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文檔簡介

單位財務管理規章制度一、總則1.1目的為規范單位財務管理，保障單位財務資源安全，提高單位財務管理水平，制定本規章制度。1.2適用范圍本規章制度適用于本單位內所有財務活動。1.3遵循原則本規章制度遵循“公開、公平、公正、公開”原則。二、預算管理2.1預算編制每年度均需編制年度預算，包括收支、資產負債表等，財務部門需在年度預算的基礎上跟蹤監控各部門實際預算執行情況，及時調整和預警。2.2預算執行各部門需在年度預算的基礎上編制部門預算，確保預算資金合理使用，不得超支或違規使用資金。2.3預算調整經財務部門批準，各部門可根據特殊情況提出預算調整申請，但需詳細說明原因及具體調整金額。三、財務審批3.1費用審批各部門需在預算的預警線及控制線范圍內進行相關費用支出，如需超出預算執行，需提出申請，經財務部門審批后才可執行。3.2資產審批各部門涉及到購置固定資產及低值易耗品的，需提出資產申請單，經主管領導及財務部門審批后，方可購置。3.3合同審批各部門涉及到簽訂合同的，應當按照合同管理制度規定進行操作，財務部門應嚴格審核合同金額及執行計劃，確保資金安全。四、財務核算4.1收入核算財務部門需對各部門的收入進行核算，確保收入資金來源清晰具體，實現收入共享與利用，在發生虧損時要及時進行糾正和追究責任。4.2支出核算財務部門需對各部門的支出進行核算，確保支出的合理化、規范化，在費用出現錯誤時，需及時進行糾正和追究責任。4.3資產核算財務部門需記錄、核算固定資產及低值易耗品的進銷存情況，及時進行年度對賬及清理，并制定相應保管措施，確保資產安全。五、財務報告5.1財務報表財務部門應根據各部門的財務核算數據編制財務報表，及時向領導匯報單位的財務狀況。5.2報表分析財務部門應利用財務報表進行分析，找出存在的問題及不足之處，提出改進措施，實現單位財務管理水平的提高。5.3內部報告財務部門應及時向領導匯報各部門的財務運營情況，及時解決發現的問題，確保單位財務運營的安全性與穩定性。六、違規處理6.1違規舉報發現財務活動中存在違規情況，任何員工均可進行舉報，處理結果由財務部門及相關領導進行處理。6.2違規處理如發現存在違規行為，相關責任人應承擔相應責任，并按照相關規章制度進行處理，可包括但不限于經濟處分、個人信息公開等。七、附則7.1頒布時間本規章制度自頒布之日起實行，任何單位內成員均應服從執行，對未盡事宜，由財務部門進行解釋。7.2修訂方法如需對本規章制度進行修訂，需經財務部門及相關領導審批后進行。修訂后實行時間及執行方法以規章制度所載為準。7.

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