小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)***小學(xué)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保障學(xué)校工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本制度。第一章財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定為了規(guī)范我校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：.報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。.發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚,金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。.印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。.發(fā)票須為機(jī)制發(fā)票（發(fā)生金額較小的，經(jīng)總務(wù)處同意，可以提供有效期內(nèi)的定額發(fā)票），發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量，種類較多的需提供購(gòu)物清單（蓋售貨單位公章）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。.報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求.凡到總務(wù)處報(bào)銷的票據(jù)，需按照經(jīng)手人、會(huì)計(jì)、處室負(fù)責(zé)人、分管副校長(zhǎng)、執(zhí)行校長(zhǎng)的順序進(jìn)行簽字后，方可報(bào)銷。.報(bào)銷時(shí)必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，（包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)）；物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知、QQ、微信截圖等。.各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補(bǔ)齊。.對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)帳。（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求.外聘教師講座費(fèi)，勞務(wù)費(fèi)，保潔費(fèi)等臨時(shí)工勞務(wù)工資，需簽訂用工協(xié)議（合同），由出納填制領(lǐng)款單據(jù)，經(jīng)會(huì)計(jì)審查，處室負(fù)責(zé)人簽字、分管副校長(zhǎng)批準(zhǔn)，執(zhí)行校長(zhǎng)簽字同意后進(jìn)行報(bào)銷。.績(jī)效考核獎(jiǎng)、獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資等獎(jiǎng)勵(lì)性資金根據(jù)相關(guān)發(fā)放方案，由總務(wù)處進(jìn)行核算、造表，經(jīng)分管副校長(zhǎng)審核，執(zhí)行校長(zhǎng)簽字后由總務(wù)處負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字。.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔赊k公室、教務(wù)處、總務(wù)處、幼教辦按照職責(zé)分工填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》，相應(yīng)分管副校長(zhǎng)簽字，報(bào)執(zhí)行校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由學(xué)校物資采購(gòu)工作小組實(shí)施（小組成員名單附后）。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽字報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、處室負(fù)責(zé)人、分管副校長(zhǎng)、執(zhí)行校長(zhǎng)簽字后進(jìn)行報(bào)銷。.差旅費(fèi)的報(bào)銷：（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會(huì)文件、通知（含QQ、微信截圖）,填寫《出差審批單》。（2）嚴(yán)格執(zhí)行《***市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》,嚴(yán)格按照費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。教職工出發(fā)前必須與總務(wù)處核實(shí)相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。擅自違反規(guī)定超出標(biāo)準(zhǔn)的依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（3）嚴(yán)格執(zhí)行《***市市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，購(gòu)買車票、機(jī)票，支出住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等必須用公務(wù)卡結(jié)算。機(jī)票必須通過網(wǎng)上采購(gòu)。(4)出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)，用碳素筆填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》、《經(jīng)費(fèi)批準(zhǔn)報(bào)銷單》，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容、簽名要齊全，將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在粘貼單整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知(包括QQ、微信通知截圖)、費(fèi)用支出憑證。(5)《差旅費(fèi)報(bào)銷單