（崗位職責）財務部組織結構與崗位職責匯編

弗布克1+1管理工具箱系列財務部規范化管理工具箱王德敏編著北京

目錄第壹章財務部組織結構和責權壹、壹般公司的財務部組織結構圖二、如果公司有分公司或分支結構，壹般總公司財務部結構圖三、大型集團公司財務部組織結構圖四、酒店財務部組織結構圖五、財務部職責六、財務部權力七、財務總監的職責八、財務部總經理職責九、財務主管的職責第二章資本預算管理壹、資本預算主管崗位職責二、資本預算專員崗位職責三、預算編制程序四、年度預算編制程序五、年度預算編制平衡流程六、年度預算調整流程七、現金預算流程第三章財務成本控制管理壹、成本控制主管崗位職責二、成本控制專員崗位職責三、現金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費用報銷管理流程第四章資產管理壹、資產管理主管崗位職責二、資產管理專員崗位職責三、現金清查賬務處理流程四、備用金收支賬務處理流程五、應收賬款管理流程六、固定資產盤點管理流程第五章籌資和投資管理壹、籌資和投資主管崗位職責二、籌資專員崗位職責三、投資專員崗位職責四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理壹、會計核算主管崗位職責二、會計核算專員崗位職責三、日記總賬賬務處理流程四、記賬憑證賬務處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產核算流程七、利潤核算流程第七章成本會計管理壹、成本會計主管崗位職責二、成本會計專員崗位職責三、產品定額成本編制流程四、產品成本核算管理流程五、成本核算賬務處理流程第八章應收賬款管理壹、應收賬款主管崗位職責二、應收賬款專員崗位職責三、應收賬款管理流程四、應收票據處理流程五、呆賬死賬確認流程六、壞賬處理流程第九章審計管理壹、審計主管崗位職責二、審計專員崗位職責三、審計工作流程四、貨幣資金審計流程五、存貨審計流程六、收入審計流程七、成本審計流程八、利潤審計流程第十章稅務管理壹、稅務主管崗位職責二、稅務專員崗位職責三、納稅籌劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報流程第壹章財務部組織結構和責權

壹、壹般公司的財務部組織結構圖預算主管預算主管財務成本控制主管應收賬款主管資金主管會計主管財務分析師投資主管融資主管預算專員稅務專員核算專員出納員簿記員收銀員投資分析專員融資市場分析專員財務助理財務經理財務總監二、如果公司有分公司或分支結構，壹般總公司財務部結構圖SHAPE

三、大型集團公司財務部組織結構圖SHAPE四、酒店財務部組織結構圖SHAPE五、財務部職責SHAPE六、財務部權力權力權力1權力3權力4權力5權力6權力7權力8權力9權力2參與公司重大經營決策，為決策提供財務數據和信息的權力參與年度、季度、月度銷售計劃的制定，并提出意見和建議的權力參與年度、季度、月度采供計劃的制定，并提出意見和建議的權力對違反財務制度的部門、分支結構和個人給予處罰對其他部門實施財務監督和考核部門內部員工聘任、解聘的建議權要求相關部門配合相關工作的權力其他相關權力參與年度、季度、月度生產計劃的制定，并提出意見和建議的權力

七、財務總監的職責SHAPE

八、財務部總經理職責職責1職責1主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內的各項工作職責3負責組織《會計法》及地方政府有關財務工作法律法規的貫徹落實職責4制定、維護、改進公司財務管理制度和政策，制定年度、季度財務計劃職責5進行公司成本管理，開展成本預測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責6負責建立和完善公司財務稽核、審計內部控制制度，監督其執行情況職責7負責資金、資產的管理職責8對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作職責9對公司重大的投資、融資、并購等經營活動提供建議和決策支持職責10向上級主管匯報公司經營狀況，為集團高級管理人員提供財務分析數據和建議職責11組織考核、分析公司經濟成果，提出可行的建議和措施職責2根據集團公司中、長期經營計劃，組織編制集團年度綜合財務計劃的控制標準九、財務主管的職責SHAPE第二章資本預算管理

壹、資本預算主管崗位職責職責1職責1協助財務總監建立預算管理體系，為預算工作建立配套的執行、控制機制職責3匯編各部門預算草案，形成企業的銷售預算、采購預算和費用預算等項目預算職責4綜合、平衡企業各職能部門的預算，經決策層批準后下達實施職責5監督管理預算的執行情況，查看預算建議案，及時向管理層反饋職責6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預算執行差異分析報告職責7負責向董事會解答有關預算的質疑，確定組織的預算要求符合法律規定職責8根據實際經營情況，定期更新已編制的預算，使企業的預算更趨準確職責2制定公司年度全面預算，組織編制整個企業的財務預算及財務部門費用預算

二、資本預算專員崗位職責SHAPE

三、預算編制程序①①編制企業預算審核②召開預算會議下達預算給各部門④召開預算平衡會⑤預算平衡審議開始預算部主管各預算部門負責人預算會計總經理結束審核出席會議③執行預算并反饋再次下達預算四、年度預算編制程序SHAPE五、年度預算編制平衡流程總預算總預算提供資料審批②召開本部門預算會編制部門預算計劃①召開預算會③匯總預算④召開預算會議⑤預算執行審查監督審批預算編制上報開始財務部經理各系統總監財務總監總經理結束董事長審簽審批⑥預算調整會參加會議參加會議預算調整預算執行參加會議六、年度預算調整流程審批審批審核②編制調整方案開始結束審議預算調整報告①提出預算調整申請協調確定預算③召開預算平衡會修訂預算審批審核組織編制總預算④編制新預算⑤組織編制總預算財務經理預算部各系統部門總經理七、現金預算流程①①下達經營目標開始編制現金流量預算預算的執行③現金流量預算調整審批審核審批審核結束④編制現金流量分析報告現金流量預算監控⑤現金流量預算考核現金流量預算評價新的預算目標財務總監財務部各部門總經理②預算申報

第三章財務成本控制管理

壹、成本控制主管崗位職責職責1職責1制定成本核算制度職責3根據月度、季度、年度財務狀況，主持各項財務分析職責4進行成本檢查職責5改進成本控制，提供成本控制改進措施報告職責6提出改進財務運轉的建議職責2進行成本預算編制以及執行跟蹤

二、成本控制專員崗位職責SHAPE三、現金清查處理流程SHAPE四、銀行存款付款控制流程SHAPE五、費用報銷管理流程SHAPE第四章資產管理

壹、資產管理主管崗位職責職責職責6負責固定資產投資方案的制定與可行性分析職責5對固定資產賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理職責4負責收集審核各部門的物資購置計劃，根據庫存情況核定購買量，按規定報有關領導批準后，組織安排采購。職責3負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業務的登記、結賬、對賬工作職責2檢查企業固定資產、低值易耗品、物料用品等財產物資的使用保管情況，注意發現和處理財產物資管理中存在的問題，確保企業財產物資的合理使用和安全管理職責1在財務經理的直接領導下，負責低值易耗品、固定資產、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業購買力的申報、記賬和報表工作職責8負責固定資產折舊基金定期提取工作的報表審核職責7對存貨進行清查，負責存貨最佳數量、訂貨的分析與控制職責10每月負責匯總各部門的物資領用計劃，督導采購部門和倉庫落實計劃的實施情況職責9組織全公司的低值易耗品和固定資產的清查、盤點和不定期的抽查工作職責11完成領導交待的其他事項二、資產管理專員崗位職責職責1職責1建立固定資產、低值易耗品臺賬，與財務定期核對職責3負責固定資產購買的初審及備案以及管理貨幣資金職責4負責資產轉讓費，使用費，資產稅的賬目管理職責5負責企業內部設備的調撥職責6定期巡查固定資產完好情況職責7參與企業清產核資工作職責8辦理財產保險，確保財產安全職責9完成主管交待的其他事項職責2調查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率三、現金清查賬務處理流程SHAPE四、備用金收支賬務處理流程①①建立備用金預借和報銷制度審核開始填制領款單②領取備用金編制付款憑證登記賬簿③審核付款憑證付款登記日記賬使用備用金④向財務部報銷賬務處理收付款⑤登記日記賬審核信息歸檔結束財務經理財務部出納各部門五、應收賬款管理流程SHAPE六、固定資產盤點管理流程設備部設備部結束開始③組織盤點召開盤點會議②呈報盤點通知和盤點表格①制定全面盤點計劃提出解決問題的方案填寫相關盤點表并簽字進行盤點簽字并傳單審閱寫出盤點報告④整理匯總上報會計主管審核簽字⑤實施解決方案相關賬務處理審批審核審批審核財務經理財務部各部門總經理第五章籌資和投資管理

壹、籌資和投資主管崗位職責職責1擬定公司各項職責1擬定公司各項籌資與投資管理制度職責3擬定公司股利分配制度職責4通過對經濟、政治形勢的分析，評估投資機會職責5負責對籌資與投資環境進行分析、預測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向職責6進行公司籌資與投資規劃職責7參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證職責8進行籌資與投資監管，控制企業的證券籌資與投資活動職責9對投資項目進行財務預測、風險分析與控制職責10參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業務關系職責11管理籌資與投資項目，監控和分析項目的經營管理，及時提出改進建議職責2擬定公司各項證券管理制度職責12負責公司股份制改造及上市、購并、資產重組、破產清算的方案設計職責13配合部門經理做好相關培訓和指導職責14其他相關工作二、籌資專員崗位職責SHAPE三、投資專員崗位職責職責1在上級的領導下，職責1在上級的領導下，進行資本市場分析職責3負責對投資項目的可行性進行研究，負責設計評審工作職責4參與投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業務關系職責5對投資項目進行財務調查、財務測算、成本分析和敏感性分析職責6具體承攬投資項目，并設計方案，組織實施，定期匯報工作進度職責7及時向上級匯報對投資項目的行為產生重大影響的事件或變動信息職責8在上級的領導下，收繳投資項目收益職責9收集、整理投資項目檔案，建立、維護投資信息庫職責10參加部門的有關管理會議，參與重大業務及管理決策職責11其他相關工作職責2對特定機構的資本市場和證券變動進行全面評估四、籌資管理流程開始開始①編制籌資計劃審批審批②執行籌資計劃③賬務處理④編制籌資分析報告⑤提出籌資業務管理建議⑥籌資考核結束籌資與投資主管財務總監總經理籌資專員財務經理審核審批審批審核五、銀行借款籌資管理流程SHAPE六、投資管理流程SHAPE

第六章會計核算管理

壹、會計核算主管崗位職責SHAPE二、會計核算專員崗位職責職責1職責1協助會計核算主管制定與會計核算有關的各項規章制度并組織、監督實施職責3根據有關制度負責公司各種核算和其他業務的記賬工作職責4正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內容真實、清楚，金額準確無誤職責5根據企業財務會計制度設置科目明細賬和使用對應的賬簿，準確登錄各類明細賬職責6建立公司固定資產、產品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算職責7了解公司經濟合同的履約情況，催促經辦人及時辦理結算和出入庫手續，并進行應收、應付款項的清算職責8關注企業經濟活動的各項資料并進行分析，提出有益企業發展的意見、建議職責9負責公司各項債權、債務的清理結算工作職責2協助會計主管擬訂公司各項核算辦法職責10協助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議職責11完成領導交辦的其他工作事項三、日記總賬賬務處理流程SHAPE四、記賬憑證賬務處理流程SHAPE五、科目匯總表核算流程開始開始②編制記賬憑證③登記日記賬④登記明細賬⑥根據科目匯總表登記總賬⑦核對賬目⑧編制報會計報表審核結束⑤編制科目匯總表總經理會計核算主管會計人員財務總監審批審核①原始憑證分類匯總六、固定資產核算流程SHAPE七、利潤核算流程審批審批審核②清查核實③核算利潤開始結束配合④分析決策分析①匯總各損益類科目總經理會計核算主管會計人員財務總監各部門審核審批審核審核

第七章成本會計管理

壹、成本會計主管崗位職責SHAPE

二、成本會計專員崗位職責職責1職責1整理各項費用并進行歸集和分配，做好記賬憑證并登賬，月末對費用進行核算職責3負責每月提取折舊，負責固定資產報廢、清理的賬務登記職責4匯總總賬，進行試算平衡職責5負責應付賬款往來核算職責6負責應收賬款往來業務核算職責7負責有關報表的報送工作職責8進行現金與支票管理職責9財務檔案的整理、裝訂職責10完成財務經理委派的其他任務職責2撰寫公司成本分析報告三、產品定額成本編制流程SHAPE四、產品成本核算管理流程是是開始①下達成本計劃執行執行②制造費用核算②費用核算③單位產品成本④成本差異分析結束審核審核否簽字財務部生產車間各下屬單位財務經理五、成本核算賬務處理流程確定成本確定成本開支范圍開始①確定成本計算對象②生產費用的歸集和分配④確定成本核算方法③費用明細賬在制品與產成品的分配⑤計算總成本和單位成本結束原始記錄審批會計財務經理財務部第八章應收賬款管理

壹、應收賬款主管崗位職責SHAPE二、應收賬款專員崗位職責職責1職責1協助主管制定應收賬款管理制度、賬款催討辦法等規章制度職責3建立、維護應收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息職責4每月末，準備銷售部門及銷售人員的賬款清單職責5通過賬款分析，對超期的應收賬款提出具體處理建議，收款策略建議職責6協助主管應對外部機構對應收賬款的審核，提供相關資料職責7每月定期提交月度應收賬款的統計報表職責8向審計部門等提供資料支持職責2根據會計準則和有關規定，記錄會計系統中與應收賬款有關的活動職責9完成應收賬款主管交付的其他工作三、應收賬款管理流程否否②記業務應收賬款①交單③業務應收賬齡分析④催款⑤催款⑦賬務處理⑥法律訴訟⑧編制銀行調節表⑨存檔開始結束審核否是是儲運部應收賬款主管財務部財務總監法務部付款付款四、應收票據處理流程①①確認開出票據④賬務處理⑤付款賬務處理⑥轉為應收賬款開始結束到期付款審核審核是否是否財務總監財務經理購貨方③背書轉讓②計量核算審核五、呆賬死賬確認流程SHAPE六、壞賬處理流程SHAPE第九章審計管理

壹、審計主管崗位職責職責1職責1編制審計計劃，確定審計程序細則職責3審閱財務報告，確認其真實性、準確性、完整性職責4分配數據輸入，財務報告及其他職責給適當的員工職責5對下屬員工在審計程序和方法上進行指導和建議職責6指導對審計人員進行有關審計程序，財務準則要求的培訓職責7定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計職責8控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務目標計劃的行為職責9協助外部審計工作的開展職責10負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動職責11完成公司領導臨時交辦的工作職責2規劃并進行審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準則要求二、審計專員崗位職責SHAPE三、審計工作流程否否是是是否是否①提出財務審計工作計劃審核②制定具體的審計時間、內