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文檔簡介

費用支出審批管理制度費用支出審批管理制度第一章總則為了規范公司的費用支出審批流程，保證公司資金的使用效益與合法性，制定本制度。第二章審批流程2.1審批權限（1）總經理：參與一切費用支出的審批工作。（2）財務經理：負責監督所有費用支出的審批和發放，對涉及較大金額的費用支出必須簽字確認。（3）費用申請人：提交費用申請，負責申請事由的真實性和準確性。（4）費用報銷人：負責提交報銷賬單，確保報銷內容真實、準確、合法。2.2審批流程（1）費用申請審批流程費用申請人向其上級主管部門提出費用申請；上級主管部門審核申請內容，如需撥款，填寫撥款申請表，呈交財務部審批；財務部審核撥款申請表，如無異常情況，經財務經理簽字確認；撥款后，財務部將撥款通知書及其它相關審批文件交申請人。（2）費用報銷審批流程費用報銷人提交報銷賬單、收據及其它相關憑證；財務部審核報銷申請，如有疑問，統一提出；審核通過后，在審核記錄上簽字確認；報銷款項由財務部統一支付，支付完成后，給報銷人簽字確認，交其保管。（3）特殊審批流程特殊費用申請需要總經理批準；總經理根據實際情況，可以調整審批流程。第三章審批標準3.1費用申請標準（1）費用報銷范圍：①差旅費：包括交通、住宿、伙食、固定通訊等費用。②招待費：包括會議宴席、客戶招待等費用。③辦公費用：包括辦公用品、辦公設備及其它相關物品等費用。（2）費用申請標準：費用申請金額必須在預算范圍內；不得申請未來時間的費用；費用申請人必須在預算制定時與財務經理進行過溝通。（3）特殊申請標準：特殊申請需原單位部門及財務部門聯合確認；招標采購需提交至財務部門審核。3.2費用報銷標準（1）費用報銷范圍：①各項行政、業務、營銷等費用支出，但不包括管理類費用；②各項差旅、招待、會議等費用支出；③其它相關費用。（2）費用報銷標準：報銷賬單必須與申請一致，如有變化需事先申請；賬單須完整、真實、準確，記載詳細；報銷人必須為實際發生的費用，不得虛報或濫用。第四章其它4.1嚴禁資金挪用、濫用為保證費用支出的合法性，所有資金使用必須經批準，并按批準金額使用；事后審慎管理，特別是不能濫用報銷賬單。4.2如實公布費用支出信息為保證公司資金使用的透明性，需要將公司費用支出明細向股東、合作伙伴、員工及其它相關利益者公開，如實記錄，并及時向董事會通報。第五章

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