第2023財務違規問題整改報告(7篇)2023財務違規問題整改報告【篇1】

一、整改活動開展情況

公司根據貴局下發的[__]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司__年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

二、自查發現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的`制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

（三）各公司應加強財務信息

三、存在的問題及處理意見

（一）會計基礎規范化建設中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽字不全的現象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

（二）處理意見：

從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計制度，督促業務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規范、有效。

2023財務違規問題整改報告【篇2】

為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《__市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(__[20__]__號)文件的要求，__鎮對20__年度財政財務收支及資金管理使用情景進行一次全面的大檢查，具體情景如下：

一、加強領導，精心組織

財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

二、基本情景及自查結論

(一)財務機構和人員設置情景

1、__鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員__人，其中大學本科學歷__人，高中學歷__人，有__人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排實施繼續教育。

2、會計崗位設置情景。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性貼合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料貼合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

(二)內部控制制度建立情景

1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責；預算會計崗位職責；行財會計崗位職責；農財會計崗位職責；統發工資崗位職責；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責；統計評價管理崗位職責；票據專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責；政府采購專管員崗位職責；信息員崗位職責；會計、出納崗位職責；檔案管理職責；財務統管崗位職責；稽查崗位；內部審計崗位；微機管理崗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入、支出管理；資金申請、審批、核銷、結賬管理；專項資金管理制度；政府采購管理；財務公開制度；固定資產管理；教育經費及農村義務教育經費使用管理；行政問責辦法實施細則、首問首辦職責實施細則、限時辦結制實施細則。

經過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。

(三)財政預決算執行及收支情景

1、地方財政一般預算收入執行情景。

20__年，全年完成一般預算收入__萬元，為年初預算數__萬元的__%，較上年完成的__萬元增收__萬元，增長__%。

2、地方財政一般預算支出情景

20__年，地方一般預算支出__萬元，比上年增支__萬元，增__%。其中上級專款構成的支出__萬元，比上年__萬元增支__萬元，增__%。

3、一般預算平衡情景

地方一般預算收入__萬元，加上級補助__萬元，加上年結余__萬元，收入總計__萬元；一般預算支出__萬元，加上解支出__萬元，支出總計__萬元；收支相抵，全鎮財政年終滾存結余__萬元(本年結余__萬元)。

4、基金收支及平衡情景

本年收入__萬元(上級專款)，本年安排支出__萬元，年末無結余。

(四)預算外資金收支情景

上年預算外資金結余__元。20__年預算外資金收入__元(一般預算外資金收入__元，統籌資金收入__元)，20__年預算外資金支出__元(一般預算外支出__元，統籌資金支出__元)，年末累計預算外資金結余__元，其中：專項資金結余__元，一般預算外資金結余__元，統籌資金結余__元。

(五)自查結論

1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。

9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

三、存在的.問題及處理意見

(一)會計基礎規范化建設中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽章不全的現象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。

3、有部分附件單據未蓋附件章。

4、不注重業務處理的細節。

處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

(二)單位往來款項中存在的問題

1、債權債務數額大，性質不清。

2、長期掛賬，大部分是統管以前構成的。

3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。

處理意見：對債權債務進行清理，區別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。

(四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

處理意見：根據實際情景逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。

(五)監管中痕跡管理和規范化管理問題

1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關要求已采取不一樣形式對主要環節進行監管，但未構成規范的表格材料。

處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見》和《財政部關于印發鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

2023財務違規問題整改報告【篇3】

_有限責任會計事務所于20__年_月__日至_月_日對我單位20__年_月至20__年__月財政財務收支進行審計。

一、審計基本情況

根據審計結果，_有限責任會計事務所認為我單位財務管理及會計基礎工作基本規范，納入鎮財政所統一核算的各項財務收支基本真實，村級公路建設效果顯著，促進了當地經濟和社會的發展。

_有限責任會計事務所在審計過程中還發現我單位存在一系列問題，主要體現在項目管理、賬務管理、檔案管理等方面，具體表現如：沒有專賬核算、水利建設支出報賬發票用收款方記賬聯入賬、工程變更未按規定辦理變更審批手續等。

二、整改落實情況

我居支兩委對_有限責任會計事務所在審計意見中所指出的問題高度重視，及時研究討論，對財務工作進行整改，整改落實情況如下：

財務管理方面：

針對少數記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現象，存在核算不細致的問題，在今后的財務核算方面進行復核程序，盡量避免錯誤。

針對原始憑證不完整的情況，已經加強財務審批程序有序化，做到先批后付，做到經手人、證明人、領款人簽字齊全。

針對部分大額發票報賬未付清單的情況，在經過多次加強學習和賬務嚴格把關后，已保證所交賬務附件及手續基本齊全，明細完整。

針對現金大額支付社區活動中心工程款的現象，當時因何現金結算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會按規定辦理，改正大額現金支付的問題。

針對村鎮賬務記賬不符現象，今后村與鎮核算中心會加強交流，按時核對賬務，做好工程臺賬、固定資產臺賬等。

對于固定資產未記賬以及個別賬務處理分類不正確的現象，在今后的財務專業方面一定加強學習，也希望有機會參加更多培訓，增強專業能力。

村級基礎設施建設方面：

對于工程未進行專賬核算的問題，我社區已經建立了詳細的工程臺賬，便于輔助專賬核算。

針對水利建設支出憑證附件是發票付款方記賬聯的情況，可能是由于疏忽遺失發票才出此現象，今后一定會加強票據保管，確保此類情況不再發生。

對于多功能活動中心工程變更未按規定的問題，由于實際情況緊急僅向領導進行口頭匯報程序，未完善變更手續，今后的工程變更將嚴格實行先辦好手續再進行施工的程序，以確保管理有序。

三、產生問題的原因

審計中出現了各種問題，有的甚至是連續出現未改正的，對產生此類情況的原因，一方面由于村級財務管理規范程度不夠高，思想上不夠重視財務規定，沒有嚴格按照規章制度辦理;另一方面會計的專業思維不強，理論與實際操作存在差距，貪圖賬務處理方便，存在報賬不細致的情況。

四、工作建議

健全財務制度，規范財務管理。根據上級規定，根據村一級實際情況，進一步修改和完善好村級財務制度，并嚴格按照規章制度執行處理賬務。

加強業務培訓，提高業務技能。由于村級財務會計具有一定專業局限性，為了在今后的工作中提升質量，增強對財經法規的認識，提高財務管理水平與賬務處理能力，希望多組織開展業務培訓。

加強財務監督管理。切實開展好民主理財，使監督委員會代表廣大民眾落實好對村級財務的監督，保證合理開支，減輕村級財務負擔，對人民負責。

對于審計出來的種種問題，我單位將嚴格按照財務規定實行落實整改，在今后漫長的財務工作中逐步改善，不斷進步，盡量做到村級財務管理合理、規范、有序。

2023財務違規問題整改報告【篇4】

20__年_月，_審計局派出審計組，對我校校長__任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔__〕__號)和《審計決定書》(紅審決〔__〕__號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：

一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義

開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防腐敗體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。

二、審計發現的主要問題的整改情況

《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。

(一)關于漏列固定資產問題的整改

學校食堂20__年購買的除塵器_套、鍋爐_臺、鍋爐_臺、發電機_臺、冰箱_臺、圓桌_套，培訓中心20__年購買的數碼相機_臺、記憶棒_支，學校20__年購買數碼相機_臺、熱水器_臺，共計價值人民幣__元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。

(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改

對20__年學校食堂會計賬年末食堂收入余額__元，將20__年綜合食堂收入余額__元、管理費——卡費收入余額__元、其他收入余額__元、副營業收入余額__元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。

(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改

對20__年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。

(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改

學校根據審計組的意見，對20__年、__兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”__元和__元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。

三、嚴格財經紀律，規范財務管理

一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。

二是加強財務人員隊伍建設。新增_名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。

三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。

2023財務違規問題整改報告【篇5】

根據中國證券監督管理委員會深圳監管局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發〔20__〕109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況

公司根據貴局下發的[20__]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20__年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

二、自查發現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理1

組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特2

點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在20__年12月份公司組織安排了“財務部門20__年度教育訓練計劃”。

根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股

票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式

的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預3

算與報銷的IT系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。

根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規范

要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：

1.財務人員和機構設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員

資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20__年6月份深圳財政局會4

計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。

2.會計核算基礎工作規范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往

來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從20__年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。

3.資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調節表未復核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

2023財務違規問題整改報告【篇6】

_街道_社區認真研究了此次審計反映的問題和提出的意見，并及時落實整改，切實管好用好各項資金，提高資金使用效率，確保今后資金規范管理，安全合規使用。現將問題及整改意見報告如下：

一、存在大額現金支付

__年至__年__月累計大額支付__,__.__元。如：__年_月__#憑證，現金支付村部籌建裝修款__,__.__元。由于我社區報賬員不是專業財務人員，業務不熟悉，剛接手初期存在大額現金支付的情況，后來經過規范已逐漸杜絕此類情況，今后我社區也將按照《中華人民共和國現金管理暫行條例》嚴格控制現金的支付，大額度支付一律通過銀行轉賬完成。

二、存在白條支付現象

__年至__年__月累計白條支付為__,__.__元(不含基礎設施工程支出、拆遷補償支出、工資及工資補助支出)，如：__年_月__#憑證_-_月伙食費_,__.__元。__年__月_#憑證支付伙食費_,__.__元。__年_月__#憑證付關愛返鄉流動人口活動宣傳費_,__.__元。由于我社區報賬員對財務知識和相關財經制度不熟悉，出現了白條支付現象，后來經過規范，手寫白條的現象已得到基本改善，以后我社區將進一步完善支付制度，確保財務支出全部使用正規發票。

三、不合規、不齊全的原始憑證

__年至__年__月原始憑證不合規、不齊全共計__,__.__元，如：__年__月_#憑證惠民項目經費__,__.__元，后附收據__,__.__元，銀行回單__,__.__元;__年_月_#憑證，收扶持公共就業資金__,__.__元，無銀行回單;__年_月__#憑證，付電信調測費_,__.__元，發票付款方為彭雪平。由于通過同個銀行撥款銀行未出具回單，需要收款單位自行去補打，我社區沒及時補打，今后將進一步完善原始憑證的審核制度，對不真實、不合法、記載不準確、不完整的原始憑證一律退回，并向負責人報告，保證憑證的真實合理有效。

四、固定資產賬實不符、未及時入賬、未計提累計折舊

在審核過程中盤盈惠普打印機_臺，未進行賬務處理，導致固定資產賬實不符。在審核過程中發現社區固定資產未及時入賬，計入管理費用。__年至__年__月固定資產未入賬金額共計為__,__.__元。如：__年_月_#憑證支付電腦、打印機費用__,__.__元，包括電腦_臺、打印機_臺，計入管理費用，未及時登記入賬。__年_月__#憑證支付辦公家具__,__.__元，包括主席臺_張、會議桌__張、茶水柜__張，計入管理費用，未及時登記入賬。__年至__年__月固定資產未計提折舊。由于社區成立初期固定資產是由街道采購，已計入街道固定資產統一管理。今后針對固定資產賬實不符和登記不及時的問題，將按照收付實現制的原則，購入固定資產后及時的進行賬務處理。針對固定資產的變動情況，將定期對固定資產盤點清查，做到賬實相符，年度總結前進行一次全面的盤點清查。針對固定資產折舊問題，按年或季、按月提取固定資產折舊。

五、跨期入賬

截止至__年__月__日社區發票跨期入賬金額合計為_,__.__元，如：__年_月_#憑證購買圖書發票金額為_,__.__元，開票日為__年_月-_月。我社區針對跨期入賬問題，今后將嚴格按照收付實現制的原則，及時進行賬務處理，杜絕此類現象再發生。

六、以其他科目列支招待費

__年-__年__月招待費煙酒發票共計__,__.__元，