蝶k3全算方院競在醫療衛生體制改革的今天，醫療市場競爭激烈，政府對醫院的補貼和投入比例降低，“以藥養醫的現狀被打破，醫院經濟增長由粗放式向集約、社會化轉變，醫院管理在重視社會效益同時，更關注自身的經濟利益和運行效率。全面預算管理是醫院財務管理的基礎和重要組成部分醫院管理手段之一的財務管理也必須跟上時代步伐，迎接市場競爭的挑戰，建立一套完整的全面預算管理體系。診：院算理現根據金蝶k3全預算事業部的咨詢研究，我國醫院實行真正意義上的全面預算才剛剛起步，存在很多問題。第一目前大多數醫院在編制年預算時是財務部門按財政下發預算編制要求結合上年財務數據按一定增減比例來編僅只算準財政撥款的各個項目算醫院戰略目標聯系不緊密。第二只院級、無科級預算算科目不明細且缺乏準確性，缺乏對預算的執行控制和分析評估部分醫院的財務預流于形式算更多地表現為簡單的計劃與控制缺乏必要的事前論證和事后評價過程，缺乏對經濟行為的導向作用。第三醫院財務預算的編制方法過程不科學算編制基本上是由領導和財務部門依據上年決算數據推算而成算制的內容在實踐中沒有起到應有的控制作用院務預算對醫院的無形資產和固定資產缺乏經濟效益分析與評價財務預算的主觀性較大時在成本核算、折舊核算方式、財務報表反映的內容上也存在著諸多缺陷。分：蝶院面算理案醫院的全面預算是指在醫院發展戰略目標的指導下達到合理利用資源高自身經濟效益的目的而實行以科室預算為基礎的醫療服務收支出及財務等各個環節進行的統籌安排得院最終實現會效益和經濟效益的雙豐收美全面預算信息化解決方案建立在對醫院整體業務內容全面理解合期的基礎之上蝶全面預算事業部研究中心對此做了提煉。首先對醫院的外部環境和內部境調查摸底場經濟條件下醫院的經濟目標要服從于市場經濟的客觀規律以預算管理中要準確把握國家宏觀經濟政策取向生改革的總體方向周邊醫療市場資源置狀況地國民收入發展趨勢市民醫療消費需求發展情況以同行業相關信息。充把握醫院內部工作思路、目標事業發展計劃和實施計劃，全面了解單位人員編制、財產分布及使用情況，了解科室、部門的人員、設備、技術

力量、盈利能力、工作量情況，并對歷年數據進行加工、分析、以便做好經費的預算和項目論證工作。其次確立醫院收支目標醫的收入主要包括業務收入政撥款收入和投資收入三大部分醫收入目標時應以醫院業務收入為重點根據醫院總體發展規劃和目標：如醫院未來設備投資計劃由于房屋改擴建引起的醫療用房的增加科研成果的應用新項目開展而引起的服務水平的提高于專業人才引進引起的診斷水平的提高于保定點人員的擴大績激勵政策的變等因素來確定醫院的增收額據衛生物價等政策的改變周衛生資源配置變化醫保政策的變化確立醫院的總的減收額度立院總的工作量指標如門急人次\出院人數從而確立醫院總的業收入及收入結構院的支出應遵循“一要吃飯，二要建設，三要有所積的原則量入為出，量力而行，并與醫院成本核算相結合。第三，對醫院收支目標進行合理分解，并層層落實到科室、部門。對于業務收入部門，根據業務科室的歷年經營狀況及技術水平合科室的人員結構設投入情況醫對科室的扶持政策科所承擔的職來分解落實收入目標根據收入配比它的藥品器、材料消耗支出根據歷年情況核定他公用經費支出于行政后勤部門主要根據它所承擔的職能，任務，強調費用的合理開支，減少浪費，通過定額、定項管理的辦法來核定費用支出。當然，這些收支指標的分解、落實并非一勞永逸，而是“自上而下，自下而上，下結合，多次平”的方式進行，從而縮小預與實際的偏差，使目標更具合理性和可操作性。最后全預算管理的評價與激醫院全面預算管理是一項全員參與，全面覆蓋，全程跟蹤的系統工程要其有效施必須充分調動管理者和全院職工的積極性執行情況與醫院管理者、職工的經濟利益掛鉤，并做到獎罰分明、到位。要獎罰，必須定期對科室的實績與預算的差異進行分析估評中要求明確責任區分執行中的可控及不可控因素對那些由于責任部門所創造的預算績效增加入節支出金額的一定比例確定獎勵額度；對由于主觀過失所造成的損失，按收入減少、超支額度酌情確定責罰額度。效：面程應效基本的醫院全面預算管理流程包括以下幾步醫的預算分解到各職能科室個能科室都有預算管理員初由各職能部門根據本科室的年度工作計劃負責制定本科室預算控制內容的預算并上報財部當有該科室負責的預算費用發生時由職能科室的負責人簽字，同時預算管理員進行登記并上報財務。財務部負責對該項費用進行審核、付款。年終綜合分析全面預算管理系統的業績數據全員進行績效考核時環進入次年的全面預算管理編制和執行。全面預系框架

費用付費用付款預算企業

基礎

預算方案

預算科目

控制平臺

編制方法

預算項目

預算戰略戰

資料

執行業務略目

業務預算

銷售計劃銷售預算

庫存計劃庫存預算

產品預測

物料需求計劃生產預算

采購申請采購預算

過程費用費用

制造費用

管理費用

營業費用

財務費用

其他支出

其他收入

報銷預算資金預算

資金預算

銷售收款

其他收款

融資

采購付款

其他付款

投資預算

收支檢

績效長期預算

預算編制模板

預算編制

集團預算編制

預算財務報表

預算執行分析

考核、門戶

預算編制工作流

費用報銷

預算編制工作流

預算控制

預算多維分析費用預

預算方案

預算科目

編制方法

控制平臺維定

業務執行與預算控制費用項目

控制：

費用預算人工費用預算折舊費用預算

其他相關預其他付款預算預算成本計算預算財務報表

費用報銷差旅費報銷報銷單工作流

費用項目控制：預算科目控制：部門職員

制造費用預算管理費用預算營業費用預算預算執行分析

財務費用預算費用預控流程

EEEE基礎設置E

報表查詢EE

方制地級別憑模板

EEE

銷費用預管費用預制費用預

費與借款請費報銷出費報銷

借到期預借賬齡分借統計分借報銷匯表借預警設

E

費付款預置借期初余額

E

差費預算制

費預算執情況費轉移報核銷管E

費用預算資金預

以業預算方為

預算方案

預算科目

編制方法

控制平臺基礎,預算周期編資金預算制

銷制維可自定；

銷售預算

信用條件

銷售收款預

執其他算

與銷、采購費

應收賬款

執行分析其他收入預

其他收款預

采購付款用等算系統及

與執行分析應收應付模集

采購預算應付賬款

信用條件

采購付款預

其他付款與執行分析資金收支成，確編制金

費用預算

是否

付

費用付款預

表預算

其他支出預算

其他付款預算投融資預算預算管（長期預）

企業經營戰目標業務

分解

檢查長期預算

資

預算編制表式預算編制單據式預算編制

預算控制預算控制單據預算調整

預算查詢、分析、科目執行分析預算目標檢查

集團預算管理集團組織架構預算體系發放支預算編制審批

總賬科目預算控制

自定義預算報表

集團審批流程由分解

合并

業務預算

費用預算

資金預算

業務控制預算基數

基礎數據

預算科目要素項目預算科目對平臺預算控制策平臺

從財務規劃角度科目貫穿資預算與編；

要素項目貫多個子系，為費用預算費用行用控制提供判依據靈活的算案

預算方案的置案

明細方案與期方預算方案狀預算方案控

保證各個部所有的預在周期維度上持統一。

靈活的預算案期間設持多期間口、項目投等專項預算。

可以控制預方案的狀過正常編制追加調整分預算的性質。清晰、成預算編

匯率類型選自匯率體系，只能選擇預算匯率類型。匯率根據匯率

類型+方案結束日期+別自動攜為預算編制的部門和預

可以選擇編制、完編和執行狀態的預算案，不可可以通過選形成的預算為正常編制，否則為追加調整，開日期和結

通過F7選擇基礎資料.客戶

ERP

加相關智能的算析

系提供了各項預算的執行分析功能，可以幫助企業進行績效考核和為以后的預算編制提供信息。預檢查功能是長期預算與明細預算的接口，確保企業的實強大的算制

預算控制策平臺

預算控制平界面多維度的預控制設置。

為企業的管層服務，過系統的約和監控，預防機制來達企業業務營的規范性，以防范經風險助業降低管成本，健康發展。強大的算制

借助信息化系統完成全面預算管理以大大提高上上下下計劃核的效率建健全全面預算管理體系從層次的面預算到深度全面預算第一個飛躍從工作業的全面預算到信息化操作的全面預算是第二個飛躍助蝶k3全預算管理信息化系統，可以實現的關鍵效應如下：第一，縮短預算編制周期。由于系統提供的自動計算、自動匯總、自動分解等功能，使得過去通過手工操作來完成的工作全部信息化自動化而在預算流程不變的情況下大縮短了編制周期。第二，預算編制、監督控制、分析調整、績效考核一體化。通過預算系統與財務、業務系統的緊密集成使得預算的控以及預算的及時有效