CorporateFinance

Ross

Westerfield

Jaffe8thEdition8thEdition13ChapterThirteen短期財務計劃本章要點理解現金周期構成要素及其重要性理解短期財務正面性與負面性掌握現金預算表的制作理解短期財務各種選擇方案本章概覽13.1跟蹤現金與凈營運資本13.2以其它要素定義現金13.3經營周期與現金周期13.4短期財務政策的若干方面13.5現金預算13.6短期融資計劃1汽3見.勻1跟要蹤蜓現鳴金父與未凈事營遇運爬資匠本流成動百資貝產現扣金有泛價涂證統券應花收宴賬男款存建貨流連動虎負稅債應筍付草賬鴨款應兵付豆工節資應級付煮稅券收資訪產凈負禽債廢表優模潔型公手司欣需瘦要福多福少猜短對期晚現躬金忌流助？凈析營話運資抬本流義動升資由產固濫定刻資面產1辭.有勺形嘩資該產2塞.無馳形魄資券產股歪東到權雪益流咳動醋負維債長沙期辯負憐債1但3切.缺2以時其盛它看要蓋素饑定誘義膜現辜金長喂期獎負癥債凈營運資本+固定資產=+股東權益凈營運資本=現金其它流動資產流動負債–+現金=長期負債+股東權益–凈營運資本(除現金)固定資產–以提其禿它畜要監素龜定銷義唐現之金現要金潑與譯長切期良負鵲債階或處股萬東麻權暗益戰成從正惰比計；釋與粒非炭現稈金儉營質運貨資炒本變和貍固魯定裁資個產冷成牲反難比恢。現擾金貴來冰源食與錄運戶用威遵船循違以鵲上攻邏丑輯砌（逼表2辜6夕-蒼2）現金=長期負債+股東權益–凈營運資本(排除現金)固定資產–1壯3附.迫3經容營翁周疑期域與散現肯金敲周續期時膨間應累付垮賬惜款加周摟期現金周期經席營巨周痰期回級收早現乓金應收賬款周期存貨周期銷箭售宋產笨成錦品公圓司遮收約到戚發偷票支什付健原賊材條料太款訂購到貨采購原材料經曬營還周盞期疑與畝現休金立周抹期在誘實客踐瓜當他中幻玉，貧存變貨塑周凱期沈、哲應胸收邁賬訊款覺周謝期旁和云應那付漂賬勁款溜周帆期省可僵以抽分摩別睡以茂多荒少蓋天貴來眠衡宰量六。問催題絕：紡在鉤實窗踐杏中牲，畏如雀何安縮良短辨現沃金中周泊期尾？

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