20XX年上半年銀行業資產質量分析報告目錄摘要 1一、銀行業資產質量整體情況 1二、不良貸款機構分布 1三、不良貸款區域分布 2四、不良貸款行業分布 3五、資產質量真實性 6六、資產質量預測 7七、資產質量改善措施 8***商業銀行風險管理部摘要20XX年上半年，在宏觀經濟面臨不確定因素較多的背景下，銀行業資產質量整體呈現出不良貸款余額和不良貸款率雙升的態勢，其中不良貸款余額更是從2021年四季度開始連續7個季度上升。在整體資產質量下滑的趨勢下，大型商業銀行的表現好于股份制商業銀行和城市商業銀行；部分行業和區域的信用風險也逐漸凸顯出來，從經營區域來看，長三角地區的信貸資產質量相對較差,不良貸款增長較快；從貸款行業來看，制造業和批發和零售業是不良率較高的行業，外向型行業和部分小微企業的信貸資產風險狀況同樣引人關注。

一、銀行業資產質量整體情況截至20XX年6月末，商業銀行不良貸款余額和不良貸款率分別為5,395億元和0.96%，較2021年末分別上升了466億元和0.01個百分點，不良貸款余額較3月末增長130億元，環比少增206億元，不良率與3月末持平，資產質量整體有所下滑，但不良貸款增速有所放緩。不良貸款上升成為A股上市銀行半年報中的普遍現象，16家A股上市銀行，不良貸款余額全線上升，除農行、中行、建行、北京銀行外，其余上市銀行不良貸款率也均出現不同程度的上漲，同時，受不良貸款余額上升的影響，撥備覆蓋率也由2021年末的295.51%下降到20XX年6月末的292.50%。另外，上半年，逾期貸款余額較年初增長21.83%,逾期貸款率也較年初上升了0.15個百分點。由于不良貸款額有所上升，銀行業金融機構加大了貸款損失準備的計提力度，6月末商業銀行提高貸款損失準備至15781億元，較3月末增長411億元；撥備覆蓋率為292.5%。從上半年商業銀行的經營情況看，盡管息差在進一步收窄，但是資產質量并沒有顯著惡化，銀行撥備壓力并不是太大。二、不良貸款機構分布從不同類型的銀行來看，盡管大型商業銀行不良貸款余額也有所上升，但其上升速度明顯低于股份制商業銀行和城市商業銀行，其不良貸款率反而有所下降。20XX年上半年分機構不良貸款情況單位：億元，%三、不良貸款區域分布從不良貸款的區域分布來看，不良貸款率較高的區域主要集中于長三角地區（普遍高于國內商業銀行0.96%的平均不良貸款率），并且近幾年該地區的不良率呈現明顯走高趨勢。主要原因在于長三角地區的民營經濟、外向型經濟較為發達，受國內宏觀經濟增速放緩、歐美等發達國家需求不足影響較大，以外向型經濟為主的中小企業出現了經營困難。且長三角地區集中了較多的鋼貿、造船、光伏企業，而這些企業也恰恰是今年出現經營困難較多的行業。資料來源：各銀行半年報文案整理以資產規模、區域覆蓋面最大的工商銀行和與我行歷史背景相似的農業銀行為例：（一）工商銀行從上圖顯示，2021年6月，工商銀行在長三角的不良貸款出現拐點，此前不良貸款環比增長率為負，不良余額逐季減少，2021年末該地區不良貸款較年中增長了8.72%，近一年以來更有加速增加的趨勢，2021末和20XX年6月末的增長率分別是10.8%，27.93%。該行在西部地區的不良貸款自2021年以來總體保持下降趨勢。中部、環渤海、東北地區小幅波動，珠三角地區不良貸款有出現抬頭，20XX年6月末比12年末增加了15.36%。年中報披露，該行20XX上半年,不良上升主要集中在小企業貸款,其不良率上升70bps至2.52%，同長三角地區民營中小企業聚集相吻合。（二）農業銀行同樣，農業銀行在長三角地區的不良貸款亦從2021年中開始逐步增加，2021年末比當年年中增加了23.7%，20XX年中下降3.6%，但是20XX年上半年，農行在該地區的貸款投放占比較2021年末下降了0.8個百分點，農行年中報亦顯示，該行穩步發展東部地區信貸業務，適度向中西部和東北地區增加信貸資源配置，20XX年6月末，境外及其他、中部地區以及東北地區貸款增速均高于全行平均水平，說明農行對區域信貸政策進行了適度調整。四、不良貸款行業分布從不良貸款的貸款行業分布來看，不良率較高的行業主要集中于制造業、批發和零售業。制造業集中了眾多中小企業，這些企業抗風險能力相對較差，受宏觀經濟波動的不利影響較大。且從2021年開始，貨幣政策整體偏緊，部分民營企業獲取資金困難，導致資金鏈斷裂。而從批發和零售業來看，由于鋼鐵、造船、光伏等行業普遍陷入困境，導致從事此類批發零售業務的貿易企業經營出現困難。仍然以資產規模最大的工商銀行和與我行歷史背景相似的農業銀行為例：（一）工商銀行從上圖可看出，工行不良貸款主要分布在制造業、批發零售業以及交通運輸、倉儲和郵政業。制造業不良貸款自2021以來逐年下降，到2021年末，開始出現反彈，今年年中不良貸款和不良率較年初“雙升”，不良貸款增加了6.85%，不良率上升了0.05個百分點。如下圖，對該行制造業不良率變化的歸因分析顯示：自2021年4季度開始，制造業不良率下降主要依賴于行業貸款規模的快速增長，尤其是2021年2季度，不良率下降11.85%中貸款余額的增加貢獻了95.43%，另外，工行自2021年起即嚴格控制“兩高一剩”行業信貸投放，制造業貸款環比增速逐年下降，20XX年6月制造業貸款余額環比僅增加3.74%，同比少增9個百分點，由于今年上半年制造業不良貸款逆轉下降趨勢較年初增加了6.85%，工行因此大幅壓縮了對制造業的信貸投放。20XX年上半年，工行新增貸款主要集中在裝備制造業、電子信息制造業以及農產品加工等先進制造業中龍頭骨干企業和優質中小企業。工行批發和零售業自2021年末出現開始“雙升”，從2021年末到20XX年6月末，該行業不良貸款半年環比增速為31.24%，25.18%，32.87%，截止20XX年6月末行業不良率已經達到2.23%，批發和零售業資產質量惡化的主要原因是受經濟增速放緩影響，批發業下游需求不振，鋼貿等部分批發領域企業資金緊張，零售業企業收入和利潤下滑。（二）農業銀行資料來源：農行半年報文案整理農業銀行制造業不良貸款增長明顯，自2021年6月到20XX年6月農行制造業不良貸款半年環比增速分別為1.22%，7.32%，12.02%，14.40%。單位：億元我行房地產和制造業不良額和不良率繼續保持下降勢頭，不良額分別較上年末減少1.76億元和1.15億元，不良率分別較上年末下降0.96和0.44個百分點，批復零售業不良貸款與上年末基本持平。五、資產質量真實性從下圖分析可見，和我行有著類似歷史淵源的農業銀行，因為其2021年重組時進行了不良資產剝離，所以自2021上市到2021年末，該行逾期90天以上貸款與不良貸款比例保持在54%左右的優良水平，2021年開始，新發生貸款逐步出現逾期，該指標值仍然控制在合理水平。東方證券研究報告顯示，上半年農行逾期貸款生成率僅有31BP，是已經披露中報的全國性銀行中最低的，同時上半年該行不良貸款生成率也只有13BP，逾期減值比為109%，資產質量真實性較為可靠，曾因歷史不良而被市場詬病的風控，在信用風險管理體系重造之后，已經得到實質上改善。注：逾期減值比指逾期貸款除以不良貸款所計算得到的比例。它是銀行信貸資產在新老兩種不同分類方法之間的一個交叉比例，反映逾期貸款和不良貸款之間的對應關系。可以間接地反映五級分類的合理性。類似的，逾期90天以上貸款與不良貸款比例也具有同樣作用，一般來說，逾期90天以上貸款應列入不良貸款，因此該指標通常會小于100%。以上兩個指標越低，說明銀行對不良貸款的認定更趨于謹慎和嚴格。上市之初，我行不良貸款認定標準的把控還不夠嚴格，隨著近年來對五級分類制度的進一步推廣和強化，資產質量基礎得到了進一步夯實，但是逾期減值比長期高懸，6月末達到了211%，信用風險可能在關注類貸款中積聚；逾期90天以上貸款與不良貸款比例雖然下降到了1以內，但是仍然處于高位，和同業水平還存在一定差距，對未逾期已減值貸款的識別和認定力度還不夠，賬面不良貸款率與實際信貸風險相比可能存在小幅低估。六、資產質量預測（一）銀行業不良貸余額與不良貸款比率繼續小幅反彈基于今年以來信貸風險的變化態勢，以及當前經濟金融走勢，我們認為，本輪經濟減速對銀行資產質量的考驗將比上輪要嚴峻一些，總體上20XX年信貸風險將出現溫和上升，全年核銷后不良率不會超過1%，仍處于可承受和可控制范圍。依據一：經濟增速下行將帶來銀行業不良貸款的增加。銀行資產質量具有順周期性。當經濟下行壓力逐漸增大、積累的結構性矛盾逐漸凸顯，銀行業的資產質量就會面臨考驗。而2季度我國實現國內生產總值同比增長7.5%，增速比上年同期低0.1個百分點。依據二：上輪貨幣政策極度寬松的情形難以重現。新一屆政府執行穩健貨幣政策的態度明確，即使在市場資金偏緊的情況下，央行大規模釋放流動性的概率很小。國務院總理李克強近日在會見委內瑞拉總統馬杜羅時即已表示，今年以來面對經濟下行壓力，中國選擇既利當前、更惠長遠的策略，堅持不擴大赤字，既不放松也不收緊銀根。自2021年人民幣信貸增速回歸常態后，依靠信貸超常增長對分母的稀釋與攤薄已經不可持續，在信貸規模增長緩慢，而不良規模不斷增加的情況下，不良率必然會出現反彈。

依據三：信貸資產結構持續優化，組合管理能力有所提升。一是個人信貸領域投放加快，個人貸款在全部貸款規模中的占比持續提高。二是公司信貸領域結構持續優化，今年以來各家銀行積極主動清理相關領域的信用風險，將地方融資平臺、房地產行業和產能過剩行業相關貸款作為信貸風險管理的重點，對項目已經進行了風險排查，風險已經部分暴露。依據四：目前社會融資規模擴張情況要好于銀行貸款增長情況。這顯示借助于直接融資方式，實體經濟實際獲得的融資支持高于銀行信貸水平，有助于緩解實體經濟流動性緊張的狀況，將貸款違約率控制在合理范圍內。（二）房地產投資升溫，貸款風險有所暴露自從2021年樓市調控升級以來，監管部門就收緊了房地產開發貸款，要求銀行嚴防房產貸款風險，并減少對房地產開發商的貸款。政策延續至今，房地產貸款質量明顯轉好，2021年公布不良貸款數據的9家銀行涉房貸款平均不良率為0.52%，較2021年降低了約0.45個百分點。進入20XX年，房地產市場加速回暖，上半年，全國商品房銷售面積5.1億平方米，同比增長28.7%，增速較1季度回落8.4個百分點；全國完成房地產開發投資36828億元，同比增長20.3%，增速比1季度提高0.1個百分點。房地產市場回暖帶動房地產貸款快速增加，截至6月末，金融機構房地產貸款余額13.6萬億元，同比增長18.1%，增速比3月末高1.7個百分點，上半年新增房地產貸款1.3萬億元，占各項貸款新增額的27.1%，比第1季度高0.1個百分點。房地產貸款快速增加的同時，貸款風險有所暴露，出現不良貸款的可能性在加大。這主要是由于，一方面房地產上下游企業貸款以及抵押物價格下跌對銀行風險敞口的暴露，另一方面房地產信托的兌付風險對銀行理財產品產生一定沖擊。綜合預計20XX年銀行業房地產平均不良貸款率為0.55%左右。七、資產質量改善措施（一）通過更加有效的行業研究和前瞻性分析，順應我國經濟結構發展的大趨勢，進一步明確信貸投向，優化存量結構。加大對戰略性新興產業、節能環保、科技創新、現代服務業等領域企業的支持力度。

（二）進一步嚴格貸款分類標準的執行，強化對風險分類偏離的檢查和考核。對于潛在高風險客戶加強動態調整，客觀及時地反映客戶資產質量及其變動狀況。（三）加強風險排查和“跟蹤”，建立完善風險監控預警制度，對重點風險客戶、行業和地區緊密跟蹤督導，盡早識別、控制和化解風險。（四）強化系統技術支撐，加大本息逾期的監測和預警力度。（五）建立完善非不良貸款主動壓縮退出機制，對潛在減值貸款逐戶制定防控措施和退出政策，并督促貫徹落實。（六）加強追懲機制，加大對不良貸款清收處置力度。除了傳統的法律手段追索、抵押資產拍賣外，積極探索通過資產證券化等方式來化解已有不良貸款。

咖啡店創業計劃書第一部分：背景在中國，人們越來越愛喝咖啡。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個時刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場合，人們都在品著咖啡。咖啡逐漸與時尚、現代生活聯系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分：項目介紹第三部分：創業優勢目前大學校園的這片市場還是空白，競爭壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國家鼓勵大學生畢業后自主創業，有一系列的優惠政策以及貸款支持。再者大學生往往對未來充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個創業者就應具備的素質。大學生在學校里學到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術優勢，現代大學生有創新精神，有對傳統觀念和傳統行業挑戰的信心和欲望，而這種創新精神也往往造就了大學生創業的動力源泉，成為成功創業的精神基礎。大學生創業的最大好處在于能提高自己的潛力、增長經驗，以及學以致用;最大的誘人之處是透過成功創業，能夠實現自己的理想，證明自己的價值。第四部分：預算1、咖啡店店面費用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業主經過協商，以合同形式達成房屋租賃協議。協議資料包括房屋地址、面積、結構、使用年限、租賃費用、支付費用方法等。租賃的優點是投資少、回收期限短。預算10-15平米店面，啟動費用大約在9-12萬元。2、裝修設計費用咖啡店的滿座率、桌面的周轉率以及氣候、節日等因素對收益影響較大。咖啡館的消費卻相對較高，主要針對的也是學生人群，咖啡店布局、格調及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設計費用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費用具體費用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費用。包括招牌、墻面、裝飾費用。(2)店內裝修費用。包括天花板、油漆、裝飾費用，木工、等費用。(3)其他裝修材料的費用。玻璃、地板、燈具、人工費用也應計算在內。整體預算按標準裝修費用為360元/平米，裝修費用共360*15=5400元。4、設備設施購買費用具體設備主要有以下種類。(1)沙發、桌、椅、貨架。共計2250元(2)音響系統。共計450(3)吧臺所用的烹飪設備、儲存設備、洗滌設備、加工保溫設備。共計600(4)產品制造使用所需的吧臺、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計300凈水機，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價格大約在人民幣1200元上下。咖啡機，咖啡機選取的是電控半自動咖啡機，咖啡機的報價此刻就應在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會超過1200元。磨豆機，價格在330―480元之間。冰砂機，價格大約是400元一臺，有點要說明的是，最好是買兩臺，不然夏天也許會不夠用。制冰機，從制冰量上來說，一般是要留有富余。款制冰機每一天的制冰量是12kg。價格稍高550元，質量較好，所以能夠用很多年，這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費用包括購買常用物品及低值易耗品，吧臺用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費用。大約1000元6、開業費用開業費用主要包括以下幾種。(1)營業執照辦理費、登記費、保險費;預計3000元(2)營銷廣告費用;預計450元7、周轉金開業初期，咖啡店要準備必須量的流動資金，主要用于咖啡店開業初期的正常運營。預計2000元共計： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發展計劃1、營業額計劃那里的營業額是指咖啡店日常營業收入的多少。在擬定營業額目標時，必須要依據目前市場的狀況，再思考到咖啡店的經營方向以及當前的物價情形，予以綜合衡量。按照目前流動人口以及人們對咖啡的喜好預計每一天的營業額為400-800，根據淡旺季的不同可能上下浮動2、采購計劃依據擬訂的商品計劃，實際展開采購作業時，為使采購資金得到有效運用以及商品構成達成平衡，務必針對設定的商品資料排定采購計劃。透過營業額計劃、商品計劃與采購計劃的確立，我們不難了解，一家咖啡店為了營業目標的達成，同時有效地完成商品構成與靈活地運用采購資金，各項基本的計劃是不可或缺的。當一家咖啡店設定了營業計劃、商品計劃及采購計劃之后，即可依照設定的采購金額進行商品的采購。經過進貨手續檢驗、標價之后，即可寫在菜單上。之后務必思考的事情，就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計劃為了到達設定的經營目標，經營者務必對人員的任用與工作的分派有一個明確的計劃。有效利用人力資源，開展人員培訓，都是我們務必思考的。4、經費計劃經營經費的分派是管理的重點工作。通常能夠將咖啡店經營經費分為人事類費用(薪資、伙食費、獎金等)、設備類費用(修繕費、折舊、租金等)、維持類費用(水電費、消耗品費、事務費、雜費等)和營業類費用(廣告宣傳費、包裝費、營業稅等)。還能夠依其性質劃分成固定費用與變動費用。我們要針對過去的實際業績設定可能增加的經費幅度。5、財務計劃財務計劃中的損益計劃最能反映全店的經營成果。咖啡店經營者在營運資金的收支上要進行控制，以便做到經營資金合理的調派與運用。總之，以上所列的六項基本計劃(營業額、商品采購、銷售促進、人員、經費、財務)是咖啡店管理不可或缺的。當然，有一些咖啡店為求管理上更深入，也能夠配合工作實際需要制訂一些其他輔助性計劃。第六部分：市場分析2019-2021年中國咖啡市場經歷了高速增長的階段，在此期間咖啡市場總體銷售的復合增長率到達了17%;高速增長的市場為咖啡生產企業帶給了廣闊的市場空間，國外咖啡生產企業如雀巢、卡夫、ucc等企業紛紛加大了在中國的投資力度，為爭取未來中國咖啡市場的領先地位打下了良好的基礎。咖啡飲料主要是指速溶咖啡和灌裝即飲咖啡兩大類咖啡飲品;在速溶咖啡方面，2018-2021年間中國速溶咖啡市場規模年均增長率到達16%，顯示出還處于成長階段的中國速溶咖啡市場的高增長性和投資空間;在灌裝即飲咖啡方面，2008-2010年間中國灌裝即飲咖啡市場年均增長率也同樣到達15%;未來幾年，中國咖啡飲料的前景仍將被看好。現今咖啡店主要是以連鎖式經營，市場主要被幾個集團壟斷。但由于幾個集團的咖啡店并沒有