內控整改結項報告篇一：內部控制整改措施

篇一：內控整改施行方案

深圳市xxx股份

內部控制建立整改施行工作方案

根據深圳證監局?關于做好深圳轄區上市公司內部控制標準試點有關工作的通知?，深圳市xxx實業股份〔以下簡稱“公司〞〕于2022年4月制定了并披露了?深圳市xxx實業股份內部控制標準施行工作方案?〔以下簡稱“施行方案〞〕，召開了內控建立工程啟動大會。在公司董事會與經營班子指導大力支持下，在公司各部門、各企業的積極參與和配合下，公司內控工作小組與咨詢參謀現已按照施行方案的要求完成了公司內控調研分析，提出了內控缺陷整改建議。為了更好的落實內控根本標準，高效優質地完成內控缺陷整改工作，將施行方案落到實處，特制定本方案。

一、公司內控現狀分析

2022年5月，通過調研與分析，公司確定本次內部控制根本標準施行范圍是公司合并報表范圍內所有子公司，其中包括重點施行單位8家。業務流程方面，確定對公司治理、業務流程與信息化等三個層次進展重點調研，分析內部控制現狀與內控根本標準的差異，找出缺陷并提出整改建議。

通過對重點子公司及重要業務流程的訪談與抽樣測試，對照內控根本標準的要求，并經過與各單位、部門研究分析，達成共識，現確認公司層面內控缺陷為10個，業務流程存在缺陷234個，it治理層面為14個，合計258項內控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數，適用于所有公司的共性缺陷為118個。

二、整改施行方案

針對內部控制缺陷情況以及整改建議，確定按以下方案與要求組織內控缺陷整改工作。

1、整改范圍

公司內部控制缺陷整改施行范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點子公司需要按已經確認的內控缺陷清單開展逐項分析，并進展整改；非重點子公司需要對照業務流程與關鍵控制，分析缺陷并整改。

2、整改責任人

公司所屬各企業總經理是本企業內控缺陷整改工作的總負責人，各企業的業務部門詳細負責相關內控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內共性缺陷整改工作，承當統一整改標準與檢查驗收的責任。

3、整改方式

〔1〕對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導整改施行工作。公司本部職能部門要組織子公司相關部門明確整改任務，統籌整改方法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。

〔2〕對于所屬子公司之間存在的共性問題，優先在國際電子器件公司進展整改示范，總結經歷，然后向其他子公司推行。各子公司之間要互相協作，完成整改工作。

〔3〕對于公司本部存在的個性問題，由本部相關職能部門經理負責，根據業務流程完善建議書中的整改意見，進展缺陷整改。

〔4〕對于子公司存在的個性問題，由各子公司業務流程相關部門負責，根據業務流程完善建議書中的整改意見，進展缺陷整改。

〔5〕非重點子公司必須根據業務流程關鍵控制點，對本公司的業務流程進展自查，并形成缺陷匯總報告。根據參謀公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進展整改。

〔6〕為了進步內部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統一推廣施行協同辦公系統。子公司開展內控缺陷整改同時，需要明確協同辦公流程實現控制的業務流程清單。確定通過協同辦公系統實現控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內控工作負責人需

核對內控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設計合理，是否可以有效執行。it人員根據審核后的流程說明與流程圖在系統中實現流程信息化。

4、內控手冊建立

為了固化內控建立工作成果，公司將根據?企業內部控制根本標準?及相關指引，建立?公司內部控制標準手冊?，闡述公司在與財務報告相關的內部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關制度、規定，并詳細定義和標準公司內各相關崗位的工作程序和職責。

公司風控部制定內控手冊目錄、內容、編碼標準等。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內部審與各單位要積極組織內控手冊培訓，促進內控標準得到有效執行，并解答內控標準執行中的疑問，維護與優化內控手冊。

5、整改工作的有效監控

為確保整改施行進度及整改效果，公司本部內審部和風控部將組成內控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內控整改施行情況報告，向公司內控建立指導小組匯報。在整改正程中，參謀公司將持續提供輔導與幫助。

6、整改成果的驗收

公司內審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內審部與風險部每周檢查整改良展，并對照內控缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價標準是：內控缺陷清單上列示的設計缺陷重新設計并有效執行；內控缺陷清單上列示的執行缺陷在整改后得到有效執行；內控手冊構造合理，內容明晰，可以指導公司員工按標準開展業務，實現內部控制目的。整改成果最終驗收時間是2022年11月21日。內審部與風控部需在11月下旬向內控指導小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。篇二：會計內部控制存在問題及改良措施分析會計內部控制存在問題及改良措施分析

摘要:近年來，隨著?內部控制根本標準??內部控制應用指引??內部控制審計指引?的公布，我國內部控制制度理論和理論都得到有效的開展。會計內部控制作為內部控制的一個重要組成局部，在內控中發揮著重要作用。本文在對會計內部控制存在的問題進展分析的根底上，從會計系統、內控機制等方面提出相應的改良措施，以期對實際工作提供有益的幫助。關鍵詞:會計內部控制控制機制管理機制

隨著社會的開展，時代的變革，我國社會的經濟環境以及企業間的競爭也在不斷的改變和加劇，在這種日新月異的大環境下，企業會計管控方面也有很多問題浮出水面，嚴重影響了企業的開展以及經濟的增長，甚至危及企業的生存和經濟的平安。作為企業管理重要的組成局部，會計內部控制存在的問題是亟待解決的課題。

一、會計內部控制存在的問題

(一)企業開展迅猛，會計內部控制很難及時適應

目前市場開展迅速，競爭劇烈，企業為了在這個大環境中躋身而上，不得不采取一系列的方針和策略來進步自身競爭力，很多企業為了在競爭中處于不敗之地擴大自己的權利，會采取一系列的策略：例如將其他中小企業收購，擴大經營范圍，增設管理部門或創辦分支機構等，但是這些方案的施行雖然有利于企業自身的快速開展，但是企業會計的內部控制會出現很多問題，導致很多會計事項失去控制的作用，甚至給企業帶來不同程度的經濟損失。(二)企業會計根底工作不標準，會計信息失真

通過對各企業會計提供的資料進展偵查，發現很多企業會計根底工作存在不完善、不標準的現象。特別是近幾年來，會計憑證填制、審核不嚴，缺乏有效原始資料的支持；票據保管使用沒有專門制度約束，票據管理不嚴；銀行賬戶開設、使用、撤銷沒有授權制度，存在賬外賬，私設小金庫；為了少數股東利益，上市公司粉飾報表，導致會計信息嚴重失真的現象頻繁出現。

(三)會計管理職能缺失，企業決策失誤

很多企業重視眼前的利益，一心為了將經濟搞活，便采取擴大經營范圍，拓展業務等方式，但是缺少必要的可行性研究和論證，導致偏離主業，盲目擴張，致使企業資金鏈斷裂，甚至破產。也有企業會計內部控制制度設計的不標準不完善，沒有對購銷環節中的職責進展嚴格的規定和區分，致使企業很多存貨在發出時，并沒有按照規定的手續辦理，也沒有第一時間與會計部門溝通，做好核對工作，最終導致多年的積壓存貨越積越多，不能得到妥善的處理，最終為企業造成嚴重的損失。

(四)崗位設置不科學，企業各崗位越權行為嚴重

由于很多企業的崗位都沒有進展科學、合理的設置，在設置崗位時，沒有對崗位的職權范圍進展明晰明確的界定，這樣便導致很多工作人員不能認真、正確的履行好自己的職責，這種狀態的直接結果便是導致會計人員分工中的“內部牽制制度〞不能很好的發揮其約束和監視的作用，失去其效用，加上企業高層管理人員并沒有落實好企業的管理工作，而是出現很嚴重的越權行為，對于正常的審批程序不按標準進展，而是濫用職權，中飽私囊，徇私舞弊，為企業帶來了經濟損失。

二、改良企業會計內部控制的措施建議

會計內部控制是企業管理重要的組成局部，直接影響著企業經濟效益程度。本文針對目前會計內部控制存在的問題，找到解決問題的打破口，有的放矢對會計內部控制提出如下改良措施：

(一)建立科學、有效的會計系統，從而健全企業會計內部管理機制

建立一個科學、有效的會計系統對于健全企業會計內部的管理機制非常重要。會計系統可以對企業所有的交易如實的記錄，也可以對每一次交易進展詳細真實的描繪和記錄，可以對企業的所有交易進展查詢，直觀，簡單，而且可以根據不同的性質，在會計報表上做出適當的分類，通過這樣的方式更加方便查找和分析。所以建立科學、有效的會計系統可以對交易的價值把握的非常準確，是企業做出決策的根據。

(二)完善和健全企業會計內部控制機制

對企業會計內部控制機制進展健全和完善，挑選出不相容的職務，并將其徹底的別分開來。確立好該控制機制后任何工作人員必須無條件遵守，嚴格執行，根據別離不相容職務的控制原那么，對會計及相關的工作職務進展科學、合理的設置，對每一個領域的工作職責進展明晰明確的界定，不出現模糊的地方，讓每一位員工都清楚理解到自己的職責權限，通過這樣的方式，對會計內部控制按部就班的施行，可以為企業資產的平安性、真實性以及完好性做出奉獻。

(三)建立授權批準制度并對其進展嚴格的控制和約束

這一改良措施的提出主要是針對于企業內部的高層管理者，為了催促各管理者在授權范圍內行使職權，杜絕徇私舞弊、中飽私囊的不良現象發生。建立授權批準制度，要求審批人在進展審批時，嚴格按照授權批準權限來執行，不能越權，經辦人也必須在授權范圍內，一旦出現審批人越權的現象，經辦人有權利回絕辦理業務，此時經辦人應立即與上級溝通，并向上級授權部門報告核實。

三、結語

企業要對會計內部控制存在的問題高度重視，采取相應的改良措施來迎合新形勢下企業的開展，對會計內部控制機制不斷的強化，進步會計及相關工作人員的經濟業務才能，嚴格約束企業所有職員遵守會計內部控制程序，確保經濟活動資料的真實性和完好性，進步會計信息質量，推動企業開展。

參考文獻：

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[j].企業家天地，2022(06)篇三：淺論企業內部控制的缺乏與改良措施

淺論企業內部控制的缺乏與改良措施

溫州立德會計師事務所孫樂和

一、企業內部控制的概念

會計內部控制制度的內容主要包括授權審批、會計組織、崗位設置、行為準那么、監視制約和電子信息管理等。廣義地說，會計內部控制是組織機構在經營管理過程中，為保證管理有效，資產平安，會計數據準確、真實以及為鼓勵遵守既定的管理政策而采取的所有相應的方法和手段。會計內部控制是企業為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業務活動的自律系統。其貫穿于經營活動的全部過程，包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通監視等要素并受企業董事會管理階層及其別人員影響。

二、企業內部控制存在的缺乏

1、對內控認識偏向較大，存在諸多不當觀念對內部控制的內涵與外延認識不清，導致認識上的偏向，以致存在以下不當觀念：〔1〕認為企業制定的方法、規章有一大堆，內部控制應該算比擬完善的，將內部控制與業務規章制度混為一談。〔2〕認為內部控制建立主要是內控部門的事，應當由內控部門全面負責，指導全企業的整章建制工作，忽略了內部控制主要是金融機構內部各部門、各崗位、所有員工之間的一種自我約束、互相監視、防范風險機制，它首先而且主要應是經營管理部門的主要職責。

2、經營及管理理念不完善，控制文化層次較低首先，在經營戰略與目的方面，面對國內同業競爭以及參加世界貿易組織后國際市場的壓力，各企業都在積極考慮自身的戰略定位問題，謀化加強改革開展的戰略舉措，并開始采取了一些完善企業治理構造、健全運企業機制、明確經營目的等重大措施。但是由于歷史遺留下來的財務包袱沒有得到根醫治，造成全企業整體開展戰略得不到有效的貫徹執企業。其次，人力資源政策也不利于控制環境的培育。第一，在內部員工教育制度方面，目前主要強調的是業務與技術方面的培訓，不太重視對員工進企業價值觀、職業道德、老實品質、責任感和敬業精神等方面的教育，而后者可能對企業內部控制產生更為長遠、重大的影響。為什么相當多的金融案件并不是由于缺乏相應的規章制度引起的，原因就在于員工思想中的道德觀、價值觀、法制觀等控制意識不強，導致有章不循，違章操作。第二，在褒獎與懲戒制度方面，不僅存在獎懲與功過不對稱的問題，而且在許多方面尚無獎懲制度，現有的獎懲制度在詳細執企業中也存在偏向。

3、業務改革步伐加快，內控制度建立滯后

“制度先企業，內控優先〞的意識還未真正樹立起來，有些業務在制度上、前期準備上還不充分的情況下，就匆忙進入；隨著企業創新步伐的加快，管理形式的改革，一些制度方法已經過時，但沒能隨著業務狀況與客觀環境的變化及時進企業修訂，仍沿用一些舊的內控措施和管理做法；有些制度過于概括和條文化，操作性不強，不能為業務提供實際的指導；有些制度側重于強調紀律約束，缺乏必要的控制秩序等。控制分散與控制缺乏并存。控制分散表現為規章制度數量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合；控制缺乏表現為有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部門之間的銜接不充分。一是有些制度沒有建立或不健全；二是管

理部門之間的銜間不充分或缺少對管理部門的約束控制；三是制度規定身缺乏可操作性，沒有表達5w1h的要求；四是長官意志，朝令夕改，缺乏連接性。

4、有章不循，制度落實不到位

現企業的內控體制較前幾年有很大的改善，但從目前商業企業的內控管理體制看，各企業采取的基是雙重負責的方式。這種管理體制決定了內控部門獨立性差，導致內控問題向上真實反映難、查處難，使一些違規違章問題難以從根上加以遏制，使內部控制的再控制作用受到極大限制。在以開展現場內摘要：企業是國民經濟的重要組成局部，做好企業的內部管理控制可以有效地進步企業的經營管理效益。本文將在分析內部控制概念和意義的根底上，結合企業的特征進展分析，進而指出企業內部控制存在的問題，并從控制權、會計科目、制度等方面提出解決企業內部控制問題的對策。關鍵詞：國民經濟經營管理內部控制2022年12月上總第254期dio：10.3969/j.issn.1004-8146.2022.12.160210

中國外資2022年12月上總第254期

〔責任編輯：韓曉兵〕

控為主的現企業內控方式下，現有的人員難以適應工作需要。三、內部控制防范的制度措施集團企業在傳統的核算形式下，由于下屬單位的會計核算根底不統一、不標準、內控制度不健全，造成會計信息核算的口徑不一致，基于成員之間會計信息不可比，匯總的信息不正確，集團無法正確掌控下屬成員單位的信息，對下屬企業財務監控困難。在it環境下，將集團的會計核算政策、會計科目體系、內控制度、核算流程、控制權進展設置，使得全國各地的分、子公司通過網絡共享集團的統一會計核算根底和內控制度，并有效地貫徹和執行，進步會計信息的可比性和一致性。

1、集權與分權的“控制權〞的設計與配置

隨著市場經濟的開展，企業集團在我國日益呈現規模，企業開展越快、規模越大，管理和控制問題就越突出。為了進步企業集團的會計管理程度，有效地控制集團成員的資金、費用，支持集團或總部管理決策，很多公司在集權和分權“控制權〞的選擇上彷徨不定。

集權與分權中的“權〞字主要是指管理權，包括消費權、經營權、財務權和人事權等方面。一些企業集團為了強化企業集團的管理，選擇集權——行政集權制，即所有控制權都集中在母公司(或總公司)，對于企業集團的各種事情，都要經過集團的某一個環節進展控制。行政集權曾經一度成為國內企業集團的一個經常采用的手段，但是行政集權給效率帶來了極大的挑戰，最大的威脅是使企業決策效率低下。通過分、子公司合理安排自身的經營方案，把脈自身的經營運作，在進步本身經營效率和效益的同時，也就進步了企業集團效益，共同支持企業總目的的實現。在集中核算和報告形式下，假設企業集團希望采用集權管

理和控制，那么將各種政策配置在企業集團，下屬成員單位不允許修改，企業集團所有成員都在系統的監視和控制下，嚴格按照上述政策執行，實現集權管理和控制，即從業務的組織、管理、執行和控制等方面實現高度集中。由于集中核算和報告形式是建立在集成的it環境中，集團總部和分、子公司的信息實現實時共享，因此，行政集權下的決策效率低下問題將得到有效解決。企業集團為了調動分、子公司或者事業部的積極性，將不同的政策和控制設置在不同的層級，有效地實現集權與分權相結合的控制形式。

2、集團與分、子公司會計科目體系的設計與設置

會計科目在賬務處理中用于對經濟業務進展分類，是某類經濟業務的分類標志，是核算的根底。因此，對于企業集團而言，制定統一的會計科目體系，就可以保證整個集團經濟業務分類的一致性和可比性，保證資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤等要素確認的唯一性、一致性。但是，企業集團是經濟利益的結合體，不同的分、子公司所處的行業不同、性質不同、核算的要求不同，其會計科目體系就不同。在集中核算和報告形式下，既要制定集團統一的會計科目體系，保證整個集團經濟業務分類和反映的一致性和可比性，又要表達分、

篇二：部門內部控制自評及缺陷整改報告-

XXXXX內部控制自評及缺陷整改報告

根據內部控制自查工作安排，結合設計研究所〔以下簡稱：設研所〕的控制目的和管控重點，我們對截至2022年12月31日的內部控制有效性進展了自查。

一、2022年度設研所內部控制體系建立

本年度內部控制制度體系設計是分組進展工作，共分為3個小組，由組長進展分組管理體系建立，小組根據各自工程分工開展各自工作。

內部管理制度流程由小組負責人負責各自小組成員的日常工作安排、出差、考勤及工作情況的考核，再由本部門負責人統一開會理解各個小組的工作開展情況。

內部控制體系建立包括以下幾個方面：

〔1〕進展內部培訓，營造良好的內控氣氛，包括管理制度培訓、專業技能培訓、崗位職責描繪、業務流程等內容。形成重制度、重程序的良好工作氣氛。

〔2〕研發組織建立關鍵要點包括研發組織、研發流程體系、勞動價值表達、職業生涯規劃、團隊文化五個方面，進展明確組織職責、合理分工、責任落實，使各個員工可以各司其職，互相配合，共同實現整體使命和目的。

〔3〕技術專業按電氣行業的特征，將產品研究、原料配置、產品調試、工程記錄分為工程管理、技術開發管理、

流程管理、市場管理。

〔4〕研究所為技術開發、產品開發兩大開發系列，并通過市場管理、工程管理、技術開發管理、流程管理等進展貫穿，分清了戰略側重點，分清了各專業職能的分工，又明確了管理職責，擴大和豐富了研究所的職責范圍和層次、深度。

二、本部門內部控制評價的根據

本自評報告旨在根據財政部等五部委結合發布的?企業內部控制根本標準?及?企業內部控制評價指引?的要求，根據總廠?內部控制評價暫行方法?，結合本部門主要經營業務和?內部控制手冊?控制目的，對本部門截至2022年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進展評價。

三、本部門內部控制評價的范圍及自查的主要內容

本部門嚴格按照財政部等五部委結合發布的?企業內部控制根本標準?及?企業內部控制評價指引?的要求，根據總廠?內部控制評價暫行方法?，結合本部門主要經營業務和?內部控制手冊?控制目的，對本部門截至2022年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進展評價。

〔一〕內部控制評價包括以下工作程序：

〔1〕成立評價工作組，制定評價工作方案。從職能部門中選配熟悉業務、參與日常監控的業務骨干組成評價工作組，制定評價工作方案。

評價工作方案中明確了評價主體范圍、工作任務、人員組織與分工、進度安排和費用預算等相關內容。

〔2〕發布評價通知。評價通知包括評價根據、評價范圍、評價方式、評價工作組成名單及聯絡方式、需要配合的事項。

〔3〕開展自我評價工作。單位內部按照評價通知開展內部控制自我評價工作，按要求編制內部控制自我評價報告，在規定時間內報送評價工作組。

〔4〕開展現場檢查測試工作。評價人員按照工作分工，綜合運用個別訪談，記錄執行評價工作的內容。評價工作組負責人對評價工作底稿進展了嚴格審核。

〔5〕匯總評價結果，編制內部控制缺陷匯總表。評價工作組對評價工作底稿進展了匯總分析，，編制內部控制缺陷匯總表。

〔6〕制定缺陷整改方案。根據內部控制缺陷表，按職責分工制定了缺陷整改方案。

〔7〕編制內部控制評價報告。評價工作組根據內部控制評價，編制內部控制評價報告。

〔8〕內部控制缺陷整改與檢查。認真落實內部控制缺陷整改措施，有內部控制部門對內部控制缺陷整改情況進展催促和檢查。

〔二〕重點自查的業務

〔1〕工程設計

磨煤機控制柜、PLC、變頻器控制柜的工程設計，包括工程周期、工程造價、工程質量方面進展考察。

〔2〕產品調試

產品調試包括電能質量產品調試和消弧線圈的調試，內容包括調試環境、平安調試、調試隱患等方面。

〔3〕新產品開發

新產品開發包括有源電力濾波器、無功補償器和智能消弧線圈工程的開發工作。內容包括開發周期、資金投入、技術成果、設計工藝等方面。

〔4〕現場效勞

現場效勞主要是出差調試人員在出差期間遇到的問題，包括出差效率、效勞滿意情況。

四、發現的內部控制缺陷及認定情況

結合自查情況，我們發現報告期內存在2個內部控制缺陷，其中設計缺陷2個，運行缺陷0個。分別為：

〔1〕研發周期過長

研發周期過長造成工程的領先優勢減弱，人力物力占用量大，影響整個部門效益，產品系列化速度減慢。

〔2〕技術趨勢判斷錯誤

技術趨勢的判斷錯誤，對新產品市場成熟度的預測過早，技術轉換本錢與產業化施行效益較慢。

五、改良建議及相應的改良措施

〔1〕針對設計缺陷研發周期過長本部門整改的詳細內容是：增加研發團隊力量，方案在本年度改良本缺陷由各工程組長負責任務分配及研發方案。

〔2〕針對技術趨勢判斷錯誤，對新產品市場成熟度的預測過早，技術轉換本錢與產業化較慢，首先在新產品開發初期做好準備工作，本措施施行由各組長帶著全組成員與專家共同討論分析，于本年度完成。

六、內部控制自查結論

經過自查，報告期內，本部門對納入自查范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，到達了總廠內部控制的目的，不存在重大缺陷，現有一般缺陷也已進展改良和良好控制。

部門負責人設計研究所

2022年3月13日

篇三：內控工作總結報告

內控工作總結報告

按照工程局公司及公司指導的要求，公司目前正與深圳迪博企業風險管理技術內控專職人員進展對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建立、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，實在進步公司抗風險才能和各部門人員內控風險防范意識，為公司的長足開展扎實根底。

一、內部工作進展情況

根據國家財政部、中國證監會等五部委結合發布的?企業內部控制根本標準?及配套指引〔企業內部控制?應用指引?、?評價指引?〕，以及中國證監會公告[2022]41號對公司內控建立、施行和公司指導的相關要求，結合公司現階段的開展狀況，公司于2022年5月28日召開了關于公司內控工作指導與培訓啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

〔一〕高度重視，成立內控施行工作指導小組和組織機構為確保公司內部控制體系建立有組織、有方案、扎實有效地進展，公司成立了內控施行指導小組，負責對內控施行工作的指導、組織與協調、分解工作任務和責任。成立內部控制標準工程工作組，牽頭部門為公司投資開發部。

〔二〕制定公司內控施行施行方案

第一步：訪談公司總經理、副總經理及各部門主任；第二步：根據訪談內容搭建公司流程框架；第三步：指導各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明；第四步：搭建公司內控風險矩陣；第五步：測試流程可行性。目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控指導小組統一部署安排，公司各個部門已開始進展流程圖及流程描繪的繪制和編寫工作。。

〔三〕組織公司內控專員進展培訓

為進步各部門內控專員的內控專業知識公司于2022年6月3日組織各部門內控專員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業風險管理技術內控專職人員對各部門專員在內控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描繪的編寫方面進展了培訓，并規定了本周的工作任務及完成上交時間。

〔四〕根據工作方案制定內部控制標準詳細工作方案，明確工作內容和目的根據工作方案要求精心籌劃，分階段施行。本次內控體系建立共分為以下三個階段施行：

第一階段工程方案與啟動。明確各部門內控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內控施行指導小組負責組織內控工作按要務施行，并負責組織各部門專員參加內控知識培訓。

第二階段內控流程梳理。通過對公司內部控制關鍵業務流程進展梳理，理解公司管理現狀，建立公司內部控制文檔〔流程

圖、流程描繪、輸出文檔〕，識別關鍵業務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

第三階段內部控制檢測與評價。通過對標監管要求及企業管理理論，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內部控制執行有效性；根據設計有效性和執行有效性評價結果編制內控缺陷匯總表。

目前，水電四局投資公司內控施行工作正在有序推進中。

二、下一步內控施行工作方案

第一、繼續按照內部控制施行工作方案穩步推進，按方案目的完成內部控制體系建立、整改與測評、工程總結與報告等各階段內控施行工作任務，確保內控施行與評價工作平穩、有序、順利進展，保證內控管理工作機制得以長效運行。

第二、深化貫徹施行公司內部控制體系，公司將制定完善的公司相關內部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現公司開展戰略，有助于公司進一步健全戰略