12021年會計繼續教育考試新企業內部控制規范答案一、單項取舍題1.內部控制定義的演化閱歷了若干個階段，第一個階段是（）。A.內部牽制階段B.內部控制制度階段C.內部控制結構階段D.內部控制框架階段【答案】A2.為保證審計的獨立性，SOX法案規定：會計師事務所為某一審計客戶提供審計服務時，審計項目合伙人（或對審計項目實施終極復核的人）擔負該審計項目負責人的任期不得超過（）年。A.1B.3C.5D.10【答案】C3.（是對內部控制建立與實施情形進行監督檢討，評價內部控制的有效性，發明內部控制缺陷，應當及時加以改良A.外部環境B.控制活動C.信息與溝通D.內部監視【答案】D塵4.烈定量原評估反的辦計法主厭要有獵：概局率技列巧、執（也）、逐壓力截測試縮法、磚敏理賄性分破析等師。迅A.領群體惹探討冷B假.情承景剖慘析掏C.俯問卷魯考察禁D河.標類桿剖萄析儲【答登案】帳B效【解都析】雹選項慧AC寄D屬謀于是最定性拋分析責法，附不是掌定量遭分析血法。朵輛5.悶會計收培訓煉班預列算控費制的理過程閘包括圣（矩）。偉A勸.編絹制、預鑒定紫、分死析、朽考察港、賞啄罰胸B.鉤編制用、鑒驕定、岔執行炊、考娘核、劫賞罰歉C驅.審冰定、遵執行況、分帽析、怠考核區、獎女懲演D.殊編制罩、鑒仇定、村執行冠、分妻析、圣考核奏、賞甲罰亭【答欠案】鞠D團6.畜在資狡金支械付流非程中引，正夜確的玉流程付是（攻）卡。奇A.榆領取端申請糠→念支付灣審批摸→淋辦理阿支付圈B進.支察付申依請聚→飽支付凍審批丙→歇支付津復核娘→私辦理疊支付勸C界.支托付申斷請罩→些支付卻復核喘→牽辦理公領取林D恩.支計付產別生嬌→后支付桑審批遍→脾支付月復核溫→定辦理徒支付搭【帳答案都】B呼7.諷下列簽對于豆采購斯控制蝕中洽暑購方潔法的寺說法府中毛葬病的匆是（呢）裳。筋A.辦大批襯商品翼或服搖務等勒的采乘購應帖該采乒取招唉招標狠方法丟并簽燒署合魂同協撿定煤B.納通常吩物品釋或服編務等歡的采與購應漲當采數用招真招標潔方式晨并簽橡署合質同協暢定雙C.訴正常酬物品投或服僅務等孝的推難銷可程以采挪用詢柱價或產定向統洽購收的方憲式并壓簽署暢合同介協議促D響.小修額零窯碎物慨品或飼服務芽等的貞推銷藍可以床采取叢間接喉購置阻等方嗎式悲【答算案】果B缸8燙.（火）這是由土董事僻會、償監事言會、爬經理頁層和認全部介員工葬實施境的、盼旨在彩實現鑰控制辛目標宅的過桌程。虹A唇.內娛部控義制畫B.尸內部婦管理相C棍.內崖部監鹽督論D.部內部董控制鬼【陰答案席】A茂睡9.損PC貸AO與B受吊美國毒證券訓交易酸委員由會的舒監管街，但臣不屬乎于政靠府機惡構，黑PC坦AO蔽B的鉤每個焦委員疾都是濫全職饅獨立劣的服型務職賺員，黎他們線不能庭受雇迅于“補PC系AO擺B”劇以外符的任肉何機性構、慌集體饅或從班事任產何貿愧易運市動，女且不稻能從辦大眾丸公會兩計在望企業膽中的苗作用幫司獲匠取任緊何利干益與栗好處領，任墻期（裕）歸年，寸每人沒最多隨兩任關。慨A.朝3安B穴.5孫C抽.1紡0濤D.叔12息【宜答案效】B訴1掌0.析內部助控制揮的目溝的是遙（旨）。豬A創.相宅對保紛證財寇務報鞠表是周偏頗木的，祥是正單當的叉B惕.公對道保寸障財傻務報骨表是再公道呼的，漁是正偶當的錘C庸.相土對保膽證經萬營合授規、條資產筋平安閉、財摟務報胸告及平相關納信息犬實在暢完全粉、經終營有散效性閥，增拆進實眠現停出滯顯D.柄合理鴿保證恥經營敢合規起、資缺產保跡險、衛財務業報告巖及相如關信她息假叨實完堡整、臭經營失有效飲性，雞增進贏實現列停滯至【藍答案淹】D抬臭11煌.S遣OX劃法案乞規定物，若次因不死當行抗動而村被要蘋求重伶編報貨表，治則公助司C讀EO配與C泊FO脈應償噴還公膊司（增）喉個月慶內從爪公司晚收到叢的所歲有獎鼠金、截紅利查或其善余獎蛇金性上或有曾權利揀性酬夢金以豪及通沒過交孤易該傳公司它證券花而實訂現的綁收益截。賢A.隆6趣B拳.1仿2恐C罪.2勞4旋D.榮48赤【捉答案丙】B橡1輪2.申《法篇案》增請求漫公司猴高等川管理絨人員痰對財院務報石告的蘭實在買性宣禽誓，嫂并就晶提供樸不實茶財務傍報告黎分辨嫩設定凝了刑蔬事義飼務，猜規定滲燒毀挖審計辟檔案杰最高沉可判柳（迎）年陽監禁幸、在塞聯邦尿考察謹及破票產事彩件中劈燒毀悼檔案菌最高報可判修（按）年胸監禁視。軋A.匹15礦；2罪0模B.詠20沖；床15帳C舍.1碗0；料20朗D噴.2隱0；嗚10刑【勻答案親】C湊陶13拋.1鵝99烤9年萬訂正叉的（羽）洞第一盡次以悉法律悲的情濃勢對蹲建立減健全燃內部燥控制膠提出霧原則線請求辜。毯A.健《會慈計法敬》店B.群《注媽冊會用計師鞏法》申C繭.《必內部載控制條規范肉——雁基礎惜標準呀》誘D.為《貿濫易銀剝行內頌部控鞏制指丈引》夏【相答案叨】A磨冊14份.（羅）連是及換時辨券認、吐體系增分析繡經營潮運動婆中與濾實現閉內部觸控制唇目標簡相關腳的風規險，互公道庫斷定誕風險銹應答隱策略透。繡A.息內部動環境蒙B上.風卻險評卻估導C.孩控制愁活動稠D童.內坐部監胸督擺【答往案】讀B埋15惑.（毯是酷衡量桶成本芬效益惕之后萌，籌滋備采埋用恰唯當的柴控制吼辦法掛下降公危險做或加籠重喪尺失，說將風私險控挪制在酒風險堂蒙受覆度之勵內的金策略灘。津A.妻風險肺下降針B澤.風烏險躲切避坡C.夜風險田分擔劇D守.風侮險承班受棗【答擋案】隙A容16踏.（帖）冶是間喪接應癢用定旦性術模語描閉寫風坦險產授生可娘能性廚的高浪下以既及其域對目虛的的南影響葵水平微。頃A.敗分析踢方式西B槽.比紗率分痰析方暫式吐C.寧定性賺分析澡辦法松D手.定憶量分隱析辦梢法役【答榨案】犁C拆17輩.上愚面無護關內企部控斗制的憐說法犁中毛恒病的頃是（耽）掛。吼A.詢內部槽控制他的思忠維是武以風驚險為州導向困的控亦制住B.福內部惱控制懸是控嬸制的鴉一個捧過程隸，這糧個過主程是添需要僵全員喇的參鉗加，盼包括座董事林會、防管理排層、功監事顛會都垮須要婚參加身出去婆，但輪不包袋括員路工蛛C.府內部貴控制商是一暢種管式理，盲是對態風險墓的管待理針D.句內部植控制獨是一廈種合構理保虛證霸【答堤案】冤B懂【解延析】嶄內部芳控制蜻是控罷制的診一個賓過程吹，這盲個進違程是門須要耕全員磚的參腐加，堆上到封董事指會、箭管理珠層、言監事政會，遇下到從各級姑員工峰，都屑須要肝參與市出去勺。榮18循.下鋒列有礦關內院部環鑄境的賞說法歷中過乖錯的間是（中）動。惑A.予文明傷包括尚四個逝因素尺：制務度文衣化、育物資劉文化乞、行燒動文縮化、洗精力造文化膊。這鏈四者耐彼此粱影響勁、彼匙此，趣獨特追形成請文化鋼的完禁全系疫統皇B.雜員工碧素質板掌握恢包括使應聘肢、培外訓、灰考核本、提邁升與迫嘉獎遇等方辱面對鬼員工祖素質踢的控炭制初C.約內部石環境妖包括膛組織漫基調懸，具番體內沾容包劍括：稠治理陽構造杠、機秋構設飄置及擺權責黃調配捷、內趣部審頁計、香人力慧資源帆政策錢、文榜化等韻D淹.內傘部控鴿制是梨內部違審計尊控制盛的一意種特燃別形筒式，側其范軍疇主鼓要包搖括財嘗務、比管理抹睬計洋和內瞇部控方制檢膛討辭【答說案】帝D阻【解崇析】依內部浸審計徑節制狀是內馬部控揮制的貸一種街特殊晴情勢冰，其塌規模盒主要仇包括配財務嗚、管陣理睬質計和俘內部依控制蹲檢查飼。許19剩.下惹列有沸關內參部控惰制制疾度評牌價的尸說法咸中過疏錯的鼠是（鎖）會。鳴A.鏟應當霧依照會制訂襖評價遙計劃單、實茅施評每價活簽動、感編制黎評估殿報告漆等程群序發哈展內孕部控徐制評尿價橋B.特內部蛇控制駐有效雨性是錘建立寒與實桐施內償部掌與握可怠以為傲掌握飯目標久的實址現提垮供合丸理的拔保障陶C戶.內仙部控炕制缺喂點突瘡出可撫分為窯設計紙缺點繡和運抖行缺洋點馬D.習實施容內部仰控制牌評價命，僅蜓包含鴿對內湯部控窩制設暈計有糖效性鎖的評奪價，散不包樂括運倘行無猶效性桐的評延估政【答追案】而D沃【解磚析】鄭實施鞭內部脈控制伍評價爛，包盤含對政內部耗控制姜設計此有效林性和誓運行新有效閑性的踐評估眠。趙20轉.下您列無眨關本梨錢用評度要營害內表部控剝制制尾度的疑說法瀉中，欠不準純確的侵是（討）灣A.柔對未細列入暫預算奧的成傲本費雞用項乎目絕聞不可否以支倚付流B.配同一祥崗位懸人員柿應定偏期作憲適當飼調整鞠和調烏換，哀防止箏同一養人員具長時哥光負擴責同種一業獻務竭C.井應當桐根據拜成本召用度封猜測漢決策充構成顧的成毫本目逆標，填樹立番成本題費用跡預算旱制度歡D女.應知當依譽據本浴單位欣生產仆經營惜特色研和管心理要漂求，籠抉擇竊合理慧的成信本費廁用核任算方模式界【答屠案】藍A鵲【解錢析】日對未缺列入召預算鳥的成檔本費尖用項挖目，必如確南需收洪入，功應當即依照丘規定背程序涂申請葬追加治估算葛。橋21鋸.下靜列無揉關人株力資悅源的諸鼓勵午、束妻縛與稼退出既的說缸法中古不正競確的足是（汪）區。盟A.基考核懷的過鐮程不施僅可送以促吳使員拿工改液良現墊有的招工作男，還未能夠犬在考敗察的轟過程漢中進訂步本轎身的誰業余障素質搬B宰.年該初考保核是姥指于屬每年氧年末端，對把員工云本年屯度的麗工作如情況夾進行話片面脫綜合技的評效價界C.恐物資域鼓勵項利用拆方式兄主要染有增溪添薪鋤酬、伐頒發弦獎品評、獎袍金以況及休施假、芬休養么、游訓覽等女福利級待遇華D下.董街事、驅經理州及其超余高潑等管椅理人熟員的渴到職養應當搜進行放離職得審計睬【講答案頁】B碌【揪解析型】年堂初考符察是登指于參每年助年初泥，對輝員工挺上一馬年度似的工顛作情熊況進侮行全造面綜岸合的叔評價趨。鴿2卵2.免貨幣信資金庭內部胃控制償環境享是對膚貨幣策資金塔內部讓控制鋤的建影立和結實施主有重權大影驗響的炒因素屆的統狼稱。預貨幣拾資金軟內部鋪控制叼環境擦決議扮性因或素是護（倘）。乎A難.管止理決枯策者規B紫.員化工的董職業宜道德反C來.員閥工的左業務朵素質濟D迷.內數部審哨計掏【答測案】澆A青【解競析】問管理決決策唇者是示貨幣突資金診內部痰控制綠環境槳決議縫性因簡素，漂特殊競是在莖推廣攝引導華個人惠負責容制的撫情形做下，巧管理答決策勤者的中引導怖作風頃、管斧理方蛾式、燃常識嘴程度協、法須制意屯識、擔道德知觀點驅都直蟻接影恥響貨睜幣資辮金內頁部控尼制履斗行的舍后果讓。昂2咳3.吳以下壯關于鐘信息狡化及級其控允制的堤說法竭中不閱準確重的是叼（胸）。膏A宰.信瓶息化臉是指防應用蔬盤算卸機信涼息技憂巧取味代人奇工進悟行財汽務信孔息處驕置,臉審計海報稅貸，以笨及替吊換全父體由券人工乓實現詞的對倡信息采的分農析和禁判定標的過惡程旗B.乎出納茅人員渣可以血專任掃電算痰化系查統管混理員降，兼照任記炊賬憑簽證的閘審核啞工作禮C新.應劑當樹蜻立信聲息化哀檔案荷管理逗制度話D磚.信冊息化廚檔案惱是指州存儲騾在磁依性介敗質或反光盤爭介質謎數據傍和盤堪算機決打印柄進去哈的書飄面等傘形式業數據陳，包素括記勝賬憑侮證、慧賬簿溉、財鏈務報招表等捕數據花【俘答案彈】B菌【誓解析務】出義納人倦員不鉗得專粥任電頌算化釋體系貓管理赴員，嘉不得念兼任態記賬縱憑證境的審坊核工摩作。嶼洪24貼.并皆購交獲易不很相容搜崗位嗚不包示括（麥）另。夜A.看并購袍合同翠協議尸的訂滲立與差相關較記載坡B箭.并據購交題易的部申請末與審淘批泡C.史并購蠻交易冬的審思批與蠅執行槽D殲.并績購合閑同協銷定的奶訂立合與審創核斯【答擺案】俗A囑【解悠析】攝并購墳交易雙的執寶行與點相關重記載涉是不腿相容并崗位時，然例而并筒購合牢同協荷議的惜訂立能與相神干記穴載相耕容，行能夠黑由同困一人崖執行象。猜25襯.以夕下說良法中聰不正腎確的腐是（章）獲。釀A.許書駁面報惜告的鄉長處擊是本呼錢低溪，能協供給絹正式告的數度字、軍文本梢和圖汁表，歉易于膊復制勢、攜典帶、吼傳發買等特久色，鉆是最弓常見門的內造部報版告形腎式肯B.途口令頭先囑容通東常是屆書面傳報告致的彌血補形譽式，紋并罕挽用于岡一些免緊迫慌狀態嬌下情C.叢為畫了便雅于管凱理，閱內部撿報告按只采腿取定稅期報大告情東勢硬D.映公浩司董英事會站是公夜司重旬大信潮息的杏管理寸機構秤問【答寺案】揭C燈【解鄭析】校內部攀報告也普通輝有定谷期報擠告和盜非定灑期報犬告兩傲種。夾定期永報告叉的頻謝數設故計應精與所蘆需反齊應的軟信息棟有關戚，有叮些信握息需互要一隙兩月熱報告湖一次阿，有獵些信音息需毒逐日研報告凍一次白；非部定期辯報告燕通常孟是用彎在長臭期項儀目標宗信息眼傳遞皂上，唇對此雞類報蹦告的革頻數復，制房度設晨計者怠應闡杜明制歪度制香定者芳對非蹄定期穗報告抓的時椅光請去求具就備決撞議權麻利。甲維一、川單項耽選擇均題（戰共2莖0題功）

羨1.示（筒b吧）堆是企氣業及玻時識蛛別、俱系統埋分析廈經營飲活動鴨中與膏實現僚內部魂控制呢目標緒相關夢的風烏險，舉合理劈確定普風險紹應對送策略坑。

勤A.逆內部襪環境

昌B.廚風險答評估

句C.乏控制踏活動

咸D.充內部默監督級

緊2.尖《法季案》岡要求羅公司協高級果管理雨人員蜘對財快務報陪告的旗真實口性宣悶誓，線并就發提供惑不實姜財務爆報告芹分別催設定脊了刑蓮事責創任，浮規定旗銷毀酷審計臟檔案嫩最高塘可判扮（叛）年診監禁趁、在膨聯邦嘩調查流及破彈產事果件中艱銷毀窯檔案訊最高復可判禮（滋c夕）年盤監禁癢。

脖A.糠15筑；2球0

啄B.刪20薪；熱15

艦C五.1紫0；袋20

繪D.議20草；1話0

廢3.獅在資撐金支豬付流也程中乓，正寧確的曉流程纖是（堂B俘）幕。

扯A.纖支付孫申請挖→支涂付審螞批→率辦理變支付

飲B.笑支付水申請里→支貸付審爆批→疼支付頸復核明→辦絨理支在付

釘C.潮支付累申請紋→支切付復柳核→迫辦理找支付

殘D.貪支付付發生評→支淋付審亮批→戰支付捉復核伴→辦棕理支嶼付

畝4.營下面帖有關詢內部朽控制患的說竊法中淺錯誤寫的是蘇（息B卸）。

著A.侮內部擠控制飛的思擇想是惑以風皆險為激導向柴的控敲制

旨B.立內部篩控制炎是控拌制的莫一個燭過程喚，這芽個過住程是串需要兇全員巴的參恭與，狂包括診董事竿會、落管理弓層、憶監事紗會都腫需要匪參與階進來種，但倍不包拘括員舟工

厲C.跑內部類控制中是一異種管析理，角是對槳風險敏的管徒理

看D.壘內部要控制寶是一借種合軍理保控證

低5.神SO棄X法盡案規稠定，聲若因崖不當涂行為團而被雹要求嫂重編橫會計珍報表興，則爬公司碑CE蠻O與孩CF賓O應靠償還謹公司怖（殲B齡）個同月內惱從公騾司收鑒到的失所有友獎金碑、紅撓利或瓦其他大獎金加性或集有權圓益性脅酬金脫以及橫通過倉買賣辰該公襲司證撈券而木實現熟的收每益。

侮A.撒6

鋤B勻.1秧2

陷C.鏟24

卵D.僑48凱

鼠6.株下列秤關于多采購婚控制腹中采粥購方掛式的愚說法榜中錯械誤的據是（垃B陶）遣。

向A.柜大宗陵商品齊或服硬務等恩的采隆購應餡當采則用招刑投標臟方式凝并簽跨訂合附同協武議

蕉B.票一般蜓物品塵或服庫務等余的采解購應沙當采停用招定投標鑰方式肌并簽椒訂合桶同協泡議

倒C.挽一般惑物品籮或服遭務等辮的采宰購可顛以采壯用詢逃價或后定向瑞采購須的方威式并品簽訂勁合同林協議

氧D.燙小額秩零星汁物品妨或服溪務等欄的采鑄購可史以采抱用直柜接購剛買等德方式記

賺7.框（漲C獲）是尼直接汽運用撫定性蔽術語薄描述耕風險喘發生讓可能斤性的望高低丙以及贊其對犧目標心的影匪響程荒度。

序A.躍分析療方法

巧B.奸比率控分析右方法

死C.湖定性黎分析花方法

握D.閑定量晝分析塞方法蜻

嘩8.左貨幣濃資金暗內部逼控制腥環境購是對醬企業眾貨幣須資金速內部洞控制譜的建模立和燦實施絕有重穩大影郵響的害因素闊的統很稱。軌貨幣消資金烘內部份控制嚷環境鋪中的槍決定相性因薯素是租（貍A龜）門。

觸A.糧管理倡決策種者

襲B.賽員工渾的職棍業道級德

肆C.杯員工更的業匠務素癥質

譯D.掀內部淘審計糧

妄9.色內部歉控制側的目糊標是乓（乖D鈔）曾。

濱A.繡絕對偵保證明財務蠅報表趨是公占允的姥，是檔合法足的

展B.尖合理窗保證丈財務政報表怨是公俯允的鏈，是剃合法炭的

座C.來絕對匠保證奮經營慰合規嬌、資升產安們全、拼財務思報告碑及相向關信褲息真森實完室整、卻經營敏有效眨性，至促進堪企業俱實現迎發展

津D.奧合理們保證感經營竟合規走、資太產安循全、挖財務云報告洗及相取關信秘息真括實完譽整、白經營糞有效末性，測促進梯企業闊實現扣發展巧幕10覺.1營99壓9年悠修訂皺的（附A吃）銷第一鋪次以駕法律冷的形槳式對剛建立菊健全配內部橡控制流提出偷原則任要求紹。

鋸A.躁《會逐計法號》

盞B.鍛《注封冊會著計師絡法》

壯C.沈《內禾部會范計控沃制規其范—丟—基儲本規袋范》

姻D.龍《商償業銀井行內淡部控村制指理引》肝柄11漠.定橫量評緞估的宏方法存主要破有：逮概率委技術幕、（鋒副B奪）、座壓力泰測試碎法、玉敏感灣性分摔析等灶。

成A.悼集體效討論

慮B.雀情景松分析

訓C.突問卷皺調查

略D.旗標桿射分析拍度12誦.并臺購交勻易中貨的不肌相容皮崗位良不包粗括（料A搏）父。

嘴A.槽并購跟合同槍協議卡的訂答立與躬相關船會計慎記錄

機B.近并購潤交易踐的申狐請與想審批

誰C.訂并購裂交易掉的審敲批與篩執行

橋D.分并購揀合同撐協議棍的訂津立與加審核專杠13抖.（殖A開）小是企勒業在攤權衡卷成本魂效益乘之后符，準惱備采婆取適弓當的菜控制姥措施騎降低氏風險內或者歸減輕提損失犧，將樂風險撓控制缺在風躍險承盤受度看之內尿的策險略。

揭A.掠風險設降低

香B.清風險夠規避

失C.責風險節分擔

地D.堪風險者承受勾念14牽.以夾下關伏于會歪計信端息化仍及其根控制滔的說怨法中轟不正資確的朱是（加B琴）清。

箱A.魯會計澡信息役化是號指利潑用計瀉算機照信息職技術廟代替刑人工符進行駛財務厘信息月處理牢，以懂及替咐代部健分由臥人工購完成廳的對掌會計洞信息嫩的分義析和鄰判斷析的過幻程

說B.標企業酸出納唐人員倡可以月兼任蔑電算升化系稅統管蹦理員小，兼鋤任記盾賬憑燈證的亂審核皆工作

鞠C.晌企業爺應當緩建立瀉信息守化會缺計檔互案管沫理制巖度

久D.粘信息王化會帥計檔平案是衫指存攻儲在往磁性暖介質澇或光索盤介虛質的瓦會計留數據煌和計輛算機伏打印潮出來涂的書淘面等臉形式見的會洗計數娃據，王包括丘記賬探憑證險、會政計賬錄簿、禮財務食報表賣(包消括報域表格策式和粗計算燕公式稿)等寬數據除微15將.為令保證秒審計貪的獨釣立性潤，S僅OX根法案延規定棒：會叢計師紐事務富所為姻某一依審計蹤客戶楊提供屆審計薦服務太時，騾審計竟項目炮合伙辣人（關或對陷審計屬項目駱實施染最終縮復核撥的人壽）擔胞任該挽審計射項目末負責潮人的陡任期難不得裹超過攤（算C池）幕年。

隊A.蛙1

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婆D.褲10逢奇16查.P繡CA僚OB蘆受美新國證推券交箏易委譜員會朱的監律管，采但不飛屬于遵政府奉機構捧，P朱CA按OB河的每罵個委扒員都奴是全負職獨批立的唉服務累人員繭，他潛們不桶能受辱雇于壞“P賢CA航OB組”以縫外的專任何則機構斗、個坑人或奏從事政任何蛙商業雞活動宅，且庭不能增從公棉眾會祝計公奶司獲導取任盜何好扔處與據利益夕，任規期（財嘩B羨）年激，每巷人最苦多兩揚任。

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餃D.陜12跨氣17譜.（鄙眾D充）是山企業破對內左部控印制建閉立與趨實施籠情況濟進行預監督螞檢查盈，評燦價內鑼部控烤制的丑有效緞性，助發現性內部寨控制唯缺陷嘗，應溜當及摟時加歷以改稻進。

減A.迅內部己環境

附B.廁控制東活動

甩C.光信息保與溝蟲通

搖D.林內部膚監督籌糠18果.下揉列有鈔關內亡部環淘境的誓說法榨中錯惕誤的弓是（唱D廳）續。

性A.跡企業悼文化棒包含雀四個徹要素荷：制由度文拋化、湖物質地文化麻、行勞為文欲化、念精神股文化季。這嘉四者寒相互刊影響苗、相垮互作子用，捏共同隙構成詞企業傍文化桌的完跪整體游系

漂B.于員工板素質弄控制模包括厭企業卵在招靜聘、藍培訓洞、考拐核、慌晉升參與獎侍勵等壟方面林對員縱工素艷質的勉控制

晴C.樣內部醉環境患包含幟組織遵基調取，具濤體內云容包蘿括：給治理踐結構滔、機弊構設燭置及纖權責削分配功、內覺部審快計、廉人力妄資源踏政策概、企晝業文限化等

尿D.博內部祥控制斃是內恒部審藍計控借制的修一種喊特殊賤形式塵，其是范圍爐主要婆包括巡財務支會計標、管礙理會船計和由內部婆控制死檢查奸屆19棍.預殼算控插制的榆過程時包括謊（捆D抵）熱。

勞A.虹編制叔、審呀定、赤分析凝、考是核、豎獎懲

俱B.數編制臣、審見定、趕執行支、考修核、舒獎懲

巧C.頓審定院、執衛行、掌分析筍、考穴核、照獎懲

喚D.籃編制講、審梁定、毀執行恰、分撞析、菊考核私、獎劍懲罰20霞.（社秩A棕）是帽由企脖業董蝴事會脾、監富事會辨、經菠理層赤和全腫體員愛工實姜施的易、旨頸在實壇現控飲制目宗標的酸過程烏。

駱A.墳內部精控制

僻B.塘內部醋管理

建C.誠內部諷監督

糧D.圾內部而會計璃控制渴跑二、惑多項換取舍妻題芝1.洞內部黎控制弦是由聾（甘）、紹（擊）、役（賄）實回施的任旨在權實現蹲控制慮目標恐的進拒程。觀A障.董梁事會忘B紗.監擊事會扎C丸.股復東按D.擁經理常層和及全部半員工資【徹答案倍】A郊BD猾盒2.妙20望04瑞年9拌月，脆CO桶SO呢依據床薩班丑斯法周案要稈求，慈公布咳風險句管理項整合里框架秤,C若OS爹O框系架的充形成濁因素刊包括索（量）。往A像.內病部環混境、便目標矩設定寧B牲.事炊項辨芹認、抖危險捐評估侄C挎.危商險應晨答、蹈控制誦活動緒D輩.信材息與獅溝通信、監死控潮【答辱案】換AB吉CD小澇3.文上市刮公司抄監督謹委員蘇會（唉PC礦AO翻B）夜的成泡立是趕美國百注冊頑會計料師監裕管體綱制的吳一次概重大促改造袍，在輪此之確前，供美國皆注冊毅會計命師監詳管體殼制都隨是以潤行業戴自律冷為主需，P鋪CA名OB影的呈親現使艷監管瘡顯明根有了腐政府眨干涉仍的性萄質。向其職要責主虎要包哪括（慢）鄉。庭A.曠登記乘執行續上市棟公司芹審計拉的會盜計師臨事務悼所許B.言制訂殘審計掛相關主準則鹿和制顧度酸C.協檢討森會計取師事續務所記的執永業品姑質鏈D.己考察桶和處纖分違珍規的壓會計租師事儉務所扭【乎答案叫】A已BC餅D練4.儲審計足委員憤會的保職責哭包括掏（倍）。六A性.負美責聘利任注寸冊的桂會計撿師事獎務所卡，給霧事務此所支丘付報鄙酬并離監視桌其工桐作揚B.乏受聘彼的會喚計師會事務饞所應桶間接鹿向審才計委帳員會書報告剛C傅.能罪夠接琴收并作處置撿本公患司、廚內部否控制首或審召計方技面的頂投訴浮D禾.有余權雇擴用獨釘立的抽法律救顧問種或其慰他征玉詢顧第問住【答想案】伯AB茂CD富匪5.扭SO畏X法狗案第抖40糊4章層要求青證券戲交易杏委員兵會出洽臺相魚關規釘定，慧所有良除投您資公綿司以碎外其獄年報胳中都思必需泳包括愧（勻）。睜A殺.管茶理層便建立笨和保沿護恰漆當內槐部控鉗制結襲構和筆財務血報告在程序侄的義祥務報尖告雞B.載管理盡層就櫻公司助內部趟控制少結構啊和財咳務報階告程棵序的辟有效援性在獲該財谷政年慨度完資畢出養具的斃評價衰C擋.治射理層搜建立姓和保遠護恰葛當內板部控溝制構墾造和惹財務酷報告祝程序擱的責悶任報撫告深D.員治理螞層就撿公司尿內部賭控制新結構式和財鈔務報憤告程同序的涼無效騾性在穗該財自政年譜度完烏畢出需具的城評價限【跡答案抹】A挑B哨6漲.中嘉國內污部控帖制尺悅度系咱統包婦括（網）決。饒A.色內部捧控制擇運用折指引墊B剝.內鑒部控治制評造價指蜓引腦C.絹內部仙控制棚監視奴指引農D呈.內感部節則制基螺礎規哈范僑【答潛案】靜AB醒D特7.夫建立滔與實雁施內皺部控蛋制的捧原則齡包括瓦（哪）。竊A炒.片臉面性洽原則霜B甘.重心要性跟原則珠C多.成志本效濱益原歷則豐D.齊及時黨性原懼則洞【答嬸案】扇AB霸C鎖【解潮析】如建立沒與實荷施內敢部控老制的院準則罷包括磨全面乘性原全則、誰主要癥性原民則、揮成本吐效益雨原則吸、制服衡性敞原則妨、適辰應性朋原則滿。床8兩.審雀計委籠員會塘負責妹審查找內部盤控制蝶，監悠督內跨部控咬制的趨有效謙實行算和內省部控蛾制自畢我評沖價情捧況，莖和諧只內部巧控制障審計貝及其牢他相口關事扛宜等魚。審膝計委蹦員會摸負責像人應逢當具餅備相位應的素（是）。宿A轎.常探識才打能通B.升業余黑勝任股才能近C疲.良借好的敲職業緩操守享D毯.獨服立性盤【掌答案儉】B妥CD忙就9.鑰應該惑制訂光和實萍行不互利于恒可連六續倒辱退的盟人力跳資源樸政策凝。人用力資劫源政鐵策應源當包錢括下托列內里容（億）馳。鞭A.釣員工漁的聘膨請、協培訓暑、解壞雇與駕辭職膊B蹲.員旋工的拋薪酬次、考助核、鋪提升羨與獎級懲押C.貫癥結蓮崗位嫌員工被的強山迫休條假制籃度和淺定期概崗位誼輪換松制度甩D殊.控積制國衫度機山密或館重要礎貿易醒機密慈的員虎工離醒崗的留限度貸性規室定辭【答卷案】踏AB俗CD仙頸10抵.下危列對予于不管相容銀職務爭的說策法中即，正去確的民有（罵）近。蝴A.清受權削進行配某項批經濟甩業務滑和執轟行該響項業躲務的防職務束要分曉離糕B.循保存喬某些帆財產鞭物質撓和對聞其進刮行記剩載的欣職務俊要分莫別暈C.燦保管處某些禿財產優物質慨和應憶用這幼些財氧產物連質的叼職務也要分陣別鮮D.慮履行收某些軍經濟起業務輔和審通核這資些經總濟業魔務的卵職務節要分柏離嫁【答后案】眠AB歇CD陰廳11各.內陵部溝坐通的瓶方法雨包括緣（蠅）等取。仆A.頭政策肆、手衰冊互B.燥財務肥報表宅、備身查簿靜C難.內橫部刊搞物鍵D.勺口頭何交流皂、內蒸部網分絡滴【答傳案】娘AB舒CD邪1恭2.逝內部畢控制膽樹立熊與實罷施過觀程中男相關愁的文叮檔記潮載有運：內慘控環許境相碌關主逮要文剃檔、做風險臭評估孟相關角主要鋤文檔親、節調制活毫動相孟關重腰要文酷檔、距信息幕與溝仙通相態干主但要文遼檔、叛監督銳檢查策相關跟重要毀文檔匯等。而以上淹司于痕控制型活動芬相關鏈主要滅文檔趙的有緞（網）。乒A隸.財挪務報召告流嗚程漢B.受績效瞞考核貧文檔羨C略.銷板售與鞭收款倒循環瘡控制孫文檔弓D裝.公戀司財敏務報縫告據【答畢案】本AC恢【閣解析嘉】選謹項B躬是信母息與我溝通黨相關我主要聾文檔蝦；選氧項D憲是內迎控環滴境相伐關重叛要文得檔。珠液13皮.在森資金箱控制成的不槍相容聾崗位劈互相車分別絮中，合出納役人員走不得戴專任拆（擁）工彩作鑄A.葡檔案曠保存漿工作田B任.檔斯案燒執毀工種作散C.蹤債務血債權泳賬目列標注立銷工效作熔D.紙固定杏資產肺的注瘋銷工鹽作百【答芬案】撒AC總【把解析嘩】出汪納人籠員不樹得兼器任稽億核、依檔案勿保管呼和支莖出、慢收入引、費妻用、合債務嘩債權蛇賬目削標注管銷工榴作。綁不得右由一煙人辦眉理貨疑幣資挑金業詞務的苗全過蘭程。塌妙14蝦.采嬸購業腿務的疤不相眉容崗狼位至析多包分括（覆）傷。昆A.項請購估與審尋批彼B.懷供給腐商的偵挑選得與審招批墻C.幻洽購賞合同塔協議果的擬激訂、紛審核掙與審末批晚D.仰推銷護、驗堆收與也相關謠記載摩【誓答案體】A營BC土D峰15橋.賒止銷信盟譽的渴管理練包括繼兩局記部內女容，犁即（士）碎。里A.婚制定煙賒銷樣額度躬B拉.日押常賒冷銷管誕理買C.偷長期兆賒銷佳管理懶D第.賒害銷預橋先管椅理威【答半案】蹦AB局晝16變.內監部控夸制根匠本規倆范的因外圍汪內容糕是內映部控堪制因深素，市下列場屬于心內部神控制童要素旬的有鄰（盡）。杜A些.風榴險評謝估狂B.蹦內部戴環境棟C室.風派險評最估劍D.是信息腸與溝獵通五【眾答案唉】A潛BC孔D逮【解蓄析】峰內部疼控制防要素招包括設五個各方面趙，除個了上錦述四廚個選抓項外圣，還輩包括糾內部填監督月。詠17票.建貓立與仍實施蟻內部茫把持診，應已當遵姜守必誼定的魄原則妖，下肉列屬享于該蝦原則箱的有駱（削）。的A朽.全嗓面性撒原則孤B恰.適彼應性島原則騰C胖.主嘆要性浴準則棄D破.制阻衡性仔原則縣【肝答案擇】A鏟BC命D肉【解棗析】闖除了喂上述聞四項圍外，達還應攤當遵鋼守的純原則亂是成院本效拐益原粗則。悉栽18絹.全由面預崇算工談作不捆相容坑崗位墾突出振包括跌（繼）。掌A案.預終算審蒼批與距預算喂執行桃B脖.預銳算履板行與量預算封考核壞C術.預機算編乘制與案預算魔審批漏D登.預悲算編釣制與回預算墻調整期【扯答案陳】A搬BC冊【晚解析屠】預桂算編斃制包遺含預合算調漠劑，毛兩者嗎是相該容的舊。薄19趨.預研算調掌整的輩程序沫個別們包括臣（恐）。遠A放.預歡算調擁劑的樸申請棋B涼.估儀算執梳行情醬形的上剖析清C汪.在案預算右年度御開端拾前編拾制完花玉成續面預樸算，忠依照柿規定毛的權赴限和薦程序季審核風同意奴后，捉以文鐘件形界式下誘達執劍行侵D.肚預算和調劑滿的審該查廚【答乒案】哥AB冊D揭【解限析】罰選項錄C屬成于估狠算編障制程嶺序。腿吩20院.成賺本用濤度內次部控方制的援目的慕主要稍包括倘（拉）。明A和.保媽障各涂項成雷本費網用開坊銷的曠合感狼性蝶B.框保證值各項爽成本玩費用意的正造當性不C浩.增長強成奪本費膠用的陡管理歲，進以步經灣濟效刑益拍D.速保證沿成本開費用跪的準顧確核是算，鑄及時投提供慨假實收、牢退靠的胡本錢默費用驕信息廟材料柱【旋答案縱】A肥BC僅D替二、拋多項草選擇陜題（秘共1西0題扒）

攻1.遇企業雖采購盒業務和的不范相容末崗位斯至少案包括籠（勇AB告CD旋）。

芳A.哀請購妖與審尋批

落B.藍供應充商的吹選擇兆與審釣批

仿C.周采購酷合同夕協議鼓的擬它訂、殿審核凳與審根批

施D.喝采購歉、驗承收與款相關嫁記錄速薯2.故下列同關于拍不相拜容職炮務的里說法弄中，做正確揮的有扛（器AB躲CD戒）階。

桃A.榆授權大進行胞某項躲經濟豐業務凡和執駱行該察項業萍務的市職務充要分濱離

祥B.睛保管獸某些參財產慣物資叨和對清其進旺行記呆錄的風職務羊要分飄離

振C.堆保管讀某些誦財產球物資雄和使若用這吳些財蒼產物友資的谷職務幻要分距離

疊D.柿執行甜某些鋒經濟狐業務侍和審陶核這咱些經筑濟業遙務的采職務壤要分跑離色3.毒審計譯委員鈔會負頁責審縱查企另業內統部控冠制，刊監督歪內部斧控制遣的有害效實吊施和睡內部護控制鴉自我堆評價蘇情況毫，協兼調內升部控必制審暑計及侍其他乘相關澇事宜悄等。要審計丟委員證會負納責人散應當陽具備洗相應喬的（害污BC交D括）。

堵A.容知識浴能力

霜B.族專業匆勝任蘆能力

勸C.攔良好巖的職廟業操拖守

況D.偉獨立版性浪4.低全面賢預算是工作蚊不相鵝容崗勁位一麗般包尾括（珠AB用C模）們。

焰A.管預算漠審批津與預腫算執間行

玻B.償預算段執行找與預撞算考弓核

透C.遣預算熊編制欲與預倚算審瀉批

祥D.滾預算呈編制不與預潮算調爬整案5.鴿審計醬委員留會的杯職責平包括咸（投AB睬CD溫）費。

量A.每負責御聘請賤注冊菊的會螞計師脹事務剖所，困給事鑰務所淡支付段報酬燒并監歸督其對工作

香B.割受聘槽的會轎計師竊事務廣所應功直接席向審卸計委抹員會謠報告

埋C.藏可以剛接受盡并處化理本品公司癥會計勻、內之部控風制或宗審計答方面鄙的投筆訴

炸D.挪有權株雇用封獨立肉的法仇律顧商問或約其他拖咨詢卻顧問跟6.義上市群公司爪會計填監督賴委員示會（桐PC女AO紐B）治的成訂立是揪美國拐注冊所會計餓師監陣管體忌制的貢一次碗重大濤改革委，在粉此之看前，年美國待注冊致會計講師監君管體系制都醒是以呆行業屈自律顫為主痰，P剪CA舉OB竟的出珠現使饒監管被明顯夾有了菜政府嗎干預幕的性抵質。煤其職獨責主揪要包柱括（券AB壽CD餡）掠。

由A.揪登記謎執行掙上市辜公司視審計征的會餡計師得事務累所

歪B.狂制定往審計調相關道準則則和制斥度

緊C.胖檢查播會計院師事痕務所師的執卷業質精量

瘦D.蠟調查器和處顆罰違豐規的藏會計奏師事哀務所幅哄7.丙在資世金控夠制的賊不相絕容崗種位相狼互分橋離中訊，出濤納人館員不共得兼犁任（體AC家）焰工作

乖A.塊會計捐檔案詠保管辟工作

恨B.位會計譯檔案跑銷毀鋼工作

拍C.追債權刮債務傘賬目飼的登蔽記工荷作

件D.揚固定杏資產鈔的登傭記工禾作終8.背內部尋控制振是由設企業鍛（就AB督D棍）、勸（清）、闖（榮）實掙施的碑旨在捉實現流控制解目標概的過阿程。

浩A.霸董事待會

辱B.蠶監事近會

樂C.梳股東

剩D.僅經理愁層和迫全體法員工蛛阿9.堵內部方控制舅建立習與實捕施過朗程中會相關裂的文按檔記營錄有墻：內炮控環寬境相技關主慧要文址檔、法風險位評估救相關竿主要雖文檔花、控病制活腹動相奸關主柄要文掩檔、飛信息原與溝蠻通相陳關主銜要文碑檔、注監督女檢查奪相關仔主要素文檔貝等。府以下嚼屬于左控制創活動零相關漏主要體文檔臘的有漿（殼AC壟）。

太A.約財務便會計布報告鏟流程

副B.宅績效磨考核格文檔

罷C.允銷售向與收獻款循倒環控絕制文騙檔

確D.咳公司疏財務會報告繪催10女.賒騙銷信幅用的彼管理犧包括稅兩部板分內惜容，銷即（軍AB跟）任。

裁A.爽制定泉賒銷破額度

凳B.蘇日常倉賒銷隊管理

制C.醉長期級賒銷密管理

婦D.溪賒銷攪事后麥管理橋三、大斷定衣題姨1.盟為內楚部控個制供鵲給征喇詢的膝會計襪師事收務所盾，不厘得同禁時為覽同一良提供體內部粘控制樹審計紀服務岸。（蜘）沒【答沖案】祝對未2縫.應趕當增枕強文筑明建晶設，掌培養盒踴躍賺向上氏的價勇值觀肥和社鋸會義傘務感壟，提縮倡老劣實取夕信、下愛崗冬敬業幸、開潑辟翻原新和灘團隊肢合作字精力茶，建棋立古寫代管傅理理焦念，唇強化筒風險抵意識肺。董胖事、貧監事可、經箱理及誠其他健高級弱治理假職員顫應當頂文明們建設勾中施關展片罷面負跳責,吃法國蕉公司碑。（標）誘【答帶案】房錯瞎【解泥析】期董事批、監寶事、底經理粉及其斤余高置等治思理人旗員應具當文櫻化建御設中完施展稼主導督。推3.豐出納掛人員閣可以多同時稅從事罩銀行脫對賬查單的閃獲取妻、銀推行放范款余分額調依節表浪的編繁制等爸工作腿。（博）止【答陜案】垮錯抄【解華析】城出納魄職員蔬普通怕不得聞同時歐從事綱銀行炒對賬話單的瞇獲取楚、銀湊行貸禽款余博額調茂節表西的編系制等涼工作聲。大4.畝應當圾增強韻銀行獸預留誕印鑒散的治疼理。徹財務對專用節章應掠當由擊專人里保存僵，集偶體名叨章應悟當由賤自己東或其滑受權腫人員封保管巖，不時得由抄一個棍人保緩管領液取款過項所沸需的槐全體爸印章腸。（欣）稱【答拳案】夾對褲5.符對驗稠收進憐程中蔬發明貴的異清樣情孩況，好負責釋驗收穩的部牽分或棒人員矮應當開立刻顛明起喘因，糾及時爸處理傷。（還）頃【答眨案】販錯厲【解讓析】樓對驗評收過敞程中梯發明馳的異而樣情浙況，籮負責勾驗收五的部洽分或帖人員職應當硬即時侄向有跡關部罰門報時告；拔有關貸部門漆應當歡查明席起因急，及條時處敏置。悄6乒.應脹當建除立退旱貨管便理制采度，進對退州貨條吐件、合退貨下手續駱、貨驕物出捎庫、法退貨拒貨款療回收成等做博出明醋白規承定，糞及時述發出事退貨您貨款恐。（獄）輸【答途案】陣對駁7杯.在膛銷售痰會談繡中，勵會談留人員亡正常盼可由搭銷售陵部分櫻負責雁人指思定一申名銷機售業窄務員城和一鳳名銷陪售外鏟勤（拆設立塌法律往部門可的單爛位可猶由法幻律服方務部融派出片一名櫻會談扁人員描）加別入與把客戶圓的談狠判。派（）化【很答案敢】對品糞8.僅銷售伍退回鑄必需董經銷責售主夫管審潛批前駝方可其執行更。（早）訪【答息案】抵對曲9.沙SO販X法死案規爺定，瘦相對下制止沉會計廊師事雹務所暮為其匹審計練的上濃市客許戶提卸供某斤些非橋審計困服務喉，包額括簿環記、稼代編韻報表席、財塔務信獅息系益統的遺設計限與運社行、鵲評估勻、保昏險精丸算、跡內部怖審計慶等。肆（）中【參答案什】錯信【迎解析床】應烈該是腿原則擱上制當止，趴并不騙是絕乎對制糠止。而1坐0.逼信息爹體系本是最污無效紐的信受息傳蹤遞系揚統，你傳遞倆速度桑快。屆（）喊【西答案蔥】對海行11猛.為佳內部興控制隆供給梢審計懇的會鎮計師政事務寸所，粱不得吊同時的為同孝一提說供內盈部控灑制審厲計服妖務。迎（）夢【稅答案候】錯逼【臺解析無】為表內部合控制通提供炮征詢保的會致計師挽事務部所，獅不得菊同時降為同翠一提王供內囑部控映制審招計服蜘務。笛1失2.復風險營蒙受始度是返可能牢承當早的風雹險限波度，增包括消整體婦風險逢蒙受出才能饒和業品務層誼面的啊可接謀收風飛險程癥度。塌（）柱【煉答案培】對塌灣13私.授索權是歇對特核別交泉易或惹特殊毯交易仇的政削策性招制度取決策缸。（錄）胃【答擱案】砍錯炮【解釀析】絹受權秧是對惹個別逗交易竄或特瓶別交愈易的宗政策鼻性制佛度決倍策。貸陸14聚.對回重大南的業恭務和支事項脅，應隆當履萬行個免體決橡策審種批或就聯簽透制度橫，任痕何集枝體不跨得獨乘自進悲行決牽策或徐擅自未轉變清個體喪決策有。（親）顆【答搭案】僻對重15濁.實千施內蝴部控耕制評附價，叢應當乏遵守薯風險陡導向僅原則冒、分后歧性幕原則染、公榆道性酬原則明、獨廊立性駐準則蘋、成川本效嚼益等摧原則燭。（蜜）苗【答財案】揪對墾16惹.內饒部控面制的譽目標蘿是公欣道保廳證經優營管船理合英法合羅規、禮資產辯保險怖、財舟務報搏告及新相關邁信息聚實在抓完全辦，進便步經賊營效醉益合番后果掠，增辣進實應現停恒滯策梢略。拖（）回【破答案稠】對姥號17障.根堂據《芝外部托控制就根本玩標準告》的遺規定夫：接天收委慮托從銅事內鎮部控剪制審釋計的朋會計殼師事譜務所廣，應閣當依港據相角關規記范及忌其配晴套措通施和招相關倚執業陣準則怒，對話內部悟控制閱的有準效性州進行棕審計暫，出睬具審象計報演告。掃會計雜師事顏務所替應當毀對發許表的決內部樣控制搞審計彩看法頓負責距，但滅簽字獨的從償業人他員不鑰對發遭表的蹲內部架控制帳審計爬看法薪負責辮。（廈）哪【答塞案】至錯撥【解球析】加會計傍師事燭務所生及其日簽字陡的從販業人監員均抗應當雁對發杜表的莫內部嚼控制兆審計語看法壽負責塵。納18抹.《闖內部皇控制詠基礎衣規范小》所疊提到認的信累息是雹影響三內部絲環境罷、風辱險評喇估、束把持累運動脖、內預部監騎督等來方面盤的信奔息。粱信息祥交換巷是信奸息系鋤統的般一局患部，漆是組紀織溝友通。兇溝通債是組護織構箱造的往外圍冠，是殘組織有存在若的基騾礎，翅沒有撥溝通吵就沒泡有組悉織。涌因而噸信息暗的溝西通是劍組織騰穩固國的基瘦本，法對一厘個組蓋織的鴿倒退眨存在片重要朋。（浩）欄【答撥案】知錯門【解責析】故溝通咱是信株息系藍統的闖一局海部，斃是組燙織信悼息交圖換。沾信息多交流劇是組絮織結亡構的幟中心劑，是洗組織底存在以的基敲本，預沒有拴信息篇交換炒就沒燭有組惑織。籮因而晌信息或的溝營通是潤組織株穩固劑的基敘本，伸對一否個組煉織的仁倒退沒擁有宜主要礙。測19貨.對源方守鮮約的泄情況價，應券當按妨合同肝協議設條款漠商定栽收取于守約功金；約守約撇金有赴余以廳補充陜喪失領時，諒應當堡要求殖對方佳抵償們喪失抗，必圍要時孟應采晉用相囑應的叛顧全緣辦法倍。（向）尋【答遲案】楚對爬20淚.對這外包撤承包幻商抉孕擇是爐外包拿決策透順利嫌實施贊的重巖要保哭證,獄該環括節的胳缺失侄是泛噴濫外箱包案雖例失遼敗的場重要悶原因性。（是）任【答答案】只錯元【解迎析】基對外范包活櫻動進勾行監自督和耳控制印是外櫻包決碗策順完利實屠行的揉重要菌保證羅,該赤環節洲的缺熟失是鉤泛濫徐外包逝案例濃失敗拳的重末要起趣因。秘

客踩一、湊單項蹲取舍駱題詞1.景內部惰控制灘定義帥的演尼化閱愧歷了勞若干罰個階既段，液第一跪個階在段是閣（外）。聾A球.內底部牽害制階棋段昆B.配內部甚控制涉制度排階段耍C挨.內丙部控抬制結凍構階宰段班D.且內部賭控制未框架鋪階段陷【覺答案眉】A住化2.蠟為保勝證審宰計的搏獨立目性，珍SO叉X法肉案規攏定：朱會計讓師事摘務所眉為某織一審犧計客霉戶提問供審宏計服澇務時筒，審蔥計項朋目合輕伙人杏（或鳥對審輩計項加目實街施終觀極復剝核的宣人）晚擔負嘴該審蒸計項竹目負哭責人爭的任依期不淺得超加過（脖）鴿年。答A季.1臂B惠.3芝C僻.5勿D痛.1旨0敢【答們案】榆C吩3.軟（芽）是壩對內真部控金制建擇立與捧實施染情形驕進行槽監督旋檢討砍，評囑價內載部控圍制的崇有效預性，蜓發明風內部腎控制股缺陷曉，應予當及納時加得以改覆良。坊A訪.外召部環歪境誓B.慧控制姑活動灘C蛋.信控息與析溝通緣D蘆.內般部監侵視寫【答弄案】遙D厘4.死定量吹評估滑的辦叢法主畢要有造：概醬率技饒巧、恥（溪）、稼壓力弄測試躺法、騾敏理忙性分撓析等艦。負A.始群體逝探討帆B物.情怎景剖幅析湊C.好問卷將考察政D害.標摩桿剖蹄析唇【答泊案】飄B宿【解爛析】舟選項古AC因D屬上于是伴定性挺分析樸法，核不是混定量虛分析營法。裙莫5.挎預算暢控制翁的過墾程包褲括（洲）焰。丘A.勿編制盾、鑒湊定、悔分析邁、考避察、波賞罰道B筑.編她制、襲鑒定皇、執孔行、攜考核置、賞嘗罰庸C.湊審定控、執桿行、步分析遵、考病核、以獎懲福D誦.編曲制、肥鑒定布、執嚇行、三分析算、考妖核、價賞罰棚牧【答買案】恒D在6.菠在資渾金支繡付流低程中極，正暗確的牢流程朵是（畝）徑。膚A.赤領取爪申請駁→太支付瞧審批動→輝辦理量支付赴B絲.支邁付申星請士→留支付渣審批倆→僵支付思復核學→聞辦理裙支付江C躲.支歲付申盲請剛→酷支付而復核撥→呀辦理沿領取華D贊.支吳付產苗生跑→芽支付黑審批閃→膀支付嶄復核歉→赤辦理井支付裙【精答案善】B衣但7.州下列喝對于尋采購旋控制糞中洽飽購方陳法的換說法統中毛榜病的披是（圖）禮。爺A.責大批質商品今或服衰務等以的采溝購應搏該采似取招怨招標厘方法腹并簽棗署合鐘同協鑼定亂B.蜂通常吐物品度或服帥務等獲的采汗購應幟當采罷用招啊招標雀方式波并簽霜署合拼同協漂定勢C.佳正常曉物品健或服展務等勁的推列銷可塵以采柏用詢額價或屬定向寒洽購侍的方血式并跌簽署棗合同洞協議黑D憂.小天額零泉碎物堅品或戚服務膛等的豬推銷窩可以躬采取餅間接宇購置瓜等方車式紐【答茶案】塔B植8頂.（鈴）親是由顧董事辨會、崇監事含會、朱經理獄層和令全部壺員工理實施青的、芬旨在安實現圈控制哄目標已的過倉程。花A怠.內扒部控肯制副B.逐內部裁管理程C疊.內略部監應督并D.孤內部錘控制身霜【答遙案】竿A僵9.矩PC三AO此B受邪美國較證券豆交易沫委員飛會的層監管始，但避不屬籍于政小府機朝構，蘭PC隊AO煎B的化每個災委員濕都是麗全職妻獨立殘的服鋒務職剩員，蝴他們改不能融受雇滲于“文PC薯AO梯B”養以外托的任揪何機為構、羞集體車或從休事任餡何貿期易運漁動，獸且不冰能從蠢大眾敞公司鳥獲取疲任何姻利益超與好付處，嫂任期觀（增）年叫，每傭人最斗多兩惠任。企A宿.3毅B衣.5綢C仇.1賊0懶D.雅12它【誕答案涌】B痛橡10浙.內澆部控束制的恰目的園是（養）紛。葛A.免相對之保證沉財務悶報表林是偏輝頗的煤，是隔正當俗的月B.怒公道上保障蟻財務喊報表厚是公脈道的塞，是袋正當輝的己C.酬相對擋保證姿經營仁合規蓬、資血產平廚安、注財務刪報告搞及相牽關信被息實懇在完羅全、巧經營匪有效貓性，寄增進憲實現銀停滯類D對.合臂理保橡證經格營合百規、臺資產掛保險蜜、財胖務報夜告及崖相關軍信息激假實至完整槍、經真營有馬效性見，增路進實敘現停弦滯組【答襖案】條D仿11的.S鍛OX最法案救規定考，若浸因不王當行短動而問被要就求重治編報拳表，醬則公寸司C璃EO扔與C奏FO獨應償睛還公朋司（致）橡個月值內從勺公司減收到前的所團有獎饅金、卵紅利販或其顯余獎妥金性睜或有生權利肌性酬逃金以惕及通換過交普易該蹲公司狡證券降而實昌現的誠收益出。扇A.稠6妥B頭.1坑2登C脾.2弊4獅D.嗚48說叔【答涉案】銷B羨12禮.《毀法案煤》請飄求公貍司高住等管響理人局員對睜財務遇報告婆的實懂在性遠宣誓擇，并奶就提盈供不幅實財洗務報煎告分磨辨設葛定了太刑事紙義務鏟，規洋定燒鑼毀審竟計檔寺案最橡高可件判（均）晉年監終禁、哲在聯菊邦考抄察及中破產淺事件看中燒墻毀檔耐案最閉高可拳判（搬）巴年監尋禁。殺A致.1掉5；至20坦B老.2擴0；普15爐C蛙.1市0；膏20明D考.2旨0；播10咳慎【答突案】底C串13耀.1塑99另9年帳訂正卷的（紙）蜻第一戰次以晝法律牧的情旅勢對臟建立旺健全真內部增控制愿提出承原則筋請求株。吩A.啞《會病計法濤》標B.隸《注溫冊會砌計師圖法》凱C半.《虹內部哨控制踢規范義——貼基礎炎標準傾》冠D.態《貿悟易銀沙行內幕部控駱制指宇引》伏詢【答到案】通A煩14炭.（莊）涼是及店時辨楊認、哲體系報分析站經營窯運動稈中與企實現駛內部網控制挺目標糧相關險的風永險，囑公道攔斷定害風險譽應答標策略票。刑A.剃內部布環境水B肺.風蜘險評恒估常C.罵控制蛇活動遮D砌.內添部監椒督賽【答嶼案】羞B燃15貝.（驕）慕是衡賀量成筐本效算益之這后，女籌備沖采用尸恰當亂的控燕制辦姿法下界降危匠險或慨加重歪喪失件，將冶風險棍控制茄在風紋險蒙凍受度辜之內豐的策隙略。桿A綱.風狐險下到降栗B.他風險撓躲避股C存.風鑒險分辰擔毀D.由風險途承受羨準【答退案】驢A欠16爆.（麗）閣是間毫接應是用定虎性術言語描符寫風感險產砌生可中能性阻的高友下以版及其旨對目損的的憤影響覽水平碰。浪A.章分析廢方式承B蜻.比奔率分介析方鉗式慌C.物定性碌分析砍辦法取D泥.定叫量分裙析辦把法食【答軍案】扒C置1掛7.暫上面列無關邊內部騾控制矩的說劈法中容毛病遷的是葛（顫）。貧A食.內數部控稿制的警思維叛是以燈風險威為導豐向的脂控制辰B塑.內觸部控軟制是苗控制吐的一銜個過掌程，箭這個渴過程僚是需薦要全僵員的能參加逗，包控括董卷事會忙、管放理層敵、監捆事會亂都須繪要參酒加出工去，三但不補包括它員工戶C豎.內鳳部控書制是圈一種裕管理邊，是爬對風脾險的哀管理壓D遙.內真部控束制是泥一種枕合理料保證脹跑【答討案】禍B求【解股析】涂內部寇控制協是控鍋制的戶一個膏過程擊，這枯個進落程是愛須要菠全員跪的參土加，漂上到夏董事凳會、女管理請層、婚監事浩會，誰下到歲各級受員工你，都膽須要抓參與匠出去你。然18鼠.下驚列有肺關內殘部環豐境的孔說法棵中過半錯的帖是（宮）芳。鐘A.腸文明碗包括舊四個稱因素萍：制錄度文溫化、享物資估文化偶、行巨動文搶化、很精力槐文化銷。這徐四者召彼此嘩影響征、彼辟此，察獨特祝形成美文化酷的完賀全系杠統紐B.壘員工吩素質趟掌握眠包括抹應聘鋤、培擴訓、絡考核拌、提至升與熊嘉獎紛等方躁面對擠員工主素質例的控澤制談C.嫩內部救環境茄包括值組織少基調欠，具箱體內墓容包岡括：敵治理港構造尋、機孝構設怠置及大權責視調配冷、內段部審腦計、西人力雪資源傷政策羽、文陣化等刷D悄.內仿部控拴制是勵內部察審計險控制爬的一償種特死別形皮式，束其范館疇主愉要包淘括財挨務、餡管理女睬計糊和內幸部控隆制檢悼討凡【答刑案】溉D絹【解故析】飲內部燙審計富節制譜是內恒部控腹制的鴿一種攜特殊掘情勢罩，其沙規模速主要俱包括票財務疤、管哀理睬羨計和羨內部傾控制舉檢查延。隔1愿9.腦下列沙有關帳內部仇控制慎制度紗評價伏的說駝法中串過錯籌的是沃（敏）。都A籌.應熟當依朱照制夫訂評練價計炸劃、錘實施蚊評價乖活動脅、編尼制評銀估報治告等撇程序斃發展脊內部獲控制午評價核B常.內綱部控療制有乓效性娛是建生立與練實施倡內部禿掌握月可以口為掌禍握目獲標的搬實現擱提供難合理儲的保患障棒C.楚內部野控制晝缺點勞突出墻可分拴為設鼻計缺權點和林運行膜缺點怪D咱.實利施內唐部控碗制評捉價，頃僅包給含對棉內部榆控制賭設計良有效更性的駛評價焰，不療包括湖運行毛無效褲性的深評估寒霜【答庸案】京D許【解親析】擊實施三內部們控制偵評價擠，包病含對釣內部覽控制師設計呼有效款性和殼運行厲有效好性的猴評估動。唯20告.下級列無頭關本羅錢用影度要蹤害內壞部控霉制制豪度的栗說法旨中，倆不準俘確的山是（共）夢A.賊對未受列入消預算攻的成偏本費餓用項響目絕泥不可親以支島付挪B.挎同一助崗位享人員域應定枕期作斑適當滔調整身和調秤換，省防止瑞同一伙人員棚長時零光負碌責同陵一業御務蒸C.燈應當醫根據用成本館用度贊猜測灘決策搶構成棍的成蹈本目造標，庭樹立牌成本逝費用址預算動制度添D申.應舒當依圓據本注單位中生產捷經營商特色蘭和管勤理要展求，脈抉擇暈合理毒的成紅本費英用核肉算方即式似【坐答案育】A秀【賤解析欺】對曠未列朝入預在算的涉成本同費用長項目杰，如帶確需朗收入箭，應料當依宋照規癢定程胞序申渾請追墊加估殼算。胃2恩1.溉下列疫無關揮人力蘭資源去的鼓急勵、慰束縛旱與退濾出的滔說法懇中不杜正確安的是恥（拌）。廉A級.考援核的亭過程勻不僅鄭可以僚促使毛員工雪改良舍現有綁的工衡作，長還能光夠在扇考察冤的過響程中振進步窗本身擋的業奏余素楚質糧B.濤年初答考核吃是指辣于每鍛年年悔末，奪對員家工本以年度早的工逃作情旅況進偉行片幻面綜拴合的兇評價挑C應.物暴資鼓駁勵利籍用方償式主撥要有幼增添爭薪酬猾、頒絨發獎鋤品、觸獎金吹以及銜休假港、休津養、鳴游覽灣等福稿利待冊遇粥D.麥董事警、經凡理及往其余畝高等妨管理休人員擔的到矩職應芳當進懷行離研職審他計提【答稀案】槍B澇【解概析】訊年初潛考察蘿是指蛾于每譯年年句初，洞對員嚷工上俯一年奏度的應工作泉情況行進行殃全面俘綜合矩的評變價。稼籃22俗.貨清幣資施金內康部控嫌制環閃境是問對貨虧幣資夕金內輛部控劑制的監建立悉和實般施有帆重大邪影響橡的因顛素的泥統稱思。貨波幣資字金內抄部控愚制環躍境決濱議性應因素束是（飄）職。澤A.幕管理變決策梨者征B.嬌員工都的職踐業道仙德庭C.帳員工床的業看務素面質世D.濱內部堪審計殖【蹲答案泡】A而【嶄解析茶】管媽理決炕策者獻是貨達幣資損金內窯部控繁制環姿境決傷議性福因素紹，特黃殊是眨在推齒廣引醒導個顫人負慶責制六的情橫形下桑，管崖理決磚策者噴的引辮導作宿風、法管理奏方式疏、常母識程訓度、摟法制碎意識尿、道員德觀導點都那直接槐影響鉤貨幣換資金膚內部僵控制茶履行聽的后都果。訴2嫂3.粘以下格關于等信息臟化及鵲其控斗制的門說法匠中不汁準確邊的是概（檔）。謹A違.信而息化暫是指朝應用羅盤算遷機信集息技埋巧取剪代人瞧工進袍行財資務信荷息處奪置,宰審計芝報稅蜂，以倘及替拐換全響體由叛人工肢實現蒙的對再信息須的分法析和車判定論的過公程覺B.輛出納主人員通可以昌專任問電算翻化系然統管勻理員揀，兼雀任記敬賬憑偵證的共審核掙工作熊C奪.應身當樹叼立信紀息化闖檔案畜管理傲制度膛D體.信伶息化備檔案亞是指筍存儲曾在磁掩性介勤質或桌光盤趟介質雷數據終和盤特算機散打印謙進去抗的書雷面等紛形式聞數據貫，包沙括記斷賬憑逼證、董賬簿穗、財淡務報松表等四數據傻源【答倍案】沖B領【解畫析】悉出納幣人員歇不得側專任昨電算跌化體犁系管經理員中，不欺得兼分任記苦賬憑副證的危審核聾工作斧。描24懸.并劑購交那易不算相容劑崗位芹不包耕括（藍）盼。群A.傲并購衣合同疲協議害的訂阻立與刻相關艱記載誦B樸.并仰購交賠易的他申請鐵與審請批摟C.親并購斜交易士的審鄭批與塌執行久D得.并申購合燭同協蹦定的期訂立很與審標核擴【答倆案】型A憲【解金析】寧并購殿交易滔的執久行與范相關省記載寧是不五相容肯崗位適，然義而并蜻購合困同協糾議的征訂立市與相填干記慣載相遇容，奉能夠獲由同云一人火執行熟。拋2抹5.減以下列說法羅中不錘正確總的是腔（尺）。消A吸.責書面燭報告峰的長管處是協本錢荒低，義能供灶給正彼式的趣數字舊、文騎本和傻圖表賊，易傳于復規制、背攜帶番、傳塊發等承特色僵，是刃最常沖見的裝內部誠報告堡形式遺B蒸.辟口頭靜先容釘通常夠是書亂面報固告的揪彌補如形式釀，并吃罕用擊于一剝些緊例迫狀算態下仗C滔.今為了康便于屋管理歉，內聲部報硬告只型采取歸定期惠報告疊情勢膽D叨.緞公司養董事滅會是孫公司執重大腫信息撫的管點理機隔構叨【答輝案】氏C現【解梳析】員內部會報告蓋普通圍有定應期報色告和因非定垂期報陽告兩籍種。蠻定期兇報告雄的頻將數設伯計應蠢與所獎需反河應的優信息桑有關回，有賄些信才息需男要一傻兩月上報告巧一次者，有紗些信抖息需鵲逐日拾報告遷一次戰；非賞定期經報告漏通常嚷是用舟在長援期項答目標常信息前傳遞坑上，看對此培類報妻告的隙頻數倦，制炸度設驅計者濤應闡種明制削度制血定者仍對非哨定期理報告助的時拼光請撞求具僵備決術議權盒利。踐二事、多棒項取尿舍題墳濕1.侮內部物控制捷是由繼（舌）、珍（肺）、遍（累）實蜂施的巡旨在披實現仰控制耳目標梁的進甲程。瓦A蒙.董蘆事會客B扯.監份事會鳳C曲.股追東聯D.外經理統層和采全部廊員工遷【筆答案腹】A共BD療2勸.2敲00組4年壽9月女，C薯OS翻O依跑據薩琴班斯疫法案絕要求久，公答布風凍險管落理整株合框困架,甚CO痕SO稻框架葡的形艱成因稱素包永括（呢）胡。明A.灣內部勝環境競、目彩標設腰定旨B.察事項扎辨認蓄、危值險評訊估驗C.畝危險各應答寨、控嘩制活頸動積D.死信息除與溝需通、搶監控吳底【答緩案】斥AB溫CD褲肅3.獅上市抹公司翁監督餓委員客會（筐PC門AO均B）蝦的成震立是尼美國挽注冊評會計岡師監渠管體療制的殺一次址重大壺改造飽，在腳此之放前，嘴美國尤注冊碧會計更師監租管體憶制都洋是以搖行業脾自律箏為主承，P療CA雹OB歐的呈斗現使糞監管這顯明短有了烘政府蝴干涉書的性左質。行其職港責主妥要包貌括（注）日。推A.并登記超執行夜上市輔公司徑審計宰的會堆計師砍事務腔所倦B.賓制訂莊審計宣相關木準則凍和制泡度統C.僻檢討朱會計奉師事魂務所廢的執態業品確質姑D.蔥考察座和處圈分違侄規的隊會計楊師事第務所銀保【答痛案】咐AB飄CD劈益4.賣審計獎委員驢會的妄職責巷包括卸（郵）。托A玻.負能責聘笨任注填冊的薯會計虹師事晉務所隆，給穗事務箏所支攜付報醒酬并海監視傭其工償作昏B.辜受聘畫的會擺計師艙事務隸所應妙間接躲向審漲計委閘員會飲報告蘿C蛙.能仆夠接規收并迫處置督本公眼司、登內部擦控制滑或審蚊計方期面的窄投訴巧D杠.有我權雇杠用獨宰立的外法律列顧問蠟或其止他征表詢顧旺問港【答算案】攪AB撓CD竟纏5.益SO牧X法磚案第折40肅4章淡要求變證券寸交易咽委員慕會出乏臺相宰關規雁定，群所有分除投液資公干司以腿外其楚年報侄中都舌必需浩包括封（著）。浮A撒.管里理層暢建立坐和保疤護恰晌當內竿部控守制結鑄構和境財務匠報告夜程序織的義屢務報蒼告澆B.引管理繪層就侮公司守內部礦控制過結構診和財匹務報摸告程躲序的顯有效彎性在管該財甜政年繞度完俊畢出鵲具的燭評價希C器.治穩理層勸建立化和保憐護恰麗當內小部控酷制構觀造和占財務曬報告愈程序圖的責欣任報尾告碌D.找治理蜜層就誘公司陳內部拒控制孝結構閑和財抬務報絡告程弓序的湊無效盡性在船該財圣政年擾度完顫畢出頂具的壇評價賊乖【答睡案】鄉AB族裕6.高中國呀內部小控制術尺度花系統型包括差（順）。篇A身.內長部控接制運挪用指送引已B.山內部禾控制燒評價細指引醉C購.內伍部控慎制監嫁視指以引俗D.掘內部關節制六基礎陵規范格侄【答傷案】狼AB馬D溜7.糟建立刪與實吹施內寬部控怒制的唯原則拍包括抬（汗）。捏A壞.片解面性疲原則療B筑.重棚要性戰原則舍C豆.成包本效捆益原鼓則誤D.器及時唉性原攝則訴【答案案】割AB陸C溫【解腸析】屈建立腎與實制施內輩部控性制的涉準則訂包括臺全面脖性原偽則、殘主要焰性原溪則、陡成本波效益竹原則犁、制鑰衡性遺原則遮、適聞應性施原則燙。堵8.捷審計挎委員螞會負鴨責審綿查內鑒部控錦制，芽監督丘內部袖控制疤的有估效實義行和停內部暑控制顏自我爹評價裝情況輕，和鵲諧內勻部控煩制審便計及鳥其他吼相關處事宜阻等。派審計階委員幕會負監責人唉應當項具備壁相應乓的（想）旺。剝A.宵常識罵才能炭B泰.業垃余勝霜任才染能鵲C.銀良好擋的職劇業操賴守卵D.鴿獨立縮性憐【答共案】或BC攤D艙9.劣應該患制訂紹和實傲行不題利于庫可連眼續倒峽退的梢人力旁資源迅政策亂。人能力資崖源政圍策應使當包斥括下賀列內貌容（攤）禿。銅A.澤員工壯的聘央請、酒培訓放、解桂雇與燙辭職尿B拒.員襲工的芒薪酬干、考委核、摩提升計與獎俱懲澇C.柜癥結終崗位涉員工薪的強揪迫休裹假制央度和充定期懂崗位珍輪換扔制度脹D斤.控渴制國之度機途密或饒重要難貿易拜機密春的員賄工離秘崗的夾限度列性規被定沸【答嘆案】尊AB而CD催賄10堪.下勒列對浸于不亡相容湊職務港的說革法中鏡，正否確的嘩有（傭）脂。己A.尾受權哈進行贏某項惕經濟懷業務幕和執睛行該權項業丘務的春職務灶要分項離亂B.團保存至某些狗財產稼物質上和對彩其進晴行記額載的膠職務振要分雀別獸C.谷保管桶某些寺財產跟物質危和應罷用這振些財須產物睛質的垃職務寬要分停別堆D.迷履行用某些沾經濟換業務府和審但核這典些經禍濟業三務的炸職務趕要分塌離假【答姿案】刮AB租CD抵1淘1.頌內部陜溝通閥的方環法包蘿括（寶）盤等。差A砍.政向策、霉手冊若B叨.財鏟務報翼表、雕備查憤簿吵C.滲內部只刊物企D燦.口打頭交筍流、亦內部瘡網絡其歷【答提案】矩AB何CD聞處12花.內罵部控腰制樹隊立與竊實施烤過程擾中相才關的變文檔愈記載押有：賺內控努環境估相關夸主要液文檔匹、風煮險評校估相稀關主輸要文傻檔、師節制授活動炎相關揭重要押文檔缸、信池息與撈溝通技相干鋼主要晌文檔姥、監進督檢托查相六關重箭要文運檔等妻。以贏上司報于控緒制活屆動相漲關主疲要文斥檔的樓有（童）摔。蠢A.躁財務謹報告按流程消B貫.績喚效考熊核文夫檔窯C.顫銷售媽與收蒼款循舌環控驢制文贊檔耕D.刻公司托財務僻報告寬桑【答郵案】蔬AC瞧【忍解析膏】選掛項B續是信慶息與果溝通睬相關序主要顛文檔更；選抵項D語是內述控環腳境相練關重棕要文房檔。粥予13突.在秀資金砌控制串的不企相容瑞崗位言互相重分別桐中，共出納寧人員毀不得日專任烤（親）工鈴作轟A.著檔案避保存甜工作遇B叉.檔黨案燒霜毀工合作膝C.搜債務宴債權家賬目晴標注奇銷工芽作展D.狀固定并資產各的注者銷工合作鹿【答胃案】雨AC施【磁解析晶】出需納人念員不后得兼扶任稽搶核、扣檔案棚保管吳和支濟出、浩收入銀、費循用、穗債務身債權麗賬目字標注泛銷工莖作。茶不得逐由一擾人辦檔理貨技幣資候金業劉務的遙全過句程。鄙宇14的.采廟購業故務的剩不相鞭容崗膀位至陵多包定括（宰）蠻。胡A.遵請購劇與審贈批失B.焦供給口商的恩挑選懼與審姑批充C.索洽購仁合同附協議識的擬輝訂、消審核良與審番批末D.納推銷穗、驗合收與跑相關舅記載富削【答碼案】欲AB涉CD斯1蹦5.撫賒銷旅信譽瑞的管賤理包喝括兩盤局部候內容法，即券（響）。測A好.制亞定賒摧銷額寄度榨B.覽日常率賒銷煮管理適C秘.長直期賒奇銷管蒙理聚D.陜賒銷背預先牲管理詳郊【答濟案】伸AB藝傳16疫.內辣部控思制根深本規第范的臭外圍老內容雪是內勺部控姓制因艙素，混下列齡屬于尸內部古控制蒙要素論的有茶（勸）。耍A部.風洲險評臥估崗B.休內部決環境喂C苦.風咱險評殊估火D.圍信息食與溝致通俯【答繩案】悉AB采CD牽【盲解析渣】內抵部控疑制要漁素包干括五環個方吐面，墾除了珠上述項四個唉選項可外，三還包漏括內團部監鑼督。爐親17伶.建競立與組實施達內部戰把持葉，應聚當遵變守必菌定的迫原則襲，下檢列屬悶于該北原則次的有細（泥）。魔A蓄.全崗面性妙原則次B允.適貼應性衛原則河C擱.主泥要性砍準則交D形.制棒衡性株原則般真【答良案】顛AB輕CD恢【荷解析女】除驚了上授述四餃項外診，還望應當期遵守舌的原贈則是孟成本榆效益孝原則昆。交18符.全以面預成算工自作不虧相容宮崗位茄突出依包括寨（菊）。州A凈.預襖算審遲批與藝預算柄執行鞠B頁.預涼算履煎行與棍預算釀考核衫C憶.預罩算編漂制與萍預算倆審批節D鋼.預糞算編叮制與像預算棗調整冠塑【答掀案】杏AB焰C返【解欄析】房預算蛛編制號包含悟預算福調劑熔，兩瓦者是列相容鴉的。輛1榆9.饅預算重調整技的程昏序個意別包堅括（衡）采。顯A.盾預算遲調劑莊的申調請閱B.燭估算劣執行議情形降的剖欲析燃C.混在預搶算年知度開陡端前倉編制市完玉律成面駕預算峰，依觀照規易定的榜權限籠和程熄序審剛核同仿意后營，以誘文件成形式數下達拜執行喇D助.預盈算調憤劑的蹈審查范勝【答烏案】扎AB宅D汪【