、報表分析、流動比率＝流動資產÷流動負債、速動比率＝速動資產÷流動負債保守速動比率＝（現金＋短期證券＋應收票據＋應收賬款凈額）÷流動負債3、營業周期＝存貨周轉天數＋應收賬款周轉天數4、存貨周轉率（次數）＝銷售成本÷平均存貨其中：平均存貨＝（存貨年初數＋存貨年末數）÷2存貨周轉天數＝360/存貨周轉率＝（平均存貨×360）÷銷售成本5、應收賬款周轉率（次）＝銷售收入÷平均應收賬款l其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額；應收賬款是未扣除壞賬準備的金額應收賬款周轉天數＝360應收賬款周轉率＝（360）銷售收入凈額、流動資產周轉率（次數）＝銷售收入÷平均流動資產7、總資產周轉率＝銷售收入÷平均資產總額÷×%÷×%10、有形凈值債務率＝[負債總額÷（股東權益－無形資產凈值）]×100%11、已獲利息倍數＝息稅前利潤÷利息費用長期債務與營運資金比率＝長期負債÷（流動資產－流動負債）÷×＝÷×÷×÷×或＝銷售凈利率×資產周轉率×權益乘數16、權益乘數＝資產總額÷所有者權益總額＝1÷（1－資產負債率）＝1＋產權比率17、平均發行在外普通股股數＝∑（發行在外的普通股數×發行在外的月份數）÷1218、每股收益＝凈利潤÷年末普通股份總數＝（凈利潤－優先股利）÷（年末股份總數－年末優先股數）、市盈率（倍數）＝普通股每市價÷每股收益、每股股利＝股利總額÷年末普通股股份總數21、股票獲利率＝普通股每股股利÷普通股每股市價22、市凈率＝每股市價÷每股凈資產÷×股利保障倍數＝股利支付率的倒數24、留存盈利比率＝（凈利潤－全部股利）÷凈利潤×100%25、每股凈資產＝年末股東權益（扣除優先股）÷年末普通股數（也稱每股賬面價值或每股權益）26、現金到期債務比＝經營現金凈流入÷本期到期的債務（指本期到期的長期債務與本期應付票據）.現金流動負債比＝經營現金凈流入÷流動負債現金債務總額比＝經營現金凈流入÷債務總額（計算公司最大的負債能力）27、銷售現金比率＝經營現金凈流入÷銷售額÷÷×100%M28、滿足投比近5年活動÷5年本支出、存貨增加、利之和;利保障倍÷利益÷÷益運指÷所得（所得活動益＋非付費用）、財務預測與計劃0、外融額（銷售百分比－負債銷售百分比）×新增銷售額－銷售利××（1－利支付）÷÷1、新增銷售額銷售增長×基期銷售額34、可持續增長東權益增長東權益本期增加額÷總周轉益留存期初權益期末總乘數或權益利×益留存利×益留存）財務估價'值i－利－利息－終值r—名義利年復利次）35、復利終值復利值ASS，，n（6與7）PA，n）APP，n8與9）SA，n1－PA，n1＋42、遞延年值：第一種方法：第二種方法：43、永續年值：、名義利與實際利的換算：+4P值PV÷（n支付）P×A×P/S×N（M，N）永久債券、債券到期益或（V－PgD－R－預期報酬Rs－必要報酬t－第幾年利）47、票一般模式：零成長票：固定成長：、總報酬利益＋本利得益或49、期望值：50、方差：標準差：變異系標準差÷期望值×）AjkjkQQ×××COV為，其它同上市場線個股要求收益率、投資管理現值指現金流入現值÷內含每年流量“年金法“逐步測試法”n1÷×××重本））稅凈根××收入））現法：者要求收益β×市場平均β—貝β原始凈現值股現金流量/股要求收益股ββ×1ββ益÷）理 9gk(lz;Z6}返R×返×下）65收益增銷量增單位邊際貢獻收計平均收現成本平均余日銷售×平均收現占用金平均余×變成扣增新銷售水×新扣銷售水×扣×享受扣顧客訂貨成訂貨固成年需要量每次進貨×訂貨變成本得成成成成固成成×每量存貨取儲存缺貨Tc次訂貨需量單位儲存N訂貨次U單日送貨d、經濟訂貨:?]0l8d$q占資金最佳訂貨周期陸續進貨的經濟訂貨總成本經濟訂貨占資金＝0（R（（d（BR＝du；N）保險儲備總成本＝缺貨成本＋保險儲備成本＝單位缺貨成本缺貨年訂貨次數＋保T（、u×S×N＋B×、籌資管理2、實際利率（短期借款＝名義利率/（1補償性余額比率或＝利息/實際可借款額1)（）75、銀行借款成本：（R1籌資費率）（P（（＝）76、債券成本：（R；）（P（（＝（T）77、留存收益成本：第一種方法：股利增長模型：第二種方法：資本資產定價模型：（c）D—第1P——）1）、籌資突點＝可一定成本籌集的資金額種資金資本結構中所占的比重（wj第j；j）81、籌資突點＝可一定成本籌集的種資金額種資金所占比重2（pVS額C銷N普通股數經：式一：式二：務：或（—優先股息；T—所得稅率）或3EPSS）每股收益點：或：每股收益點：點時債籌資小點時普通股籌資利。%84、市場總價值股票價值（S）＋債券價值假設債券面值，則：ST－（T）s）b—務成本×,85、目標企業價值＝估價收益指標×標準市盈率（市盈率模型法）資本收益率＝息稅前利潤/（長期負債＋股東權益）每股股票內在價值＝每股股利現值＋股票出售預期價格現值（股息收益貼現模式）86、經營性現金流量＝營業收入－營業成本費用（付現性質）－所得稅＝息稅前利潤＋折舊－所得稅企業自由現金流量＝息稅前利潤＋折舊－所得稅－資本性支出－營運資本凈增加自由現金流量（CFt）＝稅后利潤－新增銷售額×（固定資本增長率＋營運資本增長率）VC企業自由現金流量）零增長模型：穩定增長模型：是指（K＋1）年的自由現金流量88、q比率法：q＝股票市值/對應的資產重置成本股票價值＝q×資產重置成本（q—市凈率）×（××（1××并購后每股收益＝并購后凈收益b×成成本＝并購價＋并購費用＝Pb＋F并購價＝P＝Pb－Vb并購凈收益＝并購收益－并購NS＝S－P－F或NS＝并購后公司價值－并購公司價值－并購價－并購費用NS＝Vab－Va－P－F目標企業的價值＝估價收益指標×標準市盈率（收益法的市盈率模型）、重整與清算數值X1－（資產總額×10X2）×0；X－（息稅前×0X×；X5－銷售收入/資產總額成本計算、用公式：費用的費用÷計產應的=費用×產的標準率＝總各產（或定額成本）之和人工率＝生產工人工資總額÷各產用工時之和制費用率＝制費用總額各產用（定額、）之和產成本＝費用總額對的產或務總量、產品、部門應分配的費用＝×耗用量94（約當產量法）在產品約當產量＝在產品數量×完工程度產成品成本＝單位成本×產成品產量單位成本＝（月初在產品成本＋本月生產費用）÷（產成品產量＋月末在產品約當產量）月末在產品成本＝單位成本×在產品約當產量95月末在產品成本＝在產品數量×在產品定額單位成本產成品總成本＝（月初在產品成本＋本月費用）－月末在產品成本產成品單位成本＝產成品總成本÷產成品產量96（定額比例法）＝在產品定額材料（工資）成本×材料（工資）分配率）成本＝完工產品定額材料（工資）×材料（工資）分配率97、成本—數量—利潤分析98、基本方程式：利潤＝單價×銷量－單位變動成本×銷量－固定成本或＝邊際貢獻－固定成本＝銷售收入×邊際貢獻率－固定成本＝安全邊際×邊際貢獻率99、邊際貢獻方程式：利潤=銷量×單位邊際貢獻－固定成本利潤=銷售收入×邊際貢獻率－固定成本邊際貢獻＝銷售收入－變動成本＝單位邊際貢獻×銷量單位邊際貢獻＝單價－單位變動成本變動成本率＋邊際貢獻率＝1資金安全率＋資產負債率＝資產變現率100、加權平均邊際貢獻率＝產品邊際貢獻之和/產品銷售收入之和×100%×101、盈虧點臨界點作業率＝盈虧臨界點銷售量÷正常銷售量（或銷售額）102、安全邊際＝正常銷售額－盈虧臨界點銷售額÷×銷售利潤率＝安全邊際率×邊際貢獻率（利潤＝安全邊際×邊際貢獻率）103、敏感系數＝目標值（利潤）變動百分比÷參量值變動百分比如：銷量敏感系數＝利潤變動百分比÷銷量變動百分比銷量敏感系數，也就是營業杠桿系數）成本控制104、變動成本差異分析的通用模式差異＝價差＋量差價差＝×（實際價格－標準價格×i105、直接材料成本差異＝材料價格差異＋材料數量差異材料價格差異＝實際數量×（實際價格－標準價格）材料數量差異＝（實際數量－標準數量）×標準價格105、直接人工成本差異＝工資率差異＋人工效率差異工資率差異＝實際工時×（實際工資率－標準工資率）-×××率制造費用分配制造費用預算總額直接總費用成本直接×分配率107、固定制造費用成本固定制造費用分配預算數÷二因素分析法：固定制造費用耗費固定制造費用數固定制造費用預算數×分配率三因素分析法：固定制造費用耗費固定制造費用數固定制造費用預算數固定制造費用數固定制造費用分配×固定制造費用