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風險及控制措施清單",,,,,,,,,,,

序號,風險編號,風險類別,風險點,風險描述,風險評估,,,風險事件,規范措施,負責部門,責任人

,,,,,可能性,影響程度,風險等級,,,,

1,1.01,綜合管理,規章制度不合法,導致規章制度沒有公信力，全部和部分無效，根據制度執行的業務產生違法后果；,低,一般,較高風險,,1、規章制度發布前必須經過法務部門的審核；2、涉及員工權益的要經過職工代表大會的同意；,綜合部,

1,1.02,,規章制度之間沖突,由于對公司規章制度的審查由不同部門負責，導致規章制度之間存在矛盾，不利于規范公司行為；,一般,低,一般風險,,1、新規章制度發布前由企業管理部進行審查；2、編制公司規章制度匯編；,,

1,1.03,,規章制度不能有效執行,公司執行力低下，影響戰略目標的達成；,一般,一般,一般風險,,1、定期進行規章制度執行情況的檢查，將規章制度的執行情況納入考核指標；,,

1,1.04,,印章管理不嚴格,在空白紙張、介紹信或者授權文件及合同上蓋公司合同專用章，導致公司對善意第三人承擔責任，潛在風險無法估計；,低,很高,一般風險,,1、公司蓋章履行審批登記手續；2、公司印章外借須實行嚴格的審批和管理；,,

1,1.05,,訴訟時效管理欠缺,未在訴訟時效內主張權利，導致喪失起訴權，公司權益得不到法律保護；,很低,高,高風險,,1、加強對合同履行的動態管理；2、對即將超過訴訟時效、而又無法協商解決的，銷售部門及時依法進行催收，延長訴訟時效或交由法務部門起訴；,,

1,1.07,,逾期債權追收制度不健全,因銷售部門未對逾期債權建立臺帳，公司無法對逾期債權進行有效監督，無法及時提出應對措施，產生潛在損失；,很低,高,高風險,,1、銷售部門應建立逾期債權臺帳，并將相關資料整理歸檔，移交法務部門；2、法務部門提出具體追收方案交銷售部門執行；,,

1,2.01,人事組織,“三重一大”集體決策制度缺失,大額資金支付等重要業務的決策機制未完善和執行，決策壓力和風險過于集中于總經理身上；,低,一般,一般風險,,1、制定“三重一大”集體決策管理規定，進一步明確集體決策的的標準，建立決策審批的主要流程和授權制度；2、涉及股東會或者董事會的，上報股東會或者董事會批準；,綜合部,

1,2.03,,部門、崗位職責權限不清晰,可能導致業務管理權限的交叉和疏漏，影響公司正常運營；,一般,低,低風險,,1、以崗位說明書等方式明確各部門、崗位的職責及權限；,,

1,2.04,,人員配置無法滿足戰略需求,人力資源規劃缺乏前瞻性，因缺乏或過剩、結構不合理、儲備不足或人才開發機制不完善，可能導致浪費或不足，影響公司業務的正常開展；,一般,一般,低風險,,1、制定科學的人才戰略；2、結合公司需要，持續開展培訓及繼續教育，不斷補充、拓寬、深化人員培養；3、擴展引進專業技術及項目管理人才的方式和渠道；4、建立人力資源管理部門對用人部門的需求快速反應的流程；5、定期對人力資源計劃執行情況進行評估，總結經驗、分析不足；,,

1,2.05,,激勵約束制度不合理,可能引發關鍵崗位人員的流失，導致專有技術和商業秘密的泄露、生產經營的停滯或受挫、公司信譽受損和公司競爭力下降等；,一般,一般,一般風險,,1、完善激勵約束機制，加大人才粘度及人才離職成本；2、完善勞動合同管理，簽訂競業禁止協議；3、推行關鍵崗位A、B角管理，確保公司正常生產經營；4、明確商業秘密和專有技術的范圍；5、發布培訓制度并簽訂培訓協議；,,

1,2.06,,人力資源退出機制不當,辭退員工、解除員工勞動合同引發勞動糾紛，可能導致法律訴訟或公司聲譽受損；,一般,一般,一般風險,,1、根據發展戰略，在遵循國家有關法律法規的基礎上，建立健全良好的人力資源退出機制，執行中充分體現人性化和柔性化；,,

1,3.13,財務管控,資金管控不嚴，審批權限不清晰，審批手續不完整；,可能導致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐，不能有效控制資金的流出，造成資金流失；,低,高,高風險,,1、合理劃分審批權限的，未經審批與授權不得經辦資金收付業務；2、建立不相容崗位分離機制；3、定期進行資產盤點，對異常情況進行追查；,財務部,

1,3.14,,復核程序執行不足,復核未遵循真實性、合法性，未能及時發現錯誤與舞弊情況，造成的資金流失；,低,高,高風險,,1、對會計對相關憑證進行橫向復核和縱向復核；2、加強財務系統的內部核對；,,

1,3.15,,收付管控不嚴,收入入賬不完整，支出手續不完備，造成的資金流失；付款審核不嚴格、付款方式不恰當、付款金額控制不嚴，可能導致公司資金損失或信用受損；,低,高,高風險,,1、出納根據審核后的相關收付款原始憑證收款和付款，并加蓋戳記，未經審批與授權不得辦理資金收付業務；,,

1,3.16,,記賬管理混亂,導致公司會計信息處理結果失真；,低,高,高風險,,1、出納根據資金收付憑證登記日記賬，會計根據相關憑證登記有關明細分類賬，主管會計登記總分類賬；,,

1,3.17,,對賬不嚴謹,造成的賬實不一致；,低,高,高風險,,1、賬證核對、賬表核對與賬實核對；,,

1,3.18,,銀行賬戶管理管理不到位,出現小金庫、賬戶租借等行為，遭受相關部門處罰；,低,高,高風險,,1、建立賬戶開設、使用與撤銷授權制度；2、嚴格按照《支付結算辦法》等有關規定管理銀行賬戶，辦理存取款和結算。,,

1,3.19,,票據與印章管理,票據與印章管理職務不分離，可能出現舞弊情形，危及資金安全；,低,高,高風險,,1、貫徹不相容職務分離的原則，票據統一印制或購買，專人保管；2、印章與空白票據分管；3、財務專用章與法人章分管；,,

1,4.01,資產管理,存貨積壓或短缺,存貨積壓可能導致流動資金占用過量、存貨價值貶值；存貨短缺導致生產中斷；,低,高,高風險,,1、結合生產管理，編制科學合理的存貨預算；2、根據各種存貨當前庫存和采購間隔，綜合考慮市場供求，合理確定采購日期和數量，確保存貨處于最佳庫存狀態；3、及時處理殘次呆滯庫存；,財務部,

1,4.02,,存貨驗收不嚴,驗收程序不規范、標準不明確，可能導致數量不足、以次充好、賬實不符等問題；,低,高,高風險,,1、對于外購存貨要注重合同、發票等原始單據與存貨的數量、質量、規格等核對一致，需檢驗的應檢驗合格后入庫，必要時請第三方機構檢驗，檢驗質量不符合要求的，一律辦理退換貨；2、對于自制存貨，必須只有通過檢驗合格的半成品、產成品才能辦理入庫，不合格品應查明原因、落實責任；3、入庫記錄應真實、完整，定期與財務核對，不得擅自修改；,,

1,4.03,,存貨保管不當,倉儲保管方法不適當，監管不嚴密，可能導致損壞變質、價值貶損、資源浪費等現象；,低,一般,高風險,,"1、存貨倉儲期間按照倉儲物資要求的儲存條件妥善儲存,做好防火、防盜、防變質等工作；2、不同種類、用途、批次的存貨分類存放；3、定期巡查、抽檢、盤點，發現損毀、跌價跡象的，及時與相關部門溝通，妥善處理；4、及時做好出入庫登記手續；",,

1,4.04,,存貨發出程序不規范,存貨出庫審核不嚴，手續不完備，可能導致資產流失；,低,一般,高風險,,1、明確存貨發出和領用的審批權限，健全存貨出庫手續，加強存貨領用記錄；2、出庫時嚴格審查領料單或發貨通知單，做到單據齊全，名稱、規格、計量單位準確，并與領用人當面核對，點清交付；,,

1,4.05,,存貨處置不規范,存貨報廢處置責任不明確、審批不到位，可能導致公司利益受損；,低,一般,高風險,,1、建立存貨報廢審批的規范流程；,,

1,4.06,,固定資產驗收程序不規范,各類固定資產因標準化程度、技術難度不同，其驗收要求也千差萬別，如不能有效驗收，可能導致資產質量不符合要求，進而影響公司運營；,低,一般,高風險,,1、建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度，對外購資產應根據合同、供應商發貨單等對品種、規格、數量、質量、技術要求等內容驗收，出具驗收單，編制驗收報告，驗收合格后移交使用，未通過驗收的不得接收，必須按規定辦理退換貨或采取其他措施；,,

1,4.07,,固定資產維護不當,更新改造不夠或使用效能低下，可能導致公司缺乏競爭力、資產價值貶損、安全事故頻發或資源浪費；,低,一般,高風險,,1、建立設備運行管理制度，資產使用部門會同資產管理部門負責日常維修、保養，將資產日常維護流程體制化、程序化、標準化，定期檢查，及時消除風險，提高資產使用效率，消除安全隱患；2、定期對固定資產技術的適用性、先進性進行評估，由資產使用部門結合盈利能力和發展可持續性提出技改方案，與財務部門一起進行可行性分析；,,

1,4.08,,固定資產登記不完整,資產信息失真,一般,一般,高風險,,1、制定固定資產目錄，列明編號、名稱、種類、所在地、使用部門、責任人、數量、使用年限、賬面價值等重要信息；2、建立固定資產卡片，記錄來源、驗收、使用地、折舊、維修等信息；,,

1,4.09,,固定資產清查不到位,導致固定資產丟失、毀損，造成賬實不符或資產貶值；,低,一般,高風險,,1、每年至少全面清查一次，保證固定資產賬實相符，并形成清查報告報管理層審核；2、對盤虧（盈）要進行分析，對清查中發現的問題應查明原因，追究責任；,,

1,4.10,,缺少資產價值保證措施,部分存貨和固定資產應投保而未及時辦理投保手續，不能有效防范資產損失風險；,一般,一般,高風險,,1、確定資產投保范圍及投保政策；2、規定投保審批流程；3、對于重大資產投保進行招標采購；,,

1,4.11,,無形資產權屬管理不當,外購無形資產權屬不清，可能導致法律糾紛，影響公司形象，造成資源浪費；,一般,低,高風險,,1、建立嚴格的無形資產交付使用驗收制度，明確無形資產的權屬關系，及時辦理產權登記、過戶手續；2、外購無形資產必須咨詢審核有關合同協議等法律文件，及時取得無形資產所有權的影響證明文件；,,

1,4.13,,保密制度不完善,公司花費巨大人力物力、耗費數年研究的成果一旦被竊取，將造成巨大損失；,低,一般,高風險,,1、建立核心專有技術和商業秘密保密制度；2、嚴格限制未經授權的人直接接觸專有技術資料或商業秘密資料；3、建立無形資產保管及接觸記錄；4、建立責任追究制度；,,

1,4.15,,忽視形象建設和商譽管理,公司形象建設和商譽管理職能缺失，影響公司品牌價值和市場拓展；,低,高,一般風險,,1、明確形象建設和商譽管理的部門、責任人及工作流程、要求；,,

1,4.16,,無形資產處置不當,長期閑置或低效使用，資產流失；,低,低,高風險,,1、建立無形資產處置的管理制度，明確無形資產處置的范圍、標準、程序和審批權限等；2、重大無形資產的處置應委托第三方中介機構進行資產價值評估；,,

1,5.01,預算管理,預算編制不規范,預算目標不合理、編制不科學，導致公司浪費資源或發展戰略難以實現；,低,低,低風險,,1、明確公司各部門的責任，把公司各個環節都納入范圍；2、分解下達預算目標，預算草案上報、審查后匯總編制總預算；3、以財務指標為主體、非財務指標為補充的原則設計預算指標體系；,財務部,

1,5.02,,全面預算未經適當審批,全面預算未經適當審批或越權審批，可能導致預算方案與預算目標不協調、預算權威性不足、執行不力等狀況；,低,一般,一般風險,,1、全面預算應當按照公司規定逐級審批；2、按照公司章程的規定，報經公司董事會審議批準后生效；,,

1,5.03,,預算下達不及時,導致經辦人對預算執行無據可查；,低,一般,低風險,,1、預算經審批后應及時以文件形式下達執行；,,

1,5.04,,預算指標分解和責任落實不到位；,預算指標分解不具體，可能導致對指標的理解不到位；指標分解與業績考核體系不匹配，可能導致預算執行不力；預算責任體系不健全，可能導致預算責任無法落實；,低,一般,一般風險,,1、建立預算管理制度，健全預算責任體系，體現預算管理的強制性和嚴肅性；2、預算指標分解與建設、運營、職能部門的業績考核體系相一致；3、預算指標分解應詳細、具體；,,

1,5.05,,預算執行控制不嚴,預算執行中缺乏有效的監控，可能導致預算執行不力，預算目標難以實現；,低,高,一般風險,,1、財務部門對預算執行進行實時監控，及時發現和糾正預算執行中的偏差；2、對于超預算或者預算外事項，應該實行嚴格審批程序，金額重大的，報董事會審批；,,

1,6.01,財務管理,原始憑證審核不嚴,原始票據不合法合規，導致核算不規范，被稅務主管部門處罰；,低,高,高風險,,1、對財務及相關崗位人員進行培訓；2、未取得發票或發票不符合規定的，經辦人更換前不予報銷；3、發現票據造假的，應中止履行合同；,財務部,

1,6.02,,沒有系統的稅收籌劃,導致公司承擔較重的稅務成本；,低,高,高風險,,1、在投資、收購、項目合同上財務部門應積極做好稅務的籌劃設計，相應的工作方案中必須有稅務籌劃的內容；,,

1,6.03,,納稅申報不及時,導致公司繳納滯納金或被罰款；,低,高,高風險,,1、加強對會計人員的業務培訓；2、主管人員加強日常監控，督促經辦人及時進行稅務申報，發現逾期申報的，及時采取補救措施；,,

1,6.04,,未及時繳納印花稅,導致公司繳納滯納金或被罰款；,低,高,高風險,,1、合同經辦部門及時上交正式合同文本給財務部，由財務部按規定辦理印花稅；2、權利許可證照辦理、產權轉移書據辦理時，及時繳納印花稅；,,

1,6.05,,成本管理體系不完善,成本計算不全面、細致、科學、準確，導致基礎不一致、數據失真，產生決策失誤風險；,低,高,高風險,,1、建立健全成本管理制度；2、未經批準不得擅自改變成本核算方法；3、加強成本核算審核；,,

1,6.06,,未建立材料、工時等耗費標準,可能導致消耗失控，成本上升；,低,高,高風險,,1、建立各種材料耗費標準，加強倉庫領料登記管理；2、每月進行材料用量與標準的對比分析；,,

1,6.07,,成本分攤不合理,成本分攤不符合配比原則，導致各期利潤波動較大，財務數據失真；,低,高,高風險,,1、財務部門根據會計準則依規進行成本分攤；,,

1,6.08,,成本預警機制缺失,未定期對實際成本與目標成本進行分析、比較，不利于及時發現和控制成本超支現象；,低,高,高風險,,1、建議建立成本預警機制，規定預警指標、預警方式、預警處理等，在充分收集、統計成本信息的基礎上，對實際發生的成本與目標成本進行分析、比較，并結合預警指標發出預警；,,

1,6.09,,財務報告編制和審核不嚴謹,財務報告存在真實性、完整性缺失，誤導財務報告使用者；,低,高,高風險,,1、明確編制財務報告與披露過程中的職責和權限；2、財務報告的編制和審核崗位分離、制約、監督；3、檢查財務報表各表項目之間的勾稽關系是否正確；,,

1,6.10,,經營信息未及時匯總,導致會計信息扭曲，無法如實反映公司實際情況；,低,高,高風險,,1、制定統一的管理報表；2、敦促下屬子公司及時填寫管理報表并上報；,,

1,6.11,,缺少財務報告的分析利用,導致不能有效利用財務報告，及時發現公司經營管理中存在的問題；,低,高,高風險,,1、定期分析公司的資產分布、負債水平和所有者權益結構，通過各類指標分析公司的償債能力、盈利能力和營運能力；2、分析公司凈資產的增減變化，了解和掌握公司規模和凈資產的變化過程；3、分析各項收入、費用的構成及其增減變動情況，了解和掌握當期利潤增減變化的原因和未來發展趨勢；4、分析經營活動、投資活動、籌資活動現金流量的運轉情況，重點關注現金流量能否保證生產經營過程的正常運行，防止現金短缺或閑置；,,

1,6.12,,財務數據保密意識差,未按規定的審批程序對外提供財務報告，泄漏公司信息，影響公司聲譽；,低,高,高風險,,1、財務報告逐級審批；2、嚴格信息披露程序；3、設置保密程序；,,

1,8.01,采購招標,需求或采購計劃安排不合理,由于缺少采購計劃，造成合同一再續約，或緊急采購、單一來源采購多，可能導致采購的貨物或勞務質次價高，或者超需求采購導致積壓浪費；,低,一般,一般風險,,1、制定科學合理的采購計劃，保證所采購物資、勞務符合經驗、建設需要，且在力所能及的范圍內降低采購成本，保證采購質量；2、采購計劃納入全面預算管理；,綜合部,

1,8.02,,供應商管理不善,無合格供應商庫或供應商不足以及未對供應商進行定期考核，導致采購物質質次價高，甚至出現舞弊行為；,低,一般,一般風險,,1、建立科學的供應商評估準入制度，2、采購部門應該按照規定擇優確定供應商，3、建立供應商管理系統和淘汰制度,,

1,8.03,,采購定價機制不科學,采購定價方式選擇不當，缺乏對重要物資品種的跟蹤監控，引起采購價格不合理，可能造成公司資金損失；,低,一般,一般風險,,1、建立采購定價機制；2、建立招標采購制度；3、對大宗物資進行價格跟蹤，定期研究其成本構成與市場價格變動趨勢；4、建立采購價格數據庫；,,

1,8.04,,招標控制價超出概算,編制招標控制價不以概算為依據，造成合同尚未簽訂，即已造價失控；,低,一般,一般風險,,1、招標控制價編制流程科學、合理；,,

1,8.05,,采購驗收,驗收標準不明確、驗收程序不規范、對驗收中存在異常的情況不作處理，可能導致采購物資受損；,低,一般,一般風險,,1、完善采購驗收，保證已收到貨物或接受勞務，并符合相關采購合同的規定，質量及數量不存在問題；,,

1,8.06,,違背招投標法，應招標未招標；,"超出招標規定，而采用其他采購方式；

主合同外新增工程，應單獨招標而未招標；",低,高,高風險,,1、工程立項后，對于是否招標，以及招標方式、標段劃分等，由造價合約部提出方案和采購計劃，報經營班子審批通過后執行；2、制定可操作性強的招投標管理制度，項目部作為采購的發起方，對采購方式的選擇負責；造價合約部對審核責任負責；3、項目部應上報造價合約部招標，擅自發指令單給施工單位實施的，追究項目總指揮責任；,,

1,8.07,,虛假招標,設備采購安裝工程招標后，仍交給原設備供應商實施；,低,高,高風險,,1、以中標通知書發出為時間節點劃分責任，合同簽訂和執行交由項目指揮部負責，對違背招標和合同履行制度的責任人予以追責；,,

1,8.08,,合同價與中標價不一致,違背招投標法的規定，不按中標通知書的中標價格簽訂合同，導致公司被監管部門處罰；,低,高,高風險,,1、制定工程合同管理制度，明確各部門在工程合同管理和履行中的職責，嚴格按照合同行使權力和履行義務；,,

1,8.09,,招標環節操作失誤,"招標文件出現前后矛盾或不夠細化或疏漏，如招標文件總價與明細不一致；

招標信息發布失誤，使用財政資金采購時，未在指定的網站（政府采購網、公共資源交易中心）發布招標信息，無法獲得財政資金支付；",低,高,高風險,,1、認真編制招標文件，在總結梳理以往經驗的基礎上，編制、完善各類招標文件范本，包括：施工類、監理類、安裝類、設備類等，實施范本管理，提高內部工作效率；2、部門內部設立檢查職能，互為A、B角色，對招標信息發布等環節實施嚴格審核；,,

1,8.10,,合同執行偏差,"未按招標文件要求收取現金保證金；

未經變更，直接以補充合同的方式調高服務單價，

施工總承包費計付未根據服務內容和要求確定；",低,高,高風險,,1、資金財務部在收取保證金時，嚴格審查，保證金提交方式不一致的拒絕接收；未收取保證金的，不予支付預付款和工程進度款；2、建立合同履行、執行情況臺賬，記錄合同的實際履行情況，并隨時督促對方當事人及時履行其義務；,,

1,8.11,,采購貪腐,影響公司利益，損害公司聲譽和形象；,低,高,高風險,,1、建立采購廉政制度，采購制度中應有廉政條款，2、采購合同中須有廉政條款；,,

1,9.01,合同管理,未及時簽訂書面合同,未簽訂合同，先實施具體項目，為了結算才在項目履行中或履行后補簽合同，導致實際履行過程中合同標的額不清晰，雙方的權利義務不明確，給公司帶來風險；,低,高,較高風險,,1、加強檢查力度，杜絕先實施后簽合同；2、如整體尚未達成一致可先就一致的部分簽約；,綜合部,

1,9.02,,合同簽約主體與履約主體不一致,導致合同實際履行人欠缺履行能力給公司造成損失；,低,高,高風險,,1、在合同中明確約定未經己方許可，嚴禁轉交他人履行，2、視情況發出中止履行建議，搜集證據索賠；,,

1,9.03,,合同相對方簽約人無代理權、越權代理或代理權終止后代理,合同效力待定，如不被追認將導致合同無效，影響公司業務開展；,低,高,高風險,,1、簽約前審查對方授權文件并附在合同后面，2、發現無權代理的，立即要求對方書面追認；,,

1,9.04,,己方簽約人無代理權、越權代理或代理權終止后代理,導致表見代理行為而使公司承擔義務,低,高,高風險,,1、建立分級授權管理制度；2、員工離職辦理應通知其經常聯系的客戶；,,

1,9.05,,合同內容不規范,合同文本內容和條款不完整、表述不嚴謹準確，存在重大疏漏，可能導致公司合法權益受損；,低,高,較高風險,,1、參考范本并予以完善，保障合同文本的合法性、合規性、完整性；2、會審部門及時溝通，對不完善的條款及時變更和補充；,,

1,9.06,,合同變更管理缺失,對合同變更流程、權限約定不明確，或與公司相關業務管理制度不一致，變更后損害公司利益；,低,高,較高風險,,1、合同變更應經過公司合同、法務部門審查，并按合同管理辦理審批；,,

1,9.07,,合同未全面履行或監控不當,合同未能恰當的履行，或未能及時發現已經或可能導致公司利益受損的情況，或未能采取有效措施，導致公司利益受損；,低,高,較高風險,,1、建立統一歸口合同管理制度，指定管理責任部門，對合同實施統一規范管理；2、健全合同管理考核與責任追究制度，強化對合同履行情況及效果的監督檢查和分析工作，定期出具合同履行總體情況和重大合同履行情況的分析報告；,,

1,9.08,,合同歸檔不健全,合同檔案管理缺失造成檔案不全、合同泄密、合同濫用等；,低,一般,一般風險,,1、建立合同管理臺帳，詳細登記合同的訂立、履行、變更等情況；2、加強合同登記管理，定期分類和歸檔；3、規范合同管理人員職責，明確合同流轉和查閱手續，實行合同的全過程封閉管理；4、加強合同訂立與履行過程中的保密工作；,,

1,11.01,業務,銷售計劃管理不到位,導致產品結構和生產安排不合理，難以實現公司生產經營的良性循環；,低,低,低風險,,1、制定年度銷售計劃和月度銷售計劃；2、定期對各產品的區域銷售情況進行分析和調整；,綜合部,

1,11.02,,客戶信用管理不到位,客戶選擇不當，銷售回款不能回收或者遭受欺詐，影響公司的資金流轉和正常經營；,低,一般,一般,,1、建立和不斷更新維護客戶信用檔案；2、確定不同的信用等級；3、對于新開發客戶和境外客戶，應當建立嚴格的信用保證制度；,,

1,11.03,,市場調研和客戶開發不足,潛在市場需求開發不夠，導致客戶丟失或者市場拓展不利；,低,一般,一般,,1、合理細分市場并確定目標市場；2、確定合理的營銷方式；3、定期編制市場調研分析報告；,,

1,11.04,,重大銷售業務的談判人員配置不合理,對合同的重大事項考慮不周，導致公司利益受到損害；,低,一般,一般,,1、重大銷售業務談判吸收財務、法律等專業人員提早介入，參加談判，形成完整的書面記錄；,,

1,11.05,,應收賬款管理不完善,賬款回收不力，導致銷售款項不能回收或者遭受欺詐；,低,高,高風險,,1、結合公司銷售政策，選擇恰當的結算方式；2、建立票據管理制度，特別是商業匯票的管理；3、定期對應收賬款追收情況進行匯報；,,

1,11.06,,銷售定價調整不及時,定價和調價不符合價格政策，未能結合市場供需狀況、盈利測算等進行適時調整，造成價格過高或過低，銷售受損；,低,一般,一般,,1、定期評定產品基準價格的合理性；2、授予銷售部門一定的價格浮動權；3、銷售政策的制定需經過相應權限的審批；,,

1,11.07,,發貨不符合合同約定,導致貨物損失或發生爭議，貨款不能回收；,低,高,高風險,,1、發貨通知單經審核后交倉儲部門；2、倉儲部門審核落實；3、發貨后做好臺帳；,,

1,12.02,安全生產,安全生產主體責任不清晰,責任沒有落實，形成責任真空，發生安全生產問題無人負責。,低,一般,一般,,1、明確安全生產責任制度；2、責任層層分解至崗位；3、定期進行責任制考核。,綜合部,

1,12.03,,安全監督管理人員配備不足,監督管理覆蓋有遺漏，兼職管理工作量大或個別條塊管理薄弱、缺失。,低,一般,一般,,1、人員配置到位；2、專業結構、年齡層次搭配適當。,,

1,12.04,,安全生產考核機制未建立,管理工作無考核，工作無法有效督促落實，不利于安全生產工作長期開展。,低,一般,一般,,1、建立考核機制；2、定期實施考核；3、持續督促改進。,,

1,12.05,,未建立隱患排查治理工作制度,監控不到位，加大安全風險。,低,一般,一般,,1、組織開展生產設備的經常性維護管理；2、定期進行安全大檢查；3、管理維護及檢查應做好記錄和報告；4、有問題應及時上報和整改。,,

1,12.06,,缺乏安全事故發生應急預案及報告機制,應急預案缺乏演練，可操作性差，事故發生后，遲報、謊報和瞞報，給管理部門的調查造成困難。,低,一般,一般,,1、建立安全事故應急預警機制，2、制定各級各類安全事故應急救援預案，并加強演練，