核電工程項目費用控制1.費用有關的幾個術語核電工程項目投入的資金（用貨幣形式表達或衡量的資源），在其運動過程中，或因操作主體不同，例如投資者、項目管理者（一個層次的項目管理者對于下一層次的采購項目可以是投資者），或因處于運動過程的不同階段，例如籌集階段、使用階段、結算階段，或因服務于不同的經濟管理功能，例如計算核電廠建造價、計算發電成本，等等，而被稱為投資、費用或成本等。因此，投資控制、費用控制、成本控制等等提法常常是互通的，只因場合不同而出現不同的術語。本章討論的重點是項目管理者如何在項目實施階段使運動中的資金處于受控狀態，把標題取為“費用控制”。招電力專業人才，上電力英才網3/14/20231核電工程項目費用控制2.融資困難與資金渠道盡管核電已被證實具有很強的經濟競爭力和技術可行性，但核電工程項目的高額資金需求形成了困難的融資問題。國際原子能機構的353號技術報告認為，對于大多數發展中國家，融資仍然是其核電計劃的主要障礙之一；需求巨額的資金意味著沒有一個資金來源可以單獨承擔風險，風險共擔成為可以接受的一種方式；應盡可能地通過常規方式在本國國內最大限度地籌集資金，地方當局承諾為本地需用的資金提供擔保，并保證能繼續及時地獲得資金，這對項目的完成和滿足預算要求是非常重要的；必要時調撥資金或為融資作保，以彌補費用超支的做法也是值得推薦的；更好的辦法是在項目伙伴間建立一種能避免超支的契約和關系，這涉及到可能選擇的合同方式；發展中國家資金籌措的常規渠道包括：核電公司自身的財力、政府預算、地方商業銀行、多邊或雙邊的外資渠道，其中外資一般要包括換匯成本。3/14/20232核電工程項目費用控制2.1籌資實例（一）我國核電項目的全部資金通常由外資和內資兩部分組成。以秦山三期為例，外資部分由加拿大原子能有限公司在交鑰匙合同方式的范圍內分別提供出口信貸和商業貸款；內資部分由投資方按股比籌措相應的資本金，不足部分由國家開發銀行提供貸款。具體構成見圖6.1。2.2籌資實例（二）表6.1列出嶺澳核目的籌資情況，從表中可以看到核電公司自身財力的貢獻。嶺澳項目資金的借貸關系如圖6.2所示。3/14/20233圖6.1秦山三期投資構成概算總價萬美元內資萬元外資萬美元項目資本金萬元自籌資金萬元人民幣貸款萬元出口信貸萬美元國際商業貸款萬美元加拿大出口發展公司萬加元和萬美元美國進出口銀行萬美元日本輸出入銀行萬美元英國出口信貸擔保局萬美元申能集團有限公司萬元江蘇省國際信托投資公司國家開發銀行萬元浙江省電力公司萬元浙江省電力開發公司萬元核工業集團公司萬元華東電力集團公司萬元3/14/20234圖6.2嶺澳項目借/貸款關系法國巴黎國民銀行中國國家開發銀行中廣核集團公司廣東電網法郎法郎,美元英鎊,人民幣其他融資渠道英國西商銀行嶺澳核電有限公司美元英磅3/14/20236核電工程項目費用控制3.核電工程項目費用控制的目標：在確保質量和進度的前提下，利用市場競爭機制和強化內部控制和優化資源配置，在項目策劃預定并經國家審批的工程投資限額內建成質量好、工期短、費用省、效益高的核電廠，從而為核電廠長期安全、穩定、經濟運行創造條件。核電工程建設的投資節省有助于提高核電競爭能力并對核電事業的持續發展有長遠的效果。4.費用控制的目的：費用控制的重要目的還在于有效利用資金，降低融資成本，規避金融風險。通過融資策劃、資金籌集、預算制定、預算控制、合同支付控制、現金流量分析預測與趨勢分析等一系列有效手段，實現項目效益最大化。5.費用控制的基本原則和主要策劃：（1）堅持科學決策的原則。一切決策要綜合考慮質量、進度、風險諸因素，招標/采購立項前應進行多方案討論，運用技術經濟分析的方法策劃每一項活動，統籌安排追求整體效益。3/14/20237核電工程項目費用控制（5）合理利用資源，發揮規模效益在同一場址上有多機組同時建設或分期建設時，應充分利用現場資源，統籌規劃多機組的設備和材料的定貨，如采取批量訂貨分批供應的方法可以發揮規模效應與學習效應（即生產率效應）[3]，從而降低工程成本。（6）避免金融風險，加強匯率、利率的監測。核電工程建設周期長，借貸額度大，存在較大的匯率和利率風險，應加強資金的管理，有效地利用資金。投資控制必須重視以保值為目標的金融風險管理。（7）制定保險政策，合理投保，降低風險。保險是工程建設化解風險的重要措施，是資金管理中不可忽視的部分，要制定保險政策、合理投保，降低風險。3/14/20239核電工程項目費用控制（8）建立健全的規章制度和工作程序實現規范化、制度化的費用控制和成本管理，資金的管理與監控更需做到有法可依，有章可循。各項規章制度必須做到嚴密而有效。（9）建立完善的費用控制組織體系和明確的分級授權責任制度。授予各級領導審批不同類型資金的權限，建立資金使用跟蹤的信息系統和報告制度以及相對獨立的監督體系，建立審計和財務雙重監督制度，以保障業主對資金使用實施有效控制。（10）提高工程參加者節約費用增加效益的責任感和事業心。投資控制不僅是項目責任者和管理者的職責，也是全體員工的共同職責，倡導員工節約資金、提高效益的主動精神，鼓勵提出合理化建議，推廣節約、增效的先進經驗。3/14/202310核電工程項目費用控制6.案例分析某核電工程因上浮率高估與提前支付而使業主遭受巨額損失。6.1固定價G＝J×(1＋R)tG－固定價J－基礎價R－年上浮率t－支付時間J，R，t是合同談判的主要內容。J＝基本費用＋業主費用＋備件費用＋不可預見費。R是對合同簽訂后若干年的預測值。t是估算的統計平均值。供應商往往對R與t取很保守的值。（建成價＝基礎價＋IDC＋浮動＋浮動的利息IDC是建設期所借資本的利息）3/14/202311核電工程項目費用控制某核電工程總預算分項上浮表3/14/202312核電工程項目費用控制6.2業主因上浮率高估而遭受的損失某核電工程總預算分項上浮表中，絕大部分分項使用的年上浮率R為5.5%。表中總需求上浮率為23.06%，按R＝0.055估算，從(1＋0.055)t＝1.2306可得t＝3.88年。該工程建設的8年間，設備與服務提供國正式公布的平均年上浮率2.5～3%。按R＝0.03估算。總需求上浮率應為(1＋0.03)3.88－1＝0.1215。可見，表中總需求上浮率比實際應有的上浮率多了10.91%：23.06%－12.15%＝10.91%大約相當2.93億美元（固定價按26.9億估算）。3/14/2023136.3業主因提前支付而遭受的損失某核電工程總需求逐年支付表*平均年上浮率為0.055。從實際總需求支付1.125＝(1＋0.055)t1，可得上浮12.5%對應的時間t1＝2.2年，比前面估算的3.88年少了1.68年。用R＝0.03和t1＝2.2可算出總需求實際上浮率應為(1＋0.03)2.2＝1.0672。提前支付引入的損失為：(1.2306－1.0672)－10.91%＝16.34%－10.91%＝5.35%大約相當于1.44億美元（固定價按26.9億估算）。3/14/202314核電工程項目成本控制7.費用控制的責任分解公司董事會總經理部審計處工程計劃處財務處信息反饋信息反饋一級控制(決策、執行)公司辦公室工程管理處設備管理處設計管理處合同管理處生產部門生活區辦公室二級控制(主管、歸口)三級控制(使用)預算管理委員會信息反饋3/14/202316核電工程項目費用控制上圖所示：核電公司各級組織均是工程費用控制系統中承擔不同作用的環節。按其功能通常可以分為決策層，歸口部門和使用部門三級。圖6.3以秦山三期項目為例給出了工程費用三級控制體系中的責任分解。盡管對于具體項目，管理的組織體系可能不同，例如我國核電業主有三級管理和兩級管理兩種組織機構，但對于費用控制采取三級責任體系是普遍的。投資的使用、歸口和決策是費用控制的三種性質不同的職能，在投資控制中分三個層次是必要的、適合資金運作規律的，也是行之有效的。三級控制體系（1）一級：董事會是費用控制的決策機構，承擔法人對項目策劃、資金籌措、建設實施、生產經營、債務償還和資產保值增值全過程的最終責任。董事會是工程費用控制的決策層，負責制訂控制的總目標并定期督促檢查，對總經理部的授權予以確認。執委會（如果設置）由董事會委派的成員組成，在董事會休會期間，代行董事會的決策權。董事長作為公司的法人代表，在董事會和執委會休會期間，行使法人的職能，承擔法人的職責。3/14/202317核電工程項目費用控制在三級項目管理體制中，如嶺澳項目，工程部及財務部是控制的主管部門。財務部作為公司預算中心，直接歸口負責公司財務、人事、審計、質保等部門的預算中心的各項工作，負責調整跨部門的項目預算。財務部對總經理負責。工程部負責工程項目投資控制的實施和歸口。工程部經理對工程預算的編制、修訂、審核和執行負直接責任。工程部下設的工程控制處作為工程部預算歸口部門，歸口負責工程預算中心的各項工作及與財務部的接口協調，在預算業務上接受財務部的指導，在行政上對工程部經理負責，并負責投資控制數據庫的輸入和歸口管理。（3）使用部門的三級控制使用部門作為預算責任單位，負責所在單位管理權限下的三級預算的各項工作，在預算業務上接受工程計劃（控制）處或財務處的指導，在行政上對所在部、處經理負責。商務部門負責公司已簽合同項目的年度、季度和月度預算的申報和費用預測，在預算業務上接受工程計劃（控制）處的指導，在行政上對工程部門經理負責。三級控制的責任分解的基本原則是，屬于該處室管理的工作或事項必須由該處室承擔相應的控制責任。處室對各自職責范圍內的費用進行規劃、預算、申報、執行和控制，未經批準不得擴大項目的投資和項目的范圍，如有超支，必須提出解釋和補救措施3/14/202319核電工程項目費用控制8.建設費用的主要構成(1)前期準備工程費a.項目立項前和審批前的各項研究工作(環境、地質、場址評價、安全評價報告，初步可行性研究、可行性研究及初步設計)；b.場地準備費用；c.施工四通工程。(2)土建工程費用主要指廠區核島、常規島、配套設施的廠房及構筑物和冷卻水泵站的建造，包括：a.人工費；b.材料費；c.場地機具費用；d.其它費用(施工單位管理費用、利潤和稅金等)。(3)設備費a.核島設備及備件；b.常規島設備及備件；c.BOP電廠配套設施設備及備件；d.其他設備。3/14/202320核電工程項目費用控制(4)安裝工程費用包括核島、常規島、配套設備和輔助設備的安裝，費用可分為：a.人工費；b.材料與機械消耗費；c.其它費用(安裝承包商管理費用、利潤和稅金等)。(5)工程設計與管理費用a.工程設計：核電廠的基本設計和詳細設計；b.工程管理：公司總部及現場的項目管理，包括業主與承包商、供貨商之間的協調，工程質量、進度和費用的監督與控制以及調試與管理的人工費；c.相關的技術引進及器材費用。(6)業主費a.生活福利工程；b.業主單位人員的工資和福利；

一般取為上述各項費用之和的10%。3/14/202321核電工程項目費用控制c.職工培訓費用；d.提前進廠費；e.工程保險費；f.開辦費；g.各種稅金等一切業主負責的費用。(7)燃料費用核電廠首爐燃料費用的2/3計入核電廠的基礎費用。(8)基本預備費用，即不可予見費(9)融資費

項目的金融成本，包括各項貸款的利息、管理費、手續費、承諾費和貸款保險費。各項基本費用構成項目的基礎價，基礎價加上費用發生時的費用上浮構成固定價，加上融資費構成建成價。項目費用范圍是以項目的工作范圍為依據的。在測算項目的費用范圍之前，必須首先確定項目的工作范圍。工作范圍就是費用范圍。3/14/202322核電工程項目費用控制8.1費用構成實例各種實際因素對核電廠建設投資的影響與核電工程項目費用構成的實際狀況密切相關。表6.2的歸一化費用構成是經濟合作與發展組織(OECD)秘書處根據表中各國提供的資料統一計算給出的。表6.3中我國大亞灣核電站的費用數據是根據內部預算資料經歸一化處理后給出的。表6.4的西班牙的數據來自國內同行的調研報告。表6.5的AP1000的數據來自外商的交流資料。3/14/202323表6.2OECD給出的各國核電項目費用構成，%

國別捷克墨西哥英國法國德國堆型V-320BWR5PWR,SnuppsN4PWR,Vorkonvoi代表性電廠Temelin1,2LagunaVerde1,2SizewellBChoozB1,B2Grohnde開始建造84.1,85.175,7588.184,8676商業運行96.12,98.690.7,95.695.296,9785.2直接費用

土地費0.30.10.2

1.8核島設備21.927.623.229.032.0常規島設備7.214.75.916.022.8電氣設備20.013.213.510.05.9排熱設備2.02.22.57.03.1其它設備6.315.27.18.0

施工費用19.410.123.410.017.8合計77.183.175.880.083.4間接費用

工程設計6.73.711.7

12.9項目管理4.05.90.9

0.9調試0.91.73.8

合計11.611.316.4

13.8其它

培訓0.30.92.96.00.4稅收和保險

0.50.4

運輸

0.10.1

0.6業主費用10.41.62.414.01.8備品備件0.32.5

不可預見費0.3

2.0

合計11.35.67.820.02.8總計1001001001001003/14/202324表6.4西班牙核電項目費用構成的典型數據

費用類別份額，%核蒸汽供應系統12汽輪發電機設備8配套系統和設備35土建、安裝及調試啟動33工程設計、項目管理及工程服務123/14/202326表6.5AP1000預期的費用構成

首次建造后續項目廠址費4%5%反應堆廠房設備22%27%透平廠房設備16%19%電氣廠房設備3%3%其它廠房設備3%3%構筑物與改進11%13%現場監督與現場辦公服務4%5%工程設計與國內辦公服務3%3%施工服務7%8%首次建造16%/勞務傭金稅，施工勞務保險期，加班費0.3%0.3%海運，模塊化折算，保險費，加班費2%3%業主費9%11%3/14/202327核電工程項目費用控制8.2形成工程預算的流程為了有效地控制核電建設項目的巨額投資，編制項目預算作為費用控制和成本管理的依據是非常重要的。預算是根據工程總概算編制的，工程概算是經過由粗到細的深化細化形成的。方案性投資估算是按項目建議書/計劃任務書確定的項目范圍和工程量估計并參照同類型核電廠的歷史資料作適當調整制定的概算，有較大的不確定性。在基本設計基礎上得出的工程范圍和工程量是比較接近實際的，可以用作投資控制的初步依據，然后在詳細設計的進展中逐步修正。在詳細設計基礎上得出的工程量是更符合實際的，用以測算的項目建設費用是費用控制的依據。圖6.4概要地給出了形成工程預算的流程。3/14/202329圖6.4項目建設費用測定程序投資估算設計概算工程預算標前預算計劃任務書初步費用控制計劃管理決策詳細設計基本設計費用控制計劃內部合同招標前費用控制計劃招投標支付里程牌和詳細費用控制計劃實施3/14/202330核電工程項目費用控制--預算控制1.預算控制原則(1)預算是投資控制和成本管理的基本標準，預算一經批準，除非在必要時經過公司制定的預算變更程序進行調整，否則不得突破。(2)工程總預算的批準權力屬于董事會，實施預算控制是公司投資控制的重要手段。(3)遵紀守法，照章辦事。預算的編制、執行和修訂，必須遵循國家的有關政策、法規及董事會批準的原則和程序進行。(4)預算是項目執行的先決條件。任何在批準概算范圍內的招標/采購項目，在其實施前，必須作出預算。(5)預算與進度匹配。預算是一種有控制作用的預測，預算必須同項目的進度計劃相結合。(6)規避風險，預測趨勢。在預算的編制、執行、評估過程中，對于可能遇到的問題和潛在的風險要注意事前控制、事中控制和事后評估，進行動態監控。財務部門及預算控制部門，應定期進行預算執行狀態評估，研究存在問題，提出解決對策和分析發展趨勢。3/14/202331核電工程項目費用控制--預算控制2.預算編制核電公司在核電項目工程建設中，建立三級費用控制和成本管理責任中心，構成預算體系。這一體系包括預算的編制、批準、執行、修訂、評估等功能。為了便于對巨額投資、繁多的帳戶進行有效的管理和審核必須建立科學、完備的預算編碼系統。三級預算編碼系統將工程投資分為十幾大類和數百個基本預算單位。參照IAEA帳戶系統，結合工程的具體情況進行必要增刪，可建立項目的帳戶系統和預算帳戶的編碼。3/14/202332核電工程項目費用控制--預算控制3.IAEA核電廠帳戶系統概要基本費用，附加費用，財務費用，業主費用，核燃料循環費用，運行和維修費用。在基本費用中包括：設備、材料費，帳號21－27，管理、設計、規劃、服務費，帳號30－34，建筑安裝勞務費，帳號35，調試、試運行、現場臨建、機具、材料費用，帳號36－39，培訓、技術轉讓及其它服務費，帳號40。基本費用＝直接費用＋間接費用3/14/202333核電工程項目費用控制--預算控制4.項目預算編制的具體工作(1)建立項目的帳戶系統和編碼。(2)工程總預算的編制一級預算中心組織編制工程項目總預算，以初步設計概算為基礎采用動態方法編制，包括基礎價、固定價和建成價。在總預算中除考慮價格浮動和資金成本外，還應考慮適當的補差預備費、基本預備費和風險預備費用。(3)年度預算的編制三級預算部門和二級預算歸口部門，應在每年的下半年初進行上半年預算執行情況的評估，完成下半年和下年度的預算編制申報工作。為便于監控，年度預算應按月度、按幣種進行編制。在編制年度預算時，如果發現項目總預算需變更，應同時申報。3/14/202334核電工程項目費用控制--預算控制(4)預算的審批工程總預算和公司年度預算編制完成后，由各預算責任部門授權人批準后，上報上一級預算部門。公司預算的最終審批權屬公司董事會。(5)預算的修訂各級預算中心應嚴格按規定的程序實施預算控制,所有預算修訂必須按各級管理權限的規定和有關程序嚴格執行。3/14/202335核電工程項目費用控制--立項控制

1.立項控制的重要性核電工程項目的復雜性決定了項目實施過程中必然會產生數量相當多的各級各類合同。不同項目的合同狀況因項目的合同方式不同而不同。但是，眾多的合同以及由此產生的立項控制要求卻是共同的問題。立項控制是費用控制的重要措施。并非列入預算的項目就可動用經費，但預算是資金使用立項的前提。動用預算范圍內的資金須經立項申請和審批。立項申請和審批的過程是對經費使用的必要性、合理性、有效性的考核過程，是動用經費、商務招標和合同承諾前必須履行的手續。3/14/202336核電工程項目費用控制--立項控制

2.立項控制依據的原則：（1）經費使用立項申請的數額和相應的工作范圍，須以批準的總預算和年度預算為基礎。（2）立項的申報、審查、批準、變更必須遵守相關的程序和制度，只有指定的授權人才能批準立項。（3）立項申請部門，在立項前須進行充分的技術、經濟論證和多方案比較，在優化方案的基礎上提出立項的內容、范圍、金額、技術性能、規格、標準和質量要求以及工程/工作量和時間區間，填寫《立項申請表》和《費用估算表》并附上估算依據。（4）立項必須是有效的，必須是工程所需要的，不得重復立項（5）立項是具體項目的開始，沒有立項的項目不得做出商務的承諾（6）批準的立項是進行商務招標和合同承諾的基礎。也不得做出超過已批準范圍和金額的承諾。超過已批立項限額的情況如確有必要，須做補充立項。3/14/202337核電工程項目費用控制--立項控制

3.立項控制

責任分配3/14/202338核電工程項目費用控制--立項控制

4.立項申報的要求：（1）申請立項的部門確認所申請之項目已納入總預算和年度預算，否則先報預算變更。（2）申報部門提供項目必需性論證和技術、經濟方案比較的支持性文件。（3）按公證、公平、公開的原則，進行競爭性招標，申報中包括承包商資質、誠信、能力的說明。5.立項審核的內容包括：（1）該立項是否屬于總預算范圍。（2）立項的必要性，是否屬重復立項。（3）技術、經濟、商務上的合理性，如：是否考慮了充分利用現場已有資源；技術規范、等級、精度、質量、數量是否滿足工程需要；經濟分析、方案比較、詢價和費用估算、單價與總價是否合理；設計進展情況；現場條件是否滿足立項要求；招標策略的合理性，招標或儀標是否符合規定，承包商選擇及承包商的資質。（4）立項金額核定方法是否合理。3/14/202339核電工程項目費用控制--立項控制

6.立項批準的過程在預算部門核準申報的基礎上，從項目整體與綜合的角度統籌考慮立項的必要性、合理性、科學性和經濟性，并按審批權限最終決定是立項還是部分立項或推遲立項。關于審批權限，以大亞灣項目為例，凡費用超過100萬美元的招標合同項目與費用超過10萬美元的儀標合同項目，都必須經過公司總經理親自審批。工程部部長、副部長，合同與行政分部經理的審批額度也都有詳細的規定。7.立項后的執行和補充立項經主管部門授權人批準立項后方可進入采購程序。立項核準的金額為該項的最高承諾金額。如果采購價格超過了立項額度，需按立項程序進行補充立項。補充立項按總立項金額(原核定金額加新增金額)相應的權限審批。3/14/202340核電工程項目費用控制--招標與合同1.招標與合同承諾的重要性工程實施過程中，絕大部分投資是通過合同分包和采購活動支付的。合同和采購支付是巨額資金的流通渠道，是費用控制的最主要環節。充分利用市場經濟條件下的競爭機制，在工程分包和采購中堅持招標制和嚴格執行合同承諾，是工程費用控制的重要措施。充分利用外部的有利條件，鼓勵競爭，選擇合格的合作伙伴在共贏的原則下建立協調的合作關系，同時強化內部控制實行程序化、規范化的的管理和明確的責任制，是實現成功的承諾控制的必要條件。3/14/202341核電工程項目費用控制--招標和合同控制2.招標與合同承諾的控制原則是：（1）堅持質量、經濟、公平和效益的原則，爭取項目業主及參與者的最佳利益。（2）采購活動應盡可能采用競爭性招標（3）規范管理，采購活動必須遵守有關政策和程序，按已批準的立項金額和工作范圍進行采購，任何調整、修改應履行相關程序（4）采購活動應制定切實可行并留有余地的計劃，以便于承包商的選擇和招標的有序進行。（5）防止合同風險，合同文件完整、規范，防止因合同文件的漏洞及歧義性導致風險（6）內部各單位協調與合作，充分利用各自的專業優勢，履行職能責任，維護整體利益。3/14/202342核電工程項目費用控制--招標與合同3.招標與合同承諾的控制措施(1)投標商資格審查全面調查投標商的技術實力，質保系統，售后服務，商業信譽，經營狀況和經濟實力，業績。只有通過資格審查，符合候選者條件的才能參加投標。(2)過程控制a.招標小組的組成對一定限額以上的項目，應由商務部門牽頭，成立由商務、技術、預算控制、財務、審計部門人員組成的項目招標小組。對與核安全和可用率有關的采購項目，招標小組應有質保部門參加。b.招標小組的工作承包商資格審查，招標書的準備，發標，招標書澄清，開標，評標和提交簽訂合同推薦書。c.定標與合同簽定由評標小組認真研究篩選，商務部門作出簽定合同/訂單推薦，經使用部門認可，投資控制部門和財務部門審核，報授權人批準。經授權人批準后，在中標者辦理并遞交了履約保函等必要的材料和手續后，由授權人員或其指定代理人員與中標方簽定合同。3/14/202343核電工程項目費用控制--招標和合同控制4.招標和合同控制責任分配3/14/202344核電工程項目費用控制--合同支付控制合同是委托人和承包商為了共同目標和共同利益完成某項任務達成的契約，合同的管理以及按合同支付，對費用控制有非常重要的意義。在合同管理和支付控制中應奉行的原則是：(1)合同是具有法律效力的文件，簽約各方必須按合同規定辦事，維護簽約者的權益和信譽。(2)建立暢通的渠道，協調簽約各方的關系，核電公司內部有關部門也應經常地進行有效的溝通，避免因協調問題而造成的合同責任。(3)公平地對待承包商，實現共同獲益的雙贏原則，促進合同的順利執行。3/14/202345核電工程項目費用控制--合同支付控制2.合同支付控制的措施(1)各司其責合同簽定后，商務部門和使用、歸口部門分別授權商務代表和技術代表，負責合同的商務管理和技術管理。(2)把握支付條件使用、歸口部門要嚴格合同的計量工作，并會同商務部門做好合同的計量記錄，嚴格按合同完成的進度和工程量進行支付。支付必須滿足的條件是：a.合同中規定的項目。b.質量達到合同標準，并且按進度計劃已完成的項目。c.手續齊全。除非合同中規定的預付款，不得提前支付合同款項。一定限額以上的預付款項，承包商必須出具公司認可的銀行保函。3/14/202346核電工程項目費用控制--合同支付控制(3)控制支付方式a.按里程碑支付。按合同中規定的里程碑確認條件，承包商填寫里程碑申報書，并附必要的證明文件。b.按價格網絡支付。對某些供應合同，可根據設計和制造三級進度，對每項活動確定產值，形成價格網絡。c.按工程量支付。施工合同中一般采用這種支付方式。要在合同中完整準確的規定各類工程量和合理的單價，明確編碼。要根據設計圖紙文件，詳細統計各分項工程、各施工階段的工程量，并核查現場實際進展，按月抽樣審核。d.按點支付。在大亞灣和嶺澳工程中參照法國的經驗，對核島安裝合同部分的機電包采用點支付方式[7]。在合同中明確規定點系統的計算公式和原則。明確各種機電包的點的總數和分項數，并確定相應機電包的封頂價。e.實報實銷支付。用于合同中難于事先確定的小額、零星費用，如零星采購和短途運輸等。3/14/202347核電工程項目費用控制--合同管理與支付控制(4)控制變更若變更后合同金額超出預算，須補充立項，預算控制部門與財務部門協商辦理預算調整手續。(5)控制價格調整根據合同價調整條款和規定的方法，掌握調價信息和依據，合理計算調價數值。(6)加強對索賠與違約罰金的管理合同的違約處理或索賠是維護合同嚴肅性的必要措施。但是在執行中應力求避免違約的發生，因為承包商合同違約造成的損失往往不是索賠的金額所能抵償的，委托方的違約也會造成預算外的經濟損失。為此，必須加強對違約與索賠的管理：盡可能減少承包商提出索賠的機會；對于承包商的違約行為，應按合同執行違約罰金；按各級管理權限的規定，應設索賠小組，依照有關法律、合同和慣例處理超過一定限值的索賠和違約罰金事宜；商務部門對各項索賠和違約罰金收集充足的文件記錄，單獨歸檔。3/14/202348核電工程項目費用控制--合同支付控制3.

合同與支付控制責任分配3/14/202349核電工程項目費用控制--變更控制1.變更控制的重要性項目實施中應最大限度地減少可能導致業主投資增加的變更，應將變更限制在絕對必要的程度上。核電工程實施過程中變更常常是難以避免的。引起變更的原因可能是設計標準的變化，設計不完善，設計與施工條件不一致，施工單位提出的適應性變更，材料代用，新的安全、質量要求的提出，為滿足安全審評要求的變更及業主提出的改變工作范圍、更新工藝與設備等的變更，等等。為減少變更對投資控制的不利影響，業主應采取措施在項目實施全過程中加強對變更的管理和控制。3/14/202350核電工程項目費用控制--變更控制2.變更的原因（1）設計標準的變化（2）設計不完善（3）設計與施工條件不一致（4）施工單位提出的適用性變更，材料代用（5）新的安全、質量要求的提出，為滿足安全評審要求的變更（6）業主提出的改變工作范圍、更新工藝與設備等3.防范因變更而影響投資的主要措施（1）設計審查和設計變更審查a.在設計標準上應按照參考電廠和主合同中規定的規范標準進行復查。變更須做評價及提供論證材料b.對可能引起設備制造和建安工程設計作相應調整的工藝設計變更要進行嚴格審查。

3/14/202351核電工程項目費用控制--變更控制

c.業主自己提出的設計變更要經過申請并對其科學性、合理性進行審查，批準后方可實施。d.加強對設計單位間的接口管理，選擇有資格的總體設計院，以合同形式責成總體設計院為統一設計標準建立具體的管理程序，明確接口管理責任。。（2）加強設計-制造-建安-調試之間的溝通，以便于改進設計的可制造性/可施工性/可調試性/可運行性，減少制造、施工中的設計修改和變更。邀請土建、安裝、調試、運行人員參加設計評審，有施工經驗的人員早期介入設計，有利于減少設計修改并可減少施工中的適應性變更。基本設計初期，業主組織設計單位與施工單位共同討論設計施工條件，對保證設計的可施工性有重要作用（3）及早組織設計單位和制造單位討論有關設備規格書，并在訂貨合同規定制造單位向系統和構筑物設計單位提供接口參數的日期。加強溝通，使可能發生的差錯消滅在圖紙上。3/14/202352核電工程項目費用控制--變更控制(4)建立評估變更對費用影響的系統，做到及時分析評估、積極建議、有效控制。(5)推行合理化建議評定和獎勵制度。合理化建議是我國以人為本搞好項目管理的寶貴經驗，可以達到群策群力、發現問題、改進設計、改進施工方案、節約增效的目的。3/14/202353核電工程項目費用控制--變更控制4.合同價格變更控制的原則在項目實施中要有一套完善的合同價格變更的規章和相應的工作程序。它們遵循的控制原則是：(1)在合同簽定前應盡可能完善設計和合同文件，盡量減少或避免合同價格變更的發生。(2)最大限度地減少變更，除非涉及重大質量、安全問題或肯定可以獲取明顯經濟效益，應避免影響合同價格的設計和技術要求的變更。（3）對于必要的變更或執行合同選項時，技術代表在提出數量、技術要求變更時，應與有關部門一起預測并控制對該合同價格的影響。（4）合同變更令發出前，由商務部門牽頭組織有關部門與承包商確定變更引起的費用或計算方法。必要時為了不影響工程進度，使用、歸口部門可以按授權先發出技術變更通知，但應隨即抓緊確定變更費用。3/14/202354核電工程項目費用控制--設計變更控制（5）向承包商發出的可能會引起合同總價發生變化的變更通知，必須經商務部門發出。（6）合同變更的控制包括對其過程的控制，即對變更的提出、審核、批準以及變更后果的評估進行全過程的控制：a.合同變更的提出：合同變更可由承包商或業主技術部門提出。申明變更原因、條件和范圍以及變更對合同價格的影響b.合同變更的審查：按有關程序審查c.合同變更的批準：根據各級權限的規定和有關程序由相應的授權人批準。d.合同變更的后評估：各有關部門在必要時，對合同的變更情況進行評估，總結合同簽訂、執行的質量和狀態，改進合同變更管理工作。3/14/202355核電工程項目費用控制--變更控制3.變更控制責任分配3/14/202356核電工程項目費用控制--工程預備費控制1.工程預備費及其動用在總概算中留有預備費(不可予見費)以備工程實施過程中不確定性因素引起的費用開支，包括：（1）計劃中未予見到的缺項、漏項，（2）必須在工作范圍、規模和工程量上做必要的增補；（3）因市場價格變化而必須做的費用調整；（4）社會的，自然的及金融的突發性變化風險等。在工程項目的正常費用概算和預算中，一般遵循總量控制、分量微調、并留有一定裕量的資金分配和資金投放原則。在費用超支不大的情況下，可以在各類費用分項內調整消化。在費用顯著超出原控制目標時就不得不動用預備費。屬于正常目標控制計劃外的開銷，要求采取特殊規定的程序和更嚴格的審核并要求批準權限升級。3/14/202357核電工程項目費用控制--工程預備費控制2.動用預備費用的控制在一些核電工程項目中將預備費分為：補差預備費、基本預備費和風險預備費三個檔次。（1）補差預備費動用條件：各類合同執行中，由于合同的不確定性因素引起費用增加，要求適當調整控制目標；由于已批準的設計變更，引起原費用控制目標作適當調整；由于項目總概算漏項，且該項費用較大，須另立項，且按立項程序辦理。審批程序與合同變更、立項等相應的程序相同。在審查中確認需動用補差預備費的，須經總經理或主管副總經理批準。批準后可按規定程序調整投資目標計劃并實施。3/14/202358核電工程項目費用控制--工程預備費控制

（2）基本預備費動用條件：由于合同變更、設計變更和項目遺漏引起的費用增加，在補差預備費全部用完后，仍不能滿足需求時。審批程序：根據費用性質按相應的審批程序執行，確認需動用基本預備費時，須經總經理批準后報董事會，在董事會核準后方可調整投資目標計劃并實施。（3）風險預備費風險預備費用于彌補因國際政治形勢變化，國家重大政策性變化，匯率變化，突發性事件所造成的損失。動用風險預備金不僅需總經理、董事會批準還需與有關銀行商討并報國家發改委和主管部門備案。3/14/202359核電工程項目資金管理1.資金管理與費用控制的關系在核電工程項目管理中，費用控制和資金管理是一個問題的兩個方面，它們的共同目標是實現項目效益的最大化，開源與節流并舉，最終實現項目建成后的經濟效益和社會效益。2.資金管理的任務在于：滿足工程建設的資金需求，降低資金成本，控制資金風險。資金管理包括資金的計劃、籌集、運作和風險防范等內容。在資金籌集階段，要選擇最優貸款條件降低籌資成本。在資金使用階段，要在保證工程建設用款的前提下，適時投入建設資金，監督資金的使用，力求降低建設成本，提高投資效益。要始終保證資金安全，規避金融風險。在資金運作上既要維護企業的利益又要遵守國家財政制度和財經紀律。3/14/202360核電工程項目資金管理3.資金管理的原則核電建設項目在資金管理上具有投資強度大、建設周期長、融資渠道多、負債率以及外資外匯相關風險性高等特點。這些特點增加了資金管理的難度。核電工程項目的資金管理必須與我國社會主義市場經濟體制相適應，與經濟全球化趨勢相適應。資金管理要與現代企業體制的建立相適應。工程建設實行項目法人責任制，業主對工程的資金籌措，建設的質量、投資、進度三大控制及建成后的生產運營和債務清償、資產保值、增值等全過程承擔責任和風險。在資金管理上必須按市場經濟規律和國家政策法規實行科學管理，依法管理，重視資金的時間價值，重視資金的流動性、效益性和安全性，強化風險意識和自我約束機制。3/14/202361核電工程項目的資金管理4.資金計劃管理核電工程資金用量大、種類多且負債率高，必須加強計劃執行的監督和效果的考核：（1）加強資金計劃與工程計劃的協調，在編制資金計劃中，必須與工程計劃緊密協調。（2）控制年度資金計劃：以年度工程計劃為基礎，根據計劃部門上報的下年度投資建議計劃，編制下年度的資金計劃，包括：年度資金需求；年度資金籌措計劃；年度股東出資計劃；資金流量計劃；資金調度計劃。（3）編制月度資金計劃：根據年度資金計劃及工程實際資金需求，按季分月編制資金用款、籌款計劃，據以調度資金。（4）加強資金計劃執行的力度，認真分析計劃的執行情況，嚴格控制計劃外支出。（5）不斷總結經驗教訓，完善資金計劃工作。3/14/202362核電工程項目的資金管理5.資金籌集管理資金籌集的基本原則是：合法性原則，適量性原則，時效性原則，最低資金成本原則和資金結構合理原則。核心是降低資金成本、規避風險，從而提高項目建設和核電廠營運效益。3/14/202363資金籌集管理（一）

核電工程項目采取借貸建設、售電還錢的方式興辦，必須十分重視降低融資成本。核電廠建設的固定價與建成價之間的巨額差異以及發電成本中財務費用所占的比重，都表明了資金籌集和降低資金成本的重要作用。業主必須充分利用金融市場各種融資手段，合理安排資金結構，最大限度化解資金需求與資金成本之間的矛盾。資金籌集的基本原則是：合法性原則，適量性原則，時效性原則，最低資金成本原則和資金結構合理原則。其中最核心的是降低資金成本和規避風險，從而提高項目建設和核電廠營運效益。核電工程項目的資金一般來自：資本金－股東按比例出資；國內融資－基建貸款，設備信貸；國外融資－出口信貸，少量商業貸款，一般不提供政府貸款。

3/14/202364國內融資

根據國家規定的大型項目貸款條件和中國人民銀行統一制定的制度，辦理國內融資相對比較容易。國內融資管理的重點是優化貸款結構，在國內較為寬松的融資環境中，充分利用人民幣和外匯臨時貸款，使長期貸款與短期貸款形成合理的比例，既保證工程建設所需的各項資金，又降低資金存量防止資金沉淀，從而降低資金的使用成本。3/14/202365國外融資

國外融資比國內融資復雜得多，要處理多國別、多幣種融資，手續和擔保方法也多種多樣。設備采購和出口信貸決定了供貨和貸款的國際性，在貨品質量、性能和供貨條件及商務、金融方面都要貨比三家，擇優選擇。財務部門也要投入精力，跟蹤進口設備的商務談判，為信貸合同談判創造有利條件。通過國家開發銀行采取國際招標方式選擇上游協定貸款銀行，由國家開發銀行、業主和財務顧問從貸款幣種、利率、貸款期、寬限期、利息資本化等方面綜合評價，最終由業主確定貸款銀行。為防范匯率風險，融資幣種應與商務合同一致。應充分發揮融資顧問的作用，吸收國內、外成功的經驗，密切注視國際金融動態，預測利率走勢，選擇最佳時期鎖定貸款利率。

3/14/202366信貸（credit）

現金的對立物。一個與某合法實體從某貸款者借款的能力有關的術語。發放信貸是基于貸款者對借款者的信心和信任，相信它將償還從其所借資金。通常，這種信心和信任是基于貸款者對借款者以往償債表現、財務歷史、所具資產、生活水準和經營行為的了解。出口信貸（exportcredit）

某個國家的貸款者為出口特定的商品或服務而提供的融資。一般區分為私人的和官方的出口信貸。私人的出口信貸包括：(1)供貨方信貸，它是由出口公司貸給外國購買者的；(2)買方信貸，是由出口國的商業銀行以出口者的名義貸給的。官方的出口信貸是由出口國的政府機構貸給的。軟貸款（softloan）

以比市場上具有的更優惠的條件，如更低的利率和（或）更長的還款期得到的貸款。賣信款（supplier’scredit）

給進口方的一種貸款，其數額最高可達進口商品價格的85%，通常由出口國信貸保險機構提供擔保。3/14/202367資金籌集管理（二）

資金籌集管理從融資策劃，融資渠道開拓，貸款條件評估，參加貸款協議的談判、簽署，貸款協議執行，貸款用途管理，還款管理，直到再融資管理等有多項管理內容。籌集資金的管理工作必須規范化、制度化、程序化和信息化。為了使多項融資協議滿足管理要求，可借鑒銀行管理辦法，對每一融資協議建立獨立的數據庫，該協議項下發生的每筆貸款的本金、提款時間、款項用途、應付利息、已付利息及融資費用、稅金等全部記錄清楚。每月根據商務合同需要編制融資計劃，對已確認的貸款及費用辦理報批手續，進行帳務處理。信息系統不僅要滿足帳戶管理的需求，更重要的是還要收集國際金融最新動態，預測融資協議項下利率的走勢，收集反饋各融資銀行的相關信息，為經濟分析預測提供依據。3/14/202368資金運作管理

同樣由于核電建設項目資金投入量大的緣故，在資金投入的過程如果疏于管理，特別是不采取資金保值的運作，將會增加資金的成本，造成浪費和蒙受風險。資金運作的原則是：遵守政府金融政策和法規，在政策允許的范圍內，為維護企業的利益，根據金融市場環境變化，制訂靈活的資金運作策略，規避金融風險，力求資金的保值、增值。3/14/202369資金運作管理的具體操作a.確定合理的貨幣資金余額，防止資金沉淀。對已到位近期不支付的資金，分批存儲，增加利息收入，減少財務費用。b.充分利用閑置資金，提高資金的使用率。在資金集中到位時期，為了使沉淀資金產生一定的效益，進行合理操作，其獲益可沖減財務費用。c.短期貸款與長期籌資相配合。利用長短貸款的利差，減少財務費用。短期貸款可以更好的適應利率的變化，靈活的安排貸款的額度和期限。d.采取“勤貸勤還”策略，利用短期周轉貸款降低資金成本。e.加強與銀行及有關部門溝通，保持密切聯系建立順暢的融資渠道。f.財務部門與項目管理其它部門保持密切聯系及時掌握大額款項的支付信息。g.按規范化要求加強對各項建設資金的管理。建立健全的管理、督控制度，嚴禁用建設資金對外投資、拆借和擔保，保證國有資產安全。3/14/202370第六章習題試述核電工程項目費用控制的基本原則和主要策略。請回答以下問題：⑴什么是工程費用的三級控制體系？⑵為什么要實行工程費用的分級控制？⑶受控工程費用是如何分類的？試述形成工程預算的流程以及預算實施中費用控制的主要環節。3/14/202371核電工程項目的資金管理核電工程項目的資金一般來源：a.資本金：股東按比例出資b.國內融資：基建貸款，設備信貸。國內融資管理的重點是優化貸款結構。c.國外融資：出口信貸，少量商業貸款，一般不提供政府貸款。田灣是特例。要處理多國別、多幣種融資，手續和擔保方法也多種多樣。5.資金運作管理（1）資金運作的原則：遵守政府金融政策和法規，在政策允許的范圍內，根據金融市場環境變化，制訂靈活的資金運作策略，規避風險，力求資金的保值、增值。（2）具體操作：a.確定合理的貨幣資金余額，防止資金沉淀。對已到位近期不支付的資金，分批存儲，增加利息收入，減少財務費用。b.充分利用閑置資金，提高資金的使用率3/14/202372核電工程項目的資金管理c.短期貸款與長期貸款相結合。d.采取“勤貸勤還”策略，利用短期周轉貸款降低資金成本。e.加強與銀行及有關部門溝通，保持密切聯系建立順暢的融資渠道。f.財務部門與項目管理其它部門保持密切聯系以及掌握大額款項的支付信息。g.按規范化要求加強對各項建設資金的管理。建立健全的管理、督控制度，嚴禁用建設資金對外投資、拆借和擔保。3/14/202373核電工程項目質量控制的幾個影響因素設計的問題40.1%施工責任29.3%材料問題14.5%使用責任9.0%其他7.1%3/14/202374核電工程項目質量控制核電廠的質量要求滿足經濟高效地產生電力，還必須保證安全，保證核電廠工作人員的安全，保證公眾的安全，也要保證對環境的影響是可以接受的2.核電工程項目質量活動的法定目標和依據一類是國家核安全條例和法規，《中華人民共和國核安全法規匯編》和《核安全導則匯編》，質量管理和質量保證的GB/T-ISO系列國標使非核安全物項與服務的質量也得到有效控制一類是適用于核電廠建設的技術標準和規范以及技術條件、規范書等技術文件核電工程項目質量管理的基本任務是業主與它的合作伙伴在質量方面的指揮、監督和控制活動。通常包括：制定質量方針、質量目標、進行質量策劃，實施質量控制、質量保證和質量改進。3/14/202375核電工程項目質量控制質量控制QC、質量保證QA和質量監督QS（1）質量保證是在業主領導下由全體項目伙伴共同承諾和有效實施的對質量監督和質量控制進行管理和控制的活動，也是對業主自身和全體項目火伴的組織機構、人員資格、規章程序等的有效性進行全面管理和控制的活動。（2）核電工程項目的質量保證體系是一個從業主到各類承包商的分層的網絡體系。它包括質量保證大綱的文件體系，質量保證組織的機構體系以及質量保證要求的分級體系（3）質量保證組織的機構體系與合同方式以及業主和承包商的組織機構設置密切相關.（4）質量保證活動是核電工程項目整個組織體系的活動，不是專職質保機構與人員的活動。因此，質量保證的組織體系與核電工程項目的組織體系是一致的。3/14/202376核電工程項目質量控制（5）質量保證大綱的文件體系3/14/202377核電工程項目質量控制（6）質量保證要求的分級體系是與質保大綱的結構與質保活動的分組相對應。3/14/202378核電工程項目質量控制質保大綱有效性審查3/14/202379核電工程項目質量控制并非所有的物項與服務的所有活動都需要遵循同樣嚴格、同樣詳盡的質量保證要求。物項與服務的質量保證是分級別的（Level），每一項活動的質量保證要求在每一級別中又是分等次的（Grahe）劃分質量保證級別的原則：（1）物項或服務在安全和運行上的重要性（2）所涉及領域（設計、采購、制造、建造、運行和管理）的成熟性（3）所涉及領域的復雜性通常，某一物項或服務在某一領域的質保級別若是“Ⅰ級”（QAⅠ），那么，該物項或服務在該領域的所有活動的質量保證要求的等次都為“1等”，若質保級別為“Ⅱ級”或“Ⅲ級”（即QAⅡ、QAⅢ），那么，各項活動的質保要求的等次未必都是“2等”與“3等”，某些特定活動的等次高于“2等”與“3等”。3/14/202380核電工程項目質量控制

3/14/202381

3/14/202382

3/14/202383核電工程項目質量控制

3/14/202384核電工程項目質量控制8.質量計劃以及控制點、見證點計劃按流程圖和工期計劃編制質量計劃。3/14/202385

3/14/202386我國“九五”核電工程項目質量管理模式的主要特點

3/14/202387核電工程項目設計質量控制設計質量策劃（1）設計質量管理必須從設計質量策劃開始，設計質量策劃是設計策劃的組成部分，設計質量策劃應覆蓋設計策劃的各個方面。（2）具體包括：

a.設計承包合同與設計組織結構；

b.設計質保體系與設計管理部門；

c.設計人員資格與設計活動的資源配置；

d.設計進度和深度

e.設計輸入要求以及設計應遵循的法規、規范和標準。

f.物項與服務的質量保證分級；

g.設計過程質量控制要求；

h.設計接口管理

I.設計變更管理

j.設計驗證與設計審查計劃；

k.設計輸出要求；

l.設計文件的管理要求等等3/14/202388核電工程項目設計質量控制（3）設計質量策劃應形成文件，它可以包括在項目指導書、項目計劃書、項目策劃書、項目實施大綱、設計與建造階段的質量保證大綱或設計質量保證大綱等文件中。（4）設計質量策劃是整個核電工程項目質量策劃的起點和基礎。既要從項目質量的全局出發進行全面的系統的策劃，又要根據具體項目的不同特點，抓住可能影響整體質量的關鍵問題和薄弱環節，進行有針對性的有重點的策劃。設計輸入（1）設計輸入是設計所依據的準則、參數、基準或其他要求。質量管理的任務是保證設計輸入及其變更被正確確定、形成文件，經批準并置于控制之下。（2）設計輸入通常包括：

a.政府主管部門的批文，法令和條例、法規的要求；

b.適用的工程規范和標準

c.合同或委托書規定的內容

d.各承包商、各工種、各專業的互提資料，上道工序的輸出結果等。3/14/202389核電工程項目設計質量控制（3）應對設計輸入進行評審。業主對設計輸入進行評審與控制的重點是規范與標準。（4）評審的目的：a.確保選擇的規范、標準符合我國核安全條例、法規的要求；b.確保選擇的規范、標準體系的一致性。設計過程（1）必須按規定的程序進行設計活動。這些活動包括設計分析、圖紙繪制和設計文件的編寫以及它們的修改、修訂與管理等（2）對安全有重要作用的所有設計問題均必須有控制措施，這些問題包括：

a.輻射防護

b.物理、應力、熱工、水力、地震和事故分析

c.嚴重事故狀態以及嚴重事故預防與緩解措施

d.材料相容性3/14/202390核電工程項目設計質量控制e.系統和設備（包括采用計算機的系統）的可靠性f.在役檢查的可達性和適宜性g.人因問題h.維護和維修i.檢查和試驗的可接受準則的說明j.制造、檢查、無損檢驗的要求等（3）業主對設計過程的控制主要體現在以下幾個方面：a.選擇合格的設計承包商：b.審查和認可設計承包商的設計質量保證大綱；c.組織或參與設計審查工作；d.對設計承包商的設計過程進行監查或監督；e.確認設計承包商的設計結果。3/14/202391核電工程項目設計質量控制4.設計變更（1）引起設計變更的原因：a.簽定試驗、運行前試驗或運行試驗的結果b.制造期間的問題c.建造期間的問題d.構筑物、系統或部件不能滿足功能要求；e.不符合物項的處理f.國家核安全法規或其他要求的變更g.運行經驗h.設計改進（2）設計變更的控制主要由設計總承包商承擔。業主應對設計變更的控制提出要求。（3）設計變更應分級，業主應明確哪一類設計變更須業主認可。不符合設計任務書要求的、降低系統/設備和部件的功能和質量要求的，以及影響工程進度和投資的設計變更，應視為重大設計變更，必須事先提交業主審查和認可。3/14/202392核電工程項目設計質量控制5.設計驗證（1）設計驗證是審查、確認或證實設計的過程，設計驗證的目的是保證設計滿足所有的設計要求。（2）必須由能勝任的、未參與原設計的人員或小組來完成。（3）常用的設計驗證方法：設計審查、其他計算方法和簽定試驗。（4）田灣核電廠的做法可以借鑒的：a.對技術設計文件進行全面審查b.專題審查c.IAEA審評d.對俄方提供的施工圖文件進行審查e.對設備采購技術規格書進行審查3/14/202393核電工程項目設計質量控制6.設計輸出（1）設計輸出是設計的成果，可能是：研究報告/設計方案、施工圖/說明文件/計算書/技術文件/評價報告/分析報告/試驗報告。（2）設計輸出的形式應便于進行驗證和確認，設計輸出在交付使用前應按規定由有資格的人員進行審核和批準。（3）設計輸出的全面質量管理是設計承包商的責任，業主的控制主要是對設計輸出進行設計審查。7.設計人員（1）對設計人員進行培訓和資格管理是設計承包商的重要職責。必需時，業主可通過質保監查對承包商的設計人員管理進行監控。（2）培訓應注意強調下面內容：a.工作的正確實施b.對質量管理基本原理及管理性程序的理解c.人員的職責和責任d.闡述核電廠的概況e.簡要了解核電廠的運行。3/14/202394核電工程項目采購質量管理采購文件管理（1）必須編制采購文件以控制采購活動。在采購文件中，應列入國家核安全局的有關要求、設計基準、標準、技術規格書以及為保證質量所必需的其他要求。（2）采購文件至少包括：

a.工作范圍

b.技術要求

c.檢查和試驗要求

d.

進入供方設施

e.

質量保證標準（級別與等次）的確定

f.

文件要求

g.記錄的要求

h.

提交文件/記錄的時間要求

I.

不符合項報告

j.

對分供方的控制

k

買方提供的物項和服務3/14/202395核電工程項目采購質量管理（3）如果是散件采購的合同方式，業主將需要準備人力完成所有采購文件的編制并控制其變更。供方評價（1）選擇供方的基本依據是評價供方按照采購文件的要求提供物項或服務的能力。根據所購物項或服務的特性，買方應組織從事設計、采購、施工管理、運行、合同管理和質量部門，根據規定的準則對提供物項和服務的潛在供方進行評價和選擇。（2）對供方的調查包括：

a.供方概況

b.

人員配置情況

c.

主要生產能力和加工設備

d.

單位資質

e.

質量管理情況及歷史

f.運輸條件

3/14/202396核電工程項目采購質量管理（3）在調查的基礎上，買方按照制定的評價和選擇供方的程序進行評價。對供方的評價方法包括：a.對供方提供在實際使用中性能優良的產品進行評價b.對供方的技術能力和質量管理體系進行評價c.對供方新近的可供客觀評價并形成文件的定性或定量質量記錄進行評價d.對供方現有生產樣品的調查和對抽查的產品進行評價。（4）對評價合格的供方應列出“合格供方清單”，只有符合采購文件要求的合格供方才有資格參加所采購物項和服務的投標。（5）業主對供方的評價和選擇所介入的深度，取決于合同方式，也受合同條款影響。一般地說，交鑰匙工程由總承包商對供應商進行評價和選擇，業主監督檢查總承包商的分包控制活動，但也可以在主合同中明確業主對關鍵設備供貨商的選擇具有一定的權力。3/14/202397核電工程項目采購質量管理物項與服務的驗收供方必須驗證待提供的物項和服務與采購文件的要求相符。（1）源地驗收：對于安全重要的、交貨后難以驗證其質量特性以及設計、制造或試驗過程復雜的物項應采用此方法。它包括（但不限于）下列內容：

a.文件（包括材料以及檢查和試驗的驗證文件）經批準后按要求提交買方；

b.對照經批準的加工程序和工藝過程實施驗收，驗收時應具備資格考核、工藝評定、過程記錄和簽定等文件；

c.

確認各零部件已按要求檢查、檢驗和試驗，并具備檢查、試驗及簽定等結果；

d.確認不符合項已按規定的要求處理；

e.確認零部件和組件已按規定的要求進行清洗、保護和標識；

f.如可能，對某些重要特性進行抽檢或復驗。3/14/202398核電工程項目采購質量管理（2）收貨檢查，下列情況可采用此方法：a.物項的設計、制造和試驗都比較簡單，或是標準化的；b.物項的質量特性，可在交貨后采取標準或自動化檢查和/或試驗的方式進行驗證；c.收貨檢查中不會進行有損于物項完整性、功能或靈活度的操作。注意：買方進行收貨檢查時應注意核對和審查供方隨貨（或收貨檢查前）提供的文件資料。d.供方提供的文件資料包括：材料合格證書、定型試驗證書、試驗結果、規定的檢查資料、標定證書、產品符合規定要求的供方聲明、產品放行證書和不符合項報告。（3）按供方合格證驗收，當物項或服務比較簡單，僅涉及到標準的材料、工藝和試驗時，可采用此方法驗收。如果采購文件中要求提供特殊的補充文件（材料合格證或試驗報告），補充文件應與合格證一起提交買方驗收。合格證最低限度應滿足下列要求：a.標明所購的材料或設備；b.標明該物項滿足特定的采購要求，如規范、標準和其他技術條件等3/14/202399核電工程項目采購質量管理c.附有闡明經批準的各項變更、效率要求、偏離和不符合項處理文件；d.合格證必須由供方質量管理部門簽字認可。（4）安裝后的試驗a.某些物項（如主泵、控制棒驅動機構、汽輪機和發電機等）的特性在安裝和使用前難以單體驗證，必須進行全系統試驗，或與其他物項一并進行試驗或投入使用方能證實，通過安裝后的試驗進行驗收b.這類物項必須在采購文件中規定安裝后試驗的要求和驗收準則。在現場試驗時，買方通過觀察試驗情況、查閱現場測試記錄和報告、審查記錄結果，以驗證物項的特性是否滿足采購文件的要求。（5）服務驗收涉及服務的采購（如供方提供的檢查、無損檢驗、工程服務、咨詢、安裝、修理和維護等工作），買方應在采購文件中規定服務的驗收準則，并通過以下方式驗收：3/14/2023100核電工程項目采購質量管理a.對所產生的數據或者試驗/檢查的記錄進行技術驗證；b.對服務活動進行檢查和監督；c.對用作符合采購文件要求的證明文件和記錄進行審查。4.對設備供方的質量監督（1）審查承包商、供應商管理程序a.業主通過審查采購承包商和/或設備供應商提交的有關管理程序，了解它們在采購和制造控制方面是否符合其提供的質保大綱和業主的總質保大綱，是否滿足工程設備采購質量控制和進度控制的要求。b.應重點審查分包商或制造商的評價和選擇程序，對分包商的控制程序，不符合處理程序和質保執行管理程序。

3/14/2023101核電工程項目采購質量管理（2）審查設備制造商資格

a.應按供方評價程序對總承包商推薦的或直接由業主選擇的制造商進行評價。b.評價內容包括制造技術能力，質量保證體系，文件和記錄控制體系、質量歷史。制造商的選擇注重其所提供的設備在參考電廠的運行業績和制造商在國際和國內同類項目上的業績。（3）審查設備技術規范書和質量計劃a.通過設備技術規格書的審查，了解設計或采購承包商對設備制造的要求是否符合合同規定的規范和標準，采用的技術和工藝是否成熟和可實現。b.通過設備制造商質量計劃的審查，監督整個制造過程中是否合理地選擇了足夠和有效的控制點，同時業主自己也可以合理地選擇一些重要的、能夠充分體現設備整體制造質量的節點作為見證點和停工待檢點，如重要制造工序點，綜合性能試驗，歷史文件驗證和最終出廠驗收等3/14/2023102核電工程項目采購質量管理（4）出席見證點，控制不符合項a.業主應按計劃出席見證點，并編制見證報告。見證報告的內容至少應包括：時間、地點、見證設備，見證次數、參加人員、試驗設備、試驗程序、試驗過程、試驗結論、后續行動告示。b.在見證過程中，監督人員除出席規定的見證點外，還要利用機會對前期制造過程中的質量文件/歷史文件進行監督檢查，檢查的內容主要是制造過程中的不符合項報告、處理和糾正行動，歷史文件的完整性和有效性，供應商的監督體系等。c.最終檢查和質保放行是設備出廠監督極為重要的見證點。業主應根據監督大綱和監督細則的要求，仔細檢查設備制造形成的所有歷史文件是否完整有效，所有的不符合報告，材料替代報告等是否關閉，有關質保體系的條件是否具備。d.在監督檢查過程中，如發現有不符合要求的問題，應及時編制有關報告，并跟蹤其糾正行動。3/14/2023103核電工程項目采購質量管理3/14/2023104核電工程項目采購質量管理(5)設備驗收按驗收大綱規定的方法和程序驗收。(6)設備到貨檢查檢查的主要內容包括：設備運輸的包裝、設備的保養和維護、設備和文件的清點。(7)質保監查質保監查也是業主實施質量監督的重要手段，通過質量體系運行有效性的檢查，發現存在的問題，要求承包商、供應商改進。(8)技術問題處理對在監督檢查過程中發現的技術問題，業主應通過處理技術問題的有關接口，與承包商、供應商進行交涉，以滿足合同規定的技術要求。3/14/2023105核電工程項目建造質量管理先決條件工作開展之前，必須證明下列條件已經具備：（1）已經按照適用的規范和標準完成了材料和設備的選定和組裝（2）已經按照適用的規范和標準完成了個人和單位的資格考核，并建立了相應的程序；（3）下列文件已經送達現場：

a.適用的經過批準的圖紙

b.

施工規范；

c.

根據情況由制造商或設計單位制定的安裝程序與工作細則；

d.

制造商提供符合采購要求的證明；

e.

不符合項已經得到滿意解決或控制的證明；

f.安裝物項的發放已經形成文件。3/14/2023106核電工程項目建造質量管理特殊工藝控制(1)特殊工藝過程的質量控制應以加強過程控制為主。由檢驗人員按照規定的責任和權限對工藝操作進行連續的監督和驗證，在特殊工藝過程中設置必要的檢驗點，通過對工藝過程的分析，找出各環節中影響質量特征的主要因素，以便在全面控制的基礎上，對關鍵環節進行重點控制。(2)加強工藝評定。施工單位應在總結工藝試驗經驗的基礎上，將正確的、經過評定的工藝方法總結成工藝規程，作為操作人員工作的依據。(3