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文檔簡介

一、甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為17%，存貨采用實際成本1209（2）21日，乙公司因商品質量問題，要求退回上述所購商品的50%，經協商，甲公司同（3）2810增值稅稅額為1.7萬元，款項已存入銀行。該批材料的實際成本為6萬元。（4）30日，收到出租閑置設備的租金收入，開具的增值稅專用發票上注明的租金為3萬元，增值稅稅額為0.51萬元，款項已存入銀行，該設備當月折舊額為2萬元。A借：銀行存款11.7D未收集（kjbuluo二、2017年1月13000800080020002017影響結果的表述正確的是（BCD。B、2000C、1940A、期末盈余公積余額為1250萬元負債表“股東權益”有關項目的期末余額計算結果正確的是（ABCD、萬元（kjbuluo A4萬元萬元萬元 借：固定資產清理16 2.34 （kjbuluo款為4000440（按規定當年可抵扣60%）（3）11月5日，為提高辦公樓綜合服務管理水平，購買一項管理用專利權，取得的增值B、2000A、每月應計提折舊額為16.25萬元借記“無形資產-專利權”科目48萬元，借記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額（kjbuluo二、甲、乙、丙、丁公司均為增值稅一般納稅人，20171034120（2）11日，委托乙公司銷售商品一批，該批商品的實際成本為180萬元，商品已發出。31日，甲公司收到乙公司開具的代銷清單，向乙公司開具的增值稅專用發票上注明的價款 A200A31日，確認代銷手續費時： A156 B180 C476 D176（kjbuluo三、甲乙公司為增值稅一般納稅人，甲公司原材料采用計劃成本核算。201712（1）10180差異率為2%稅額4.08萬，款項尚未支付。司理賠50萬，毀損材料轉出的增值稅進項稅額為35.292萬元。A借：原材料 B.借：原材 C.借：原材 D.借：原材 16.81222017 （kjbuluo20178甲公司在計算2017年度企業所得稅應納稅所得額時,準子扣除的廣告費支出是()A.1430萬元甲公司在計算2017年度企業所得稅應納稅所得額時,準子扣除被盜商品的損失金額的下 B.40+6.8-12=34.8萬元C.40-12-2=26萬元D.40+6.8=46.8萬元（kjbuluo2于獎勵優秀員工。公司食堂領用2Y型空調用于防暑降溫。1、甲公司銷售W型空調，其增值稅納稅義務發生時間是 A、722B、76C、72D、720（kjbuluo元元D、

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