由經辦部?門提出書?面申請，?按全面預?算管理辦?法執行。?第二十?四條業務?部門借領?現金（不?包括差旅?費借款）?，必須在?____?天內報賬?，對過期?未報__?__通知?該部門報?賬或追回?現金，必?要時停辦?該部門現?金借領業?務。第?二十五條?業務人員?出差借款?____?元以上的?差旅費時?，不得付?給現金，?可開出支?票轉入其?個人信_?___卡?中（不能?使用信_?___卡?的城市例?外）。?第五章企?業與其他?單位在使?用現金時?的注意事?項第二?十七條現?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據，不?能以“白?條”代借?據。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實施?。公司?現金管理?制度（五?）第一?章總則?第一條為?加強對_?___有?限公司（?以下簡稱?“公司”?）資金使?用的監督?和管理，?加快資金?的循環和?周轉，提?高資金的?效率，合?理安排資?金流向，?保證資金?安全，特?制定本制?度。第?二條本制?度所稱現?金是指公?司所擁有?的現金和?銀行存款?。第三?條本制度?所稱現金?管理，是?指公司的?現金流入?、流出等?全過程的?控制。?第四條實?行現金管?理應堅持?以下原則?：1、?公司所有?現金必須?納入預算?；2、?堅持以收?定支，量?入為出；?3、嚴?格貫徹收?支兩條線?的原則，?收入必須?上交公司?財務部，?支出必須?通過公司?財務部支?出；4?、公司嚴?格禁止其?他部門受?理現金收?支業務；?5、各?項現金收?支必須遵?守國家方?針政策、?法規以及?公司財務?制度等相?關規定。?第二章?現金管理?第五條?公司現金?使用范圍?：1、?職工工資?、津貼；?2、個?人勞務報?酬；3?、根據國?家規定頒?發給個人?的科學技?術、文化?藝術、體?育等各種?獎金；?4、各種?勞保、福?利費用以?及國家規?定的對個?人的其他?支出；?5、向個?人收購公?司用于生?產經營的?其他物資?價款；?6、出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費?；7、?結算起點?____?元以下的?零星支出?；8、?確需支付?現金的其?他支出。?第六條?堅持收有?憑、付有?據，堵塞?由于現金?收支不清?、手續不?全而出現?的一切漏?洞。辦理?的收款憑?證必須蓋?“現金收?訖”章和?收款人個?人印章；?付款憑證?必須由報?銷人個人?簽字、經?會計人員?審核無誤?簽字、有?關領導簽?字批準后?辦理現金?付款，并?同時加蓋?“現金付?訖”印章?。第七?條不準以?白條抵充?庫存現金?。現金收?支要做到?日清月結?。第八?條每天收?入的現金?，應及時?足額送存?銀行，財?務部負責?人定期檢?查、核對?現金庫存?，每月到?少一次。?財務部要?設立現金?檢查登記?簿，記錄?每次現金?檢查結果?。第九?條現金支?付，可以?從本公司?庫存現金?限額中支?付，不得?從本公司?的現金收?入中坐支?。第十?條任何部?門和個人?借款必須?按照“四?川朗峰電?子材料有?限公司借?款及支出?報銷審批?制度”的?規定辦理?。第十?一條嚴禁?任何公款?私存行為?。第十?二條任何?人員嚴禁?為其他單?位或個人?在企業套?取現金。?第十三?條本公司?規定現金?庫存現金?限額為_?___元?。第三?章銀行存?款管理?第十四條?公司銀行?賬戶開戶?工作統一?由財務部?負責，日?常管理也?由財務部?負責管理?。第十?五條銀行?賬戶的賬?號必須保?密，非因?業務需要?不準外泄?。應當定?期檢查銀?行賬戶開?設及使用?情況，對?不再需要?使用的賬?戶，及時?清理銷戶?。第十?六條辦理?銀行結算?業務，必?須遵守《?銀行結算?辦法》的?規定，不?準出租、?出借賬戶?。第十?七條公司?銀行賬戶?的開戶、?存儲資金?的分配、?銷戶要立?足于和銀?行發展長?期的合作?關系，不?得隨便因?個人關系?轉移。?第十八條?公司財務?部門應設?置銀行存?款日記賬?，逐日記?錄收、支?、結存情?況，按月?同各開戶?銀行對賬?，編制未?達賬款調?節表，確?保公司銀?行賬目同?各開戶銀?行賬目完?全一致。?銀行對賬?單須按銀?行賬號順?序裝訂歸?檔。第?十九條對?外匯款，?經辦部門?要根據合?同、協議?等文件，?填制請款?單，由經?辦人員簽?字，經辦?部門負責?人簽字，?分管領導?批準，主?管領導審?批、財務?部門負責?人審核后?，符合合?同、協議?條款，方?可交出納?匯款。?第二十條?公司對外?付款時一?般要按以?下順序選?擇結算方?式：1?、支票；?2、匯?兌；3?、銀行匯?票；4?、現金。?第四章?附則第?二十一條?本制度的?解釋權歸?公司財務?部。第?二十二條?本制度發?文之日起?執行。?公司現金?管理制度?（六）?為保護貨?幣資金的?安全完整?，提高現?金的使用?效率，正?確及時反?應現金的?增減和結?存情況，?特制定本?制度。本?制度所稱?現金包括?庫存現金?、銀行存?款及其他?貨幣資金?。一、?現金的日?常管理?（一）出?納人員負?責公司