慧谷托教中心創業計劃書超越自我服務社會PAGEPAGE35慧谷托教中心創業計劃書超越自我服務社會PAGE8目錄目錄 1第一部分 1第一章創業背景 1第二章項目簡介 12.1服務介紹 12.2企業文化 22.3市場分析與營銷策略 22.4財務計劃 22.5風險分析 3第二部分 4第一章公司概況 41.1公司簡介 41.2公司經營宗旨及目標 41.3公司戰略 51.4公司管理結構 5第二章服務介紹 82.1服務簡介 82.2教學資源 92.3服務理念 9第三章市場分析 103.1市場現狀 103.2市場前景 11第四章市場運行方案 114.1營銷觀念 114.2營銷目標 124.3銷售策略 13第五章財務計劃 165.1招收人數預計 165.2籌資規劃 165.3投資計劃 175.4財務預算 185.5投資效益 27第六章風險因素與對策 276.1風險因素分析 276.2風險對策 29第七章風險投資的退出策略 32第一部分第一章創業背景隨著社會的飛速發展，經濟水平的不斷提高，人們的生活節奏變得越來越快甚至沒有時間去照顧孩子，這就使得孩子在心理和生理方面的成長受到極大的影響。當今社會青少年犯罪率不斷上升這也和家庭環境、家庭教育不良密切相關。誰來照顧孩子？誰來輔導孩子的功課？誰來陪孩子玩耍？或許這是讓許許多多的家庭傷透腦筋的問題,也或許這是很多家庭不和睦的很重要的因素。也許聘請一個有文化的保姆可以解決一部分問題，但是對于一個獨生子女來說，他們在家庭中缺少玩伴，這個玩伴單靠保姆是無濟于事的，對于孩子來說，這種家庭環境很容易形成他們孤獨怪癖的性格。看來保姆和家教是不能完全滿足孩子成長的需要，社會上還需要一個更加完善的行業，更加完善的服務?！巴薪獭本褪窃谶@種社會需求下應運而生的，它是社會發展的必然產物，存在廣闊的市場前景。第二章項目簡介2.1服務介紹托教的含義是聘請專業人員替代家長對被托管的孩子進行全方位的、家庭式的集中教養的一種服務。我們借鑒國外托教模式結合國內教育特點，以獨特的托教理念、極具競爭力的師資力量、完善的管理和質量監控體系，為每個托教學生設計個性化的托教方案，以滿足不同層次和不同目的的家長和學生需求。讓每個孩子都能夠健康成長，快樂學習。她將真正解決了成功人士（及都市白領）管教孩子的后顧之憂。2.2企業文化“一切為了孩子，為了孩子一切”是我們公司的宗旨。我們有一支專業、敬業、團結、創新的領導隊伍，倡導“認真負責求實創新超越自我服務社會”的團隊精神，積極貫徹實施“開拓創新、安全優質、顧客至上、爭創一流”的企業質量方針。2.3市場分析與營銷策略雖然托教是一個新興行業，但是她能夠解決孩子的學習問題，能夠讓孩子和眾多的同齡人交往，能夠解決眾多家長對孩子教育不周、放心不下的憂慮這是托教機構的魅力所在、立足之本，給托教機構帶來極大的發展空間。我們將采用逐步推進市場的營銷策略，使眾多家長對慧谷托教中心有更加深刻地了解從而使更多的孩子加入托教的陣營。2.4財務計劃從財務預算分析方面，我們將采取適當的籌資方式，合理有效地運用資金，不斷的提高我們的服務質量。在五年的經營期間內，獲得的凈利潤最低為630萬元，最高為930萬元?？梢娎麧欀鹉暝鲩L，特別是在第五年突破了1000萬，表明服務有較強的獲利能力，托教中心經營前景較好。從財務效益分析上可知，毛利率最低為30.66%，最高為232.1%。經營利潤率最低為23.55%，最高為83.55%。凈資產利潤率最低為22.63%,最高為84.05%。投資利潤率最低為10.58%，最高為151.04%。由此可以看出，服務的經營能力較好，有較強的獲利能力，是一項值得投資的項目。綜上所述，托教中心可以在短短的3—5年的時間就將全部投資收回，動態凈現值指標高達550.54萬元，實現托教中心的價值的最大化目標，表明托教中心良好的盈利能力，獲利指數遠遠大于投資回報率，高達39.04%，是同行業的平均回報率（20%）的兩倍多。這些指標說明了托教中心的獲利能力達到服務行業的較高水平。此外，托教中心的資產負債率由2008年的12.56%，降到2013年的5.36%，可見托教中心的負債風險小，托教中心可以將注意力集中到服務的改進和經營上。2.5風險分析托教行業是一個新興行業，能夠滿足社會上多種家庭的需求，是一種有利于社會穩定、國家發展的服務模式，從宏觀角度來考慮，風險較小。第二部分第一章公司概況1.1公司簡介濟南市慧谷托教中心是一家為孩子提供家教式輔導、保姆式服務的機構。公司成立于2007年11月18日，注冊資本380萬。本中心以先進的教育理念、雄厚的師資力量、安全的管理模式進入市場，將解決家長為了事業而無暇顧及孩子的后顧之憂?；酃韧薪虒⑹冀K堅持以人為本，孩子健康成長，家長放心是我們不懈的追求。本中心主要是面向中小學生的托教機構，目前我們開設了小學部，以小區域經營為主，在最近5年里，我們將會開設初中部，慧谷的優質服務也會擴大到其他各大城市中。我們會將慧谷托教的各個環節做成標準化，以備日后發展連鎖，為更多需要我們幫助的家庭托起希望的未來！1.2公司經營宗旨及目標企業宗旨：一切為了孩子，為了孩子一切企業精神：認真負責求實創新超越自我服務社會企業口號：您的微笑，我們的動力企業目標：讓孩子走上成才之路企業使命：為孩子創造一片健康成長的天空，為家庭托起一份希望的未來。企業形象：有夢想敢追求真誠走向未來核心價值觀：以人為本誠信服務1.3公司戰略慧谷托教從全新的教育模式出發，在激烈的市場競爭中不斷發揮我們的優勢，最終將得到社會的信任，慧谷是一個不斷壯大的團體，慧谷連鎖覆蓋的面積也會越來越光，不管你在哪里，你的孩子在哪里，都能得到我們慧谷提供的優質服務，慧谷將從著重與家長和孩子的交流出發，提供最人性化的教育后勤保障。1.4公司管理結構股東大會股東大會董事會監事會總經理人力資源處教育處后勤處財務處審計處員工管理行政管理課程輔導部特色教育部醫務室食堂交通部財務科各部門職能股東大會職能：公司權力機關，行使公司決策權。決定公司的經營方針和投資方案等事務。董事會職能：公司業務執行機關，行使經營管理權。擬訂公司合并、分立、解散的方案；制定公司的基本管理制度；決定總經理和主要部門負責人的任免。監事會職能：公司內部監督機構，行使監督能?？偨浝砺毮埽贺撠熎髽I日常管理，對董事會負責，決定部門經理的任免工作等。人力資源處職能：負責企業的人員招聘、培訓、勞資管理，在企業中創立有意義的考評和激勵機制，負責保管本企業的人員檔案，為企業提供合格的人材。教育處職能：負責管理公司內部教育相關的重大事宜、教學方案和教學計劃的制定，學習先進的教學方法，做好督促工作。后勤處職能：負責管理日常生活事宜，管理公司的伙食、醫療和交通等工作。財務處職能：由財會核算部門組成，做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。有效利用公司的各項資產，保證我公司獲得良好的經濟效益。審計處職能：負責監督和協助財務處的工作。整個慧谷托教中心的工作人員總共分為兩大類，一類是管理人員，另一類是服務人員。管理人員由我們的創業人員和合作伙伴組成（當然也可能會聘請專業的管理人員加入到我們的行列中來）。整個托教中心所有的管理與決策方面的工作都是我們來完成。服務人員大致分為五類：一類是老師，包括課程輔導和具有專業特長的老師；二是廚師和營養師，對孩子的食品進行合理的營養搭配，保障孩子健康成長；三是司機，包括負責接送孩子上學和放學的司機以及負責整個慧谷所需品供應的司機；四是清潔工人，托教中心的潔凈與否會給人截然不同的第一印象，所以我們必須保持托教中心內部的干凈整潔；五是電工技術人員，他們必須具備一定的電工技術，而且能保證這個托教中心的及時供電和用電安全。我們所要招聘的職員大多都是復合型的人才，他們應該具備良好的專業技能和各種慧谷必需的技能。考慮到我們輔導的孩子們處于特殊的年齡和成長時期，我們會對聘請的各類老師做嚴格的要求，尤其是對他們的性格和脾氣方面的要求更加嚴格，以達到讓孩子受到良好教育的同時學到更多知識和做人道理的目的，讓他們健康快樂地成長！第二章服務介紹2.1服務簡介慧谷托教為“解決成功人士（及都市白領）管教孩子的后顧之憂”為目的，借鑒國外托教模式，結合國內教育特點，以獨特的托教理念、極具競爭力的師資力量、完善的管理和質量監控體系，為每個托教學生設計個性化的托教方案，以滿足不同層次和不同目的的家長和學生需求。為了你的孩子能夠健康成長，快樂學習，我中心開設如下服務：我們的服務對象：年齡在5-11歲之間的幼齡兒童我們的服務內容：接送學生

輔導作業

提供食宿我們的服務類型:

日托班(每日的放學—21:00）

周托班（一周上學時間外）半托班(周一至周五每天放學21：00）

全托班（除星期天和上學時間外）

我們的免費服務：中心設立家長學堂，不定期邀請兒童心理專家、心理治療師、兒童保健專家、兒童教育專家、優秀教師舉辦講座，學生家長可免費參加并當面咨詢。我們主要解決的問題：

1、學生放學按時接送，解決雙薪家長的后顧之憂；

2、學生作業專業老師，訓練習慣，方法指導，分科輔導；

3、學生交際能力營造“在玩中學，在學中玩”的氛圍，培養他們交流與合作的能力，避免獨生子女因孤單造成諸多性格問題。

4、學生的食宿。5、特色小班培訓慧谷教育集優秀、經驗豐富的中小學教師和各藝術精英，為您的孩子打造專業的各種特色班。

我們服務承諾：為社會打造優質的托教品牌；為家長提供放心的家教體系；為孩子營造開心的學習環境。2.2教學資源公司有穩定、專業的員工隊伍，包括教師、心理咨詢師、營養師、衛生人員等。這是達到預期教育效果的重要保證，沒有專業人員的輔導和心理疏導就談不上什么全方位的、家庭式的教育。有固定的室內活動和學習場所，還要有休閑娛樂場所。公司有必備的教學和生活設施。包括與學校教育相配套的輔導教材和培養孩子特長興趣的設施設備。2.3服務理念公司有合法的經營許可證。引用先進的管理理念，直接影響著員工工作的效率及預先承諾的教育效果的實現。公司制定了符合我們實際情況的管理體制，對員工的管理落實在每一條管理制度上。第三章市場分析3.1市場現狀教托機構如雨后春筍般地發展起來。面對這個新生事物，很多人不知道它究竟是什么。對此，人們的一般理解是：托教就是一種把學生集中在一起進行作業輔導的家教式的服務機構。其實這是對托教的誤解。所謂托教，就是聘請專業人員替代家長，對被托管的孩子進行全方位的、家庭式的集中教養的服務機構。托教是一種新興的行業，其行業歸屬問題還沒有定論。目前一般的定位是把它放在服務行業。也就是說，它是一種面向社會大眾的服務行為，而不是一種產品或者說是一種純粹的商業消費行為。目前，市區大大小小的托教機構有多家，被托教的孩子有上百人。為什么存在這樣大的需求市場呢？經過調查，原因大致如下：1、有些家長因工作時間的需要，孩子放學后沒有辦法陪孩子學習、玩耍。2、有些家長長期在外工作，無法教育孩子。3、有些家長自身文化水平較低，無力輔導孩子的學習，并對其進行科學的教養。4、獨生子女在家庭中缺少玩伴，容易形成孤獨的性格，而在托教機構既可以安心學習，也可以和眾多的同齡人交往。選擇聘請老師到家給孩子進行單獨家教，只能解決前面三個問題，而后一個問題的解決正是托教的魅力所在。隨著人們經濟水平的提高、支付能力的增強，會有更多的孩子加入托教的陣營。那么，隨著這一行業的擴展，對該行業的監管和規范就顯得非常必要了。3.2市場前景我們要創立的慧谷托教中心在目前社會上還沒有類似性質的非常完善的機構，因此它將有廣闊的發展前景。它能夠給生意一族帶來極大的便利，免去他們在照顧孩子的衣、食、住、行以及輔導孩子功課方面的煩惱。最重要的是，慧谷托教中心會在輔導孩子掌握好學校所學的課程的前提下，培養孩子多方面的興趣，如音樂、美術、舞蹈等，為使孩子將來成為符合社會發展所需要的綜合型人才奠定良好的基礎。第四章市場運行方案4.1營銷觀念由于我公司是以服務為產品，我公司將綜合考慮電話服務、網絡服務等方式來促進我公司托教服務的拓展，讓我公司的顧客和準顧客接受我們的服務。與此同時，我們將致力于建立連鎖式的服務網絡。投資于建設一支一流的托教服務團隊將對我公司的服務市場產生積極的影響，我們打造的服務團隊將提升我們的服務質量和水準，使托教服務更趨于合理化，人性化，智能化。公司已開始建設托教咨詢部和售后服務部，通過電話或網絡的形式與顧客進行溝通，使更多的（準）顧客能及時了解我們服務流程和新的服務計劃，以支持托教服務的營銷推廣實施戰略。4.2營銷目標由于我們是個新興的行業，所以我們把營銷計劃分為五個階段，每個階段都有不同的目標。1市場告知階段目標告知民眾，我們即將推出一種托教服務。告知我們的目標客人，我們托教服務所要面向的客戶群，讓目標客人知道我們的托教服務。2市場預熱階段目標推動我們的目標客人更加全面的了解托教服務。在社會上制造一種輿論：百年大計要從娃娃抓起，我們不能讓自己的孩子輸在起跑線上，所以沒時間管教孩子的父母要為孩子找個理想的代教育場所———托教。幫助社會形成一種趨勢性認識：幼年孩子不能僅僅在學校受教育，放學后也應受到良好的家庭式的教育，而托教正好彌補這個漏洞。3市場啟動階段目標通過一個特別的娛樂活動（最好是能夠讓家長、孩子和工作人員們互動，以消除家長、孩子對我們托教中心的距離感，讓他們真切感覺到我們中心的溫暖），正式啟動慧谷托教服務中心，引起轟動效應，形成媒體關注點，造成更大的社會關注。4市場推動階段目標托教中心已經初具規模，越來越多的家長接受我們的托教服務。制造更大規模的社會輿論，吸引更多的孩子來到我們的托教中心。5市場再開發階段目標隨著我們的托教中心規模越來越大，知名度越來越高，我們將會在其他的城市開連鎖機構，將托教服務發展到全國。擴大我們的服務范圍，，深度挖掘周邊產品，進行多元化發展。將公司上市，吸收更多的資金，贏得更大的發展空間。4.3銷售策略1實時銷售方法我公司銷售的是服務，從某些層面上說應該是軟性的商品，軟性的服務更需要高質量的服務和人文關懷。我們公司的托教服務主要面向家長沒時間看管的小學生，因此我們的銷售方式不僅要體現在“看管”上，更要體現出品質和附加值，托教服務應視為一種長期的計劃性服務。2服務定位我們高質量、人性化、智能化的服務得到家長的好評。就市場定位而言，我們能利用我們服務團隊來滿足不同家長的要求，讓他們的孩子得到充分的教育和看護。使他們的孩子不僅能夠順利的消化學校的理論知識，更能養成良好的學習和生活的習慣，形成正確的人生觀、世界觀和價值觀。3各營銷階段的具體策略（1）市場告知和預熱階段我們通過在電視劇中插播廣告，讓大眾知道這種服務，由于廣告費用較高，所以播放的次數不多，我們必須利用有限的資金和時間將廣告打響打靚。廣告最好是短小、精悍。有響當當的廣告詞，讓大眾看一遍就能記住。讓工作人員去發傳單，主要深入到高收入人群的住宅區，如別墅區，黃金地段的樓層等等。一般高收入人群的在家的時間有限，所以要制訂好發傳單的時間和路線，在有限時間內能讓更多的高收入人群知道我們的托教服務，并且能夠吸引他們。在傳單的制作上，要篇幅少，樣式新，內容豐富，有吸引力。通過網絡廣告，首先我們會訂做自己的網站，然后通過各種方式，如傳單和去論壇發帖將自己的網站推廣出去，其次考慮到初期網站可能訪問量不大，所以我們會在其他著名網站上發廣告，并且會在各個大小論壇通過發帖這種免費的廣告形式，大力宣傳我們的托教服務。通過公司內部人員的口碑相傳，讓公司的人員通過自己的對公司的了解，來對他們的朋友圈，親戚圈和生活圈進行宣傳。當然公司人員一定要經過培訓，對公司的各項服務都十分的了解。和著名小學合作，通過學校的老師來宣傳我們的服務（最好是家長會或其他的形式），并且讓小學生帶回我們的宣傳材料，這樣利用學校的信譽增加家長對我們的信任，讓更多的家長了解我們的服務。通過投資公益活動或贊助知名的商業或娛樂活動，讓更多的人了解服務。新聞發布會，我公司的理念、文化、服務和市場教育大多由媒體進行采訪報導，新聞介紹，和舉辦新聞發布會。在高檔商業雜志和報紙上配合軟文形式對顧客進行引導。其它促銷因素，我公司正在尋求更多的機遇與其它公司或合作伙伴共同拓展市場。我公司在高檔社區或寫字樓制作帶有我公司標志的指示牌等。（2）市場啟動階段和其他的熱心教育事業的單位、公司合作，進行一個大型的啟動儀式，同時讓新聞界和教育界的有名人士出席啟動儀式，擴大知名度。啟動儀式結束后將是娛樂活動，讓現場的嘉賓、家長、孩子和工作人員參加，進行互動游戲，增進感情，拉近距離。（3）市場推動階段繼續加大宣傳力度，這時可以增加廣告的投入，并且可以聘請形象大使（最好是熱衷教育事業的名人），讓托教服務更加深入人心。擴大學校規模，提高中心的服務質量，增強師資力量，引入智能化，網絡化的設施和托管方法。這時可以進行更多的增殖服務，如家長可以免費和工作人員進行電話交流，隨時了解孩子托教情況；定期帶領孩子去體檢中心體檢；帶領孩子去郊游，感受大自然等等。將服務形式多元化，進行特色教育，并且可以進行教育相關產品的銷售，如書籍、食品等等。（4）市場再開發階段逐漸在其他城市開連鎖機構，最終將托教服務發展到全國。將服務的形式更加多元化，可以在中心的旁邊開書店、食品店、快餐店（可以進行配送服務），但主要是面向中小學生。將公司上市，融的更多的資金，讓資本市場對教育市場認可。使公司有更大的發展前景，不但是教育也在資本方面。第五章財務計劃5.1招收人數預計確定公司所屬的行業：服務行業確定公司服務的目標市場：年齡在5-11歲之間的幼齡兒童預計目標市場容量。如，目標市場容量為10000人。預計公司服務的市場占有率：5%。預計招收人數。未來5年的每年招收人數。招收人數取決于公司目標市場的容量和公司服務的市場占有率。如，預計年招收人數為500人。5.2籌資規劃預計公司固定資產。預計固定資產=預計招收收費×預計單位產品固定資產投資額。預計單位服務所需固定資產投資額為0.8萬元，預計招收人數500人，則預計固定資產=500人×0.8萬元/人=400萬元。預計公司總資產。預計公司總資產=預計固定資產÷預計固定資產占總資產的比重=400÷72.72%=550萬元確定公司的資產負債率。公司的初始資產負債率為31%，確定公司注冊資本額度。注冊資本=總資產×（1-資產負債率）。如，550萬×(1-31%)=380萬元確定公司注冊資本的來源。如，風險資金投入75萬元，技術入股25萬元，管理團隊入股200萬元,其他來源80萬。圖示股本結構（資本結構）.資本規模管理團隊技術入股風險投資其他金額2002510550比例52．63%6．58%27．63%13．16%預計負債總額。預計負債總額=預計總資產-預計注冊資本。如，預計負債總額=550-380=170萬元。預計負債的來源、期限和利率。如，商業信用應付帳款等90萬元，長期借款80萬元。5.3投資計劃預計投資總額。當然就是籌資總額，就是預計總資產。如，550萬元。預計固定資產投資。當然就是前面的預計固定資產，為400萬元。包括房屋及建筑物280萬元以及其他120萬元。預計無形資產投資。當然就是前面的技術入股25萬元。預計流動資產。當然就是前面的總資產減去固定資產和無形資產。550-400-25=125萬元。預計流動資產的構成。預計現金、應收帳款等在后面財務預算中有詳細的預計。圖示或表示，投資計劃。項目固定資產無形資產流動資產金額40025125比例72．72%4．55%22．73%5.4財務預算1銷售預算預計服務銷售收現率，當期銷售額中有百分之多少收為現金。假設年度銷售收現率為90%，即在當期收為現金90%。剩下的10%銷售收入當期為應收賬款，在下期收為現金。產品價格預計，每年的價格可以視為不變。下面是銷售預算表（為了簡化，忽略了增值稅問題）因為預算按年度進行，后期預算需要前期的預算，因此預算應該要按照時間分期順序進行。第一年至第五年的銷售預算表單位：萬元年度一二三四五預計服務人數（人）150210300420500單位價格1.21.2銷售收入180252360504600預計現金收入第一年銷售收現13515第二年銷售收現18921第三年銷售收現27030第四年銷售收現37842第五年銷售收現450現金合計收入135204291408492年末應收賬接人工預算假設工資在當期付清，沒有拖欠第一年至第五年的直接人工預算表單位：元年度一二三四五預計服務人數150210300420500單位標準工時8080808080直接人工總工時120000120000120000120000120000標準工資率22.533.54預計直接人工成本240000300000360000420000480000預計現金支出第一年現金支出240000第二年現金支出300000第三年現金支出360000第四年現金支出420000第五年現金支出480000合計2400003000003600004200004800003服務費用預算服務費按照固定資產規模和服務方法確定。保險費逐年增加。管理人員工資會逐年增加。第一年至第五年的費用預算表單位：萬元年度一二三四五變動服務費用：間接材料5762697579水電費2223.5小計7985.594.1101.2107.5固定費用：修理費1012.615.816.918.5折舊2020202020管理人員工資11.213.514.715.917.1保險費5小計42.748.253.55760.6合計121.7133.7147.6158.2168.14成本預算第一年至第五年的成本預算表年度一二三四五單位直接人工費用20.10.096單位服務費用0.810.640.490.380.34單位成本0.970.780.610.480.436預計服務人數150210300420500生產成本145.5163.8183201.6218銷售費用及管理費用預算第一年至第五年的銷售及管理費用預算表年度一二三四五銷售費用：廣告費用1821252624其他4.34.9管理費用：管理人員薪金19.820.522.124.627.9辦公費7.98.4其他1.51.5合計47.652.259.164.366.76現金預算現金預算由現金收入、現金支出、現金余缺、現金籌措運用四部分組成。所得稅費用，數據來源于預計利潤表。借款利息要根據目前的銀行短期和長期借款的利率以及國家的貨幣政策走勢決定借款額=最低現金余額+現金不足額。第一年至第五年的現金預算表年度一二三四五期初現金余額12561.3624.040.912.76加：現金收入135204291408492減：各項支出直接人工2430364248制造費用121.7133.7147.6158.2168.1銷售及管理費用47.652.259.164.366.7所得稅08.0328.5158.5677.86股利支出012.0537.5967.7481.06支出合計193.3235.98308.8390.8441.72現金多余或不足66.729.386.2418.163.04向銀行借款00000還銀行借款00000借款利息5.345.345.345.345.34期末現金余額61.3624.040.912.7657.77預計利潤表（所得稅率25%）第一年至第五年的預計利潤表年度一二三四五一、銷售收入180252360504600減：生產成本145.5163.8183201.6218銷售及管理費用47.652.259.164.366.7利息5.345.345.345.345.34二、利潤總額-18.4430.66112.56232.76309.96減：所得稅08.0328.5158.5677.86三、凈利潤-18.4422.6384.05174.2232.1減：股利支付012.0537.5967.7481.06四、未分配利潤-18.4410.5846.46106.46151.048預計資產負債表第一年至第五年的預計資產負債表年度O一二三四五資產：現金12512561.3624.040.912.76應收帳款01521304250固定資產400400400400400400累計折舊020406080100無形資產252525252525資產總額550585547.36539.04547.9587.76負債及所有者權益：應付賬款053.44-13.22-57.42-8.56-113.28長期借款808080808080股本470470470470470470未分配利潤0-18.4410.5846.46106.46151.04權益總額550585547.36539.04547.9587.769預計現金流量表第一年至第五年的預計現金流量表年度一二三四五經營活動產生的現金流量：銷售服務收到的現金135204291408492現金支出：購買直接人工支付的現金2430364248支付的服務費用121.7133.7147.6158.2168.1支付的銷售及管理費用47.652.259.164.366.7支付的所得稅08.0328.5158.5677.86現金支出合計193.3223.93271.21323.06360.66經營活動產生的現金流量凈額-58.3-19.9319.7984.94131.34投資活動產生的現金流量：構建固定資產支付的現金400購置無形資產支付的現金25投資活動產生的現金流量凈額-425籌資活動產生的現金流量:吸收投資收到的現金470取得借款收到的現金80分配股利所支付的現金012.0537.5967.7481.06償付利息所支付的現金5.345.345.345.345.34籌資活動產生的現金流量凈額544.66-17.39-42.93-73.08-86.4現金凈增加額61.36-37.32-23.1411.8644.94現金期初余額061.3624.040.912.76現金期末余額61.3624.040.912.7657.75.5投資效益1預計各年的現金流量依據前面的財務預算進行預計。各年的現金流量應該包括支付股利的現金流量。年度O一二三四五現金流量-55062.8339.0342.986.38146.112確定資金成本資本成本應高于借款利率，假設為12%。3計算投資回收期第六章風險因素與對策6.1風險因素分析鑒于托教行業的獨特性、新穎性，在實際的運作過程中會不可避免的出現多種風險，我們只有對各種風險做出很好的預測，才能在托教中心的發展過程中有的放矢，讓我們的托教中心健康的成長，我們的托教中心在發展過程中可能遇到的風險大至如下：1國家政策的不支持教育政策的問題，是教育政策理論中的一個重要課題，也是國家教育中所必須要明確的問題，國家的教育政策在對教師要求方面，強調教師應該掌握較深的專業知識，具備較強的教育能力，要進一步落實教師資格證書制度；由于托教行業是個新興行業，有可能還沒有納入到國家的相關行業政策中去，所以國家勢必會對托教中心加大重視力度，會在中心的師資，安全措施等各個方面都有嚴格的要求，還有在我們辦理相應的營業執照的時候可能會遇到一些困難。2資金風險任何項目的建立都會需要大量的資金，我們托教中心也不例外，但是僅僅憑借我們個人的資金來發展托教中心是不可能的，因此，我們必須向社會籌集資金，但是鑒于托教中心是一門新興的行業，社會對其的認可程度可能還沒有我們想象的那樣大，所以在我們籌集資金的過程中可能會受大這樣或者那樣阻礙，這勢必會導致托教中心的發展受阻。3宣傳工作不到位如上所述，托教中心是一門新興的服務行業，社會的隊其的認可程度還不高，這就使得我們在宣傳的過程中會受到一些人的質疑，這無疑會給我們的宣傳工作不好開展，從而也會影響整個的托教計劃發展。4孩子的人身安全我們的教育對象都是年幼的孩子，隨著年齡的增長，孩子的各種能力逐漸增強，使孩子涉足的活動范圍也在不斷擴大，但孩子們年幼好奇、好動，凡事都觸摸嘗試，缺乏自我保護能力，常常會有一些意外傷害事故發生。5意外情況有可能隨時發生。例如管理不善等等。任何行業的發展都不會是一帆風順的，我們托教中心也不會例外，在我們的發展過程中不可避免的會遇到這樣或者那樣的困難和問題，當面臨突如其來的問題時，我們要時刻保持冷靜的頭腦，沉著鎮定，細心機智，力求找到解決問題和困難的最好的辦法，讓我們的托教中心健康地成長！6.2風險對策1行業風險對策：密切關注國家政策導向，發揮服務行業成本低的優勢，增強競爭力，提高市場占有率。2市場風險對策：在加強服務推廣的同時，建立完善的市場信息反饋體系，制定合理的服務價格，加快服務新類型的推出，增強市場應變能力。3資金風險對策：努力尋求熱衷于托教事業的合作者。4經營風險對策：強化跟蹤服務隊伍，保持與客戶的合作關系，推進工作的進程。5人才策略：實行股權期權制，防止核心技術人員流失，與骨干員工簽訂保密協議。6安全策略：避免孩子意外傷害的發生，是我們托教中心除了教育質量以外必須高度重視的第一問題。㈠為孩子營造一個安全的環境托教中心與家庭都要本著“安全第一，以孩子為本”的原則，每個人要樹立起安全意識，要有強烈的責任感，隨時隨地主意查找危險隱患，消除日?；顒又幸磺锌赡馨l生意外傷害的隱患。在托教中心里，我們每周一次的檢查電插座安裝高度是否安全，線路有無漏電，桌子、椅子、玩具訝等擺放是否合理，孩子活動場地、活動器械、各種玩具等是否有安全隱患，如果發現安全隱患，及時地進行維修。建立家長接送制度。各班設有家長迎送簽名本，每當有家長接送孩子時，必須在簽名本上簽名，如果家長本人不能接孩子的，必須先告訴老師，否則教師不能隨便與不認識的人接走孩子，預防壞人拐騙孩子。嚴格門衛的管理職責。在一日活動中，門衛值班人員要遵守崗位職責，不能隨便離開崗位，不能隨便開門讓外人進來，如果外人要進中心辦事，先出示證件，說明原因，然后在外來人員登記表上登記好才能進入中心，否則將不予進入。嚴格遵守衛生消毒制度。采用不定對的檢查量化辦法，督促教師將衛生消毒工作實施好，確保孩子用品的衛生，為了讓每一位教師能熟練操作各種物品的消毒方法，開學初對教師進行了衛生保健知識和各種物品消毒的操作培訓。㈡加強自我保護意識的培養安全感是人的基本心理需要。我們不但要為孩子創造一個安全可靠的生活環境，更要培養他們的自身安全意識和自我保護意識，同時，還要訓練和培養孩子在意外情況下的應變能力，自我保護能力，以避開危險，避免自身傷害。在實際生活中教會孩子掌握一些安全常識和技能．使他們能在社會活動中識別危險，適應環境，較好地保護自己。不管是在托教中心里還是家里，要利用各種方法訓練兒童認識家庭住址，父母姓名，不至于在走失時束手無策。要教育孩子學會觀察和認識社會，懂得利用集體環境來保護自己。指導兒童討論一些遇到困難和危險時，如何尋求幫助和自救的問題，提高孩子的自救技能：如父母不在家，家里去了陌生人你怎么辦，你與媽媽到商店買東西，突然找不到媽媽了怎么辦，爸爸不在家，媽媽突然肚子疼得很厲害，這時候你應怎么辦等。除這些知識的傳授與訓練外，還應包括交通法規、公共秩序、各種社會機構的技能、求助方式、求救電話等讓孩子掌握各種危險情況下的逃生方法。如：家里有急病號時，撥打120急救電話，遇見歹徒時，要撥打110電話，發生火災時，要快撥打119火警電話。家長要教會兒童認識一些家中小藥盒中的常用藥品。讓他粗略地知道外用藥、內服藥等，消除兒童好奇心和神秘感，增長孩子的知識，減少誤食藥品等危險的發生。要教會兒童正確使用常用的工具。如手工制作用的剪子、小刀子、小錘子等。要教會他們正確的操作方法，讓他們懂得這些器械是不能隨便拿著玩的，避免器械造成傷害。要教育兒童在復雜的社會中要學會識別壞人，避免自身傷害。如不要隨便接受陌生人的禮物和食品；不要輕易聽信陌生人的話；不要讓居心不良的人隨便接觸自己的身體。當遇到危險和困難時，應尋求幫助或勇敢沉著地應對自救。㈢通過演練活動提高孩子的自我保護能力每學期，我們都要開展一次逃生演習活動，通過逃生演練活動可以提高孩子的自我保護意識和逃生技能，同時，每次活動結束后，我們都要組織孩子總結活動讓孩子自己找出活動時表現出的好的地方和不好的地方，說出不好的地方造成能危險性，這樣，不僅讓孩子提高了自我伢護能力，還培養了孩子的勇敢精神、動作的靈活性和關心他人的品德。總之，只要我們時時刻刻不放松安全管理，本著“安全第一，以孩子為本”的理念開展各種活動，一定會消除一切可能發生的意外傷害的隱患。如果稍微不慎發生了意外，它將影響整個托教中心的聲譽。第七章風險投資的退出策略慧谷托教中心風險投資的退出方式目前有以下三種:1企業購并風險投資公司將所持股份轉讓給其他投資者，如另外一家風險投資公司或者一家大企業，或是風險企業被其他企業兼并掉。在這種情況下，風險企業一般達不到上市的要求，無法公開出售其股權。但如果企業具有獨特的技術、良好的前景，就會有另外的企業或投資者對它感興趣，把它接管下來。風險投資公司可以借機抽身，不但能收回全部投資，還能取得可觀的收益。另一種情形是風險企業在經營的某一方面陷入困境，被其它企業兼并或是接管，這時企業的價值往往被低估，風險投資公司能否收回投資已是未知，更不用說投資收益了。2股份回購風險企業發展到相當階段，資金規模、市場前景都相當看好，這時風險企業創業者們可能不愿繼續聽命于風險投資者，也有可能不愿看到本企業股份被轉讓給第三者，于是就自己出錢將風險投資所持的股份購回。3管理層收購

管理層收購（MBO）就是企業的經理層利用個人融資或股權交換及其它產權交易手段回購股東手中的股權。這種回購將會使企業的公司所有者結構、控制權結構和資產結構發生重大變化，企業有可能演變成以經營管理層完全控股的企業，管理層由代理人變為股東，其激勵機制由薪酬激勵變為控制權和股權激勵。管理層收購一方面使風險投資公司的風險降低到可以鎖定的范圍；另一方面使公司管理層擁有更大的控制權，致使其可以更多地展示他們群體的意圖并實現企業家激勵最大化。4破產清算被投資的風險企業因經營不善等原因宣布破產清算是風險投資公司和風險企業最不愿意看到的結果。但高風險的特點決定了每一家風險投資公司都要面對完全失敗的投資項目，由此造成的損失只能由成功的投資項目來彌補。據統計，美國風險投資的完全失敗率高達２０％--3０％。清算方式的退出是痛苦的，但在很多情況下是一種必須采取的斷然措施。如果企業失去了發展可能性或者成長太慢，不能給予預期的高回報，就應果斷地撤出風險資本，將能收回的資金用于下一投資循環?；贑8051F單片機直流電動機反饋控制系統的設計與研究基于單片機的嵌入式Web服務器的研究MOTOROLA單片機MC68HC（8）05PV8/A內嵌EEPROM的工藝和制程方法及對良率的影響研究基于模糊控制的電阻釬焊單片機溫度控制系統的研制基于MCS-51系列單片機的通用控制模塊的研究基于單片機實現的供暖系統最佳啟停自校正（STR）調節器單片機控制的二級倒立擺系統的研究基于增強型51系列單片機的TCP/IP協議棧的實現基于單片機的蓄電池自動監測系統基于32位嵌入式單片機系統的圖像采集與處理技術的研究基于單片機的作物營養診斷專家系統的研究基于單片機的交流伺服電機運動控制系統研究與開發基于單片機的泵管內壁硬度測試儀的研制基于單片機的自動找平控制系統研究基于C8051F040單片機的嵌入式系統開發基于單片機的液壓動力系統狀態監測儀開發模糊Smith智能控制方法的研究及其單片機實現一種基于單片機的軸快流CO〈,2〉激光器的手持控制面板的研制基于雙單片機沖床數控系統的研究基于CYGNAL單片機的在線間歇式濁度儀的研制基于單片機的噴油泵試驗臺控制器的研制基于單片機的軟起動器的研究和設計基于單片機控制的高速快走絲電火花線切割機床短循環走絲方式研究基于單片機的機電產品控制系統開發基于PIC單片機的智能手機充電器基于單片機的實時內核設計及其應用研究基于單片機的遠程抄表系統的設計與研究基于單片機的煙氣二氧化硫濃度檢測儀的研制基于微型光譜儀的單片機系統單片機系統軟件構件開發的技術研究基于單片機的液體點滴速度自動檢測儀的研制基于單片機系統的多功能溫度測量儀的研制基于PIC單片機的電能采集終端的設計和應用基于單片機的光纖光柵解調儀的研制氣壓式線性摩擦焊機單片機控制系統的研制基于單片機的數字磁通門傳感器基于單片機的旋轉變壓器-數字轉換器的研究基于單片機的光纖Bragg光柵解調系統的研究單片機控制的便攜式多功能乳腺治療儀的研制基于C8051F020單片機的多生理信號檢測儀基于單片機的電機運動控制系統設計Pico專用單片機核的可測性設計研究基于MCS-51單片機的熱量計基于雙單片機的智能遙測微型氣象站MCS-51單片機構建機器人的實踐研究基于單片機的輪軌力檢測基于單片機的GPS定位儀的研究與實現基于單片機的電液伺服控制系統用于單片機系統的MMC卡文件系統研制基于單片機的時控和計數系統性能優化的研究基于單片機和CPLD的粗光柵位移測量系統研究單片機控制的后備式方波UPS提升高職學生單片機應用能力的探究基于單片機控制的自動低頻減載裝置研究基于單片機控制的水下焊接電源的研究基于單片機的多通道數據采集系統基于uPSD3234單片機的氚表面污染測量儀的研制基于單片機的紅外測油儀的研究96系列單片機仿真器研究與設計基于單片機的單晶金剛石刀具刃磨設備的數控改造基于單片機的溫度智能控制系統的設計與實現基于MSP430單片機的電梯門機控制器的研制基于單片機的氣體測漏儀的研究基于三菱M16C/6N系列單片機的CAN/USB協議轉換器基于單片機和DSP的變壓器油色譜在線監測技術研究基于單片機的膛壁溫度報警系統設計基于AVR單片機的低壓無功補償控制器的設計基于單片機船舶電力推進電機監測系統基于單片機網絡的振動信號的采集系統基于單片機的大容量數據存儲技術的應用研究基于單片機的疊圖機研究與教學方法實踐基于單片機嵌入式Web服務器技術的研究及實現基于AT89S52單片機的通用數據采集系統基于單片機的多道脈沖幅度分析儀研究機器人旋轉電弧傳感角焊縫跟蹤單片機控制系統基于單片機的控制系統在PLC虛擬教學實驗中的應用研究基于單片機系統的網絡通信研究與應用基于PIC16F877單片機的莫爾斯碼自動譯碼系統設計與研究基于單片機的模糊控制器在工業電阻爐上的應用研究基于雙單片機沖床數控系統的研究與開發基于Cygnal單片機的μC/OS-