費用支出審批管理制度費用支出審批管理制度第一章總則為了規(guī)范公司的費用支出審批流程，保證公司資金的使用效益與合法性，制定本制度。第二章審批流程2.1審批權(quán)限（1）總經(jīng)理：參與一切費用支出的審批工作。（2）財務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)監(jiān)督所有費用支出的審批和發(fā)放，對涉及較大金額的費用支出必須簽字確認(rèn)。（3）費用申請人：提交費用申請，負(fù)責(zé)申請事由的真實性和準(zhǔn)確性。（4）費用報銷人：負(fù)責(zé)提交報銷賬單，確保報銷內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、合法。2.2審批流程（1）費用申請審批流程費用申請人向其上級主管部門提出費用申請；上級主管部門審核申請內(nèi)容，如需撥款，填寫撥款申請表，呈交財務(wù)部審批；財務(wù)部審核撥款申請表，如無異常情況，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)；撥款后，財務(wù)部將撥款通知書及其它相關(guān)審批文件交申請人。（2）費用報銷審批流程費用報銷人提交報銷賬單、收據(jù)及其它相關(guān)憑證；財務(wù)部審核報銷申請，如有疑問，統(tǒng)一提出；審核通過后，在審核記錄上簽字確認(rèn)；報銷款項由財務(wù)部統(tǒng)一支付，支付完成后，給報銷人簽字確認(rèn)，交其保管。（3）特殊審批流程特殊費用申請需要總經(jīng)理批準(zhǔn)；總經(jīng)理根據(jù)實際情況，可以調(diào)整審批流程。第三章審批標(biāo)準(zhǔn)3.1費用申請標(biāo)準(zhǔn)（1）費用報銷范圍：①差旅費：包括交通、住宿、伙食、固定通訊等費用。②招待費：包括會議宴席、客戶招待等費用。③辦公費用：包括辦公用品、辦公設(shè)備及其它相關(guān)物品等費用。（2）費用申請標(biāo)準(zhǔn)：費用申請金額必須在預(yù)算范圍內(nèi)；不得申請未來時間的費用；費用申請人必須在預(yù)算制定時與財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行過溝通。（3）特殊申請標(biāo)準(zhǔn)：特殊申請需原單位部門及財務(wù)部門聯(lián)合確認(rèn)；招標(biāo)采購需提交至財務(wù)部門審核。3.2費用報銷標(biāo)準(zhǔn)（1）費用報銷范圍：①各項行政、業(yè)務(wù)、營銷等費用支出，但不包括管理類費用；②各項差旅、招待、會議等費用支出；③其它相關(guān)費用。（2）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：報銷賬單必須與申請一致，如有變化需事先申請；賬單須完整、真實、準(zhǔn)確，記載詳細(xì)；報銷人必須為實際發(fā)生的費用，不得虛報或濫用。第四章其它4.1嚴(yán)禁資金挪用、濫用為保證費用支出的合法性，所有資金使用必須經(jīng)批準(zhǔn)，并按批準(zhǔn)金額使用；事后審慎管理，特別是不能濫用報銷賬單。4.2如實公布費用支出信息為保證公司資金使用的透明性，需要將公司費用支出明細(xì)向股東、合作伙伴、員工及其它相關(guān)利益者公開，如實記錄，并及時向董事會通報。第五章