XXXX公司存貨治理方法第一章總那么第一條為加強XXX公司〔以下簡稱“公司〞〕的存貨治理，保證正常生產經營需要，提高存貨使用效率，標準治理流程，特制定本制度。第二條本制度所稱存貨，主要是指企業在生產經營過程中為銷售或者耗用而儲藏的物資，包括原材料、元器件、零部件、包裝物、低值易耗品、半成品、產成品、發出商品等。第三條存貨治理應實行崗位別離原那么：1、摘購人員與復核、審批人員的崗位別離；2、摘購人員與驗收、存貨保管人員崗位別離；3、存貨保管人員、會計記賬人員崗位別離；4、存貨的盤點應由存貨保管人員、會計記賬人員及獨立于這些崗位之外的人員共同進行。第四條本制度適用于本公司及全資、控股子公司的存貨治理。第二章存貨治理職責分工第五條生保部負責生產經營所需原材料、元器件、零部件、包裝物、低值易耗品〔辦公用品除外〕的摘購、入庫以及不合格的退貨。第六條生產部負責生產經營所需外協、外包零部件的托付加工、入庫以及不合格的退貨；負責存貨的庫房治理、商品發貨和運輸治理，是存貨的歸口治理部門。第七條質保部負責存貨的入庫檢驗。第八條財務部負責存貨的會計記賬、本錢核算、盤點；負責發出商品的財務稽核。第九條各分廠和職能部門是存貨的領出和使用部門。第三章存貨治理內容第十條存貨的驗收、入庫治理〔一〕外購物資驗收、入庫1、摘購員按《摘購作業方案》將外購物資摘購回廠應將物資放置在“待檢區〞，在一個工作日內填寫《外購器材進廠報檢單》向質保部報檢，報檢合格后辦理入庫手續，未報檢或者檢驗不合格倉庫保管員不得辦理入庫手續。摘購員應對驗收后不符合要求的貨物負責，如確系產品質量原因且系非人為失誤所致，應及時與發貨廠家確認退貨事宜。所有進入倉庫的外購物資必須按摘購部門提供的清單核實如下工程：工程編號、工程名稱、物資名稱、供貨單位、型號規格、數量、價格和包裝。2、外購物資辦理入庫手續時，不管發票是否到廠摘購員必須及時填寫《物資交接清單》和《入庫單》，《物資交接清單》交摘購方案員以核銷方案，《入庫單》交倉庫保管員辦理入庫手續。不得以《物資交接清單》替代《入庫單》；《入庫單》應準確填寫物資摘購價格，并經摘購方案員簽字審核前方可辦理入庫手續。未按程序辦理入庫手續或《入庫單》填寫不符合要求，倉庫保管員不得辦理簽字入庫。3、摘購物資回廠直接送至使用單位的物資，由摘購員負責同時辦理好《入庫單》和《出庫單》，缺少其中任一種單據倉庫保管員均不得收取，確保帳面的平衡。4、摘購物資入庫時，倉庫保管員應認真按照《入庫單》數量予以核實、清點。對核點清楚、檢驗合格的物資應及時將物資擺放到位、建帳立卡，并按照質量體系相關程序文件的要求，做好保管、存放、標識、隔離等工作，做到擺放整齊、標識清楚、帳物卡相符。5、倉庫在辦理物料入庫時應本著時間最短、手續齊全、上架標識及時的原那么進行入庫操作。6、倉庫保管員應及時將《入庫單》〔財務聯〕上賬，做到日清月結，因人為原因在存貨入庫后一個月內，公司財務部沒有收到《入庫單》〔財務聯〕，財務部對此事項將不予認可并拒絕付款，所造成的缺失由經手人全權負責。〔二〕外協〔外包〕件驗收、入庫1、外協員按《外協作業方案》將外協〔外包〕件托付加工回廠后，均應將物資放置“待檢區〞，在一個工作日內填寫《外協件進廠報檢單》向質保部報檢，報檢合格后辦理入庫手續，未報檢或者檢驗不合格倉庫保管員不得辦理入庫手續。外協員應對驗收后不符合要求的貨物負責，如確系產品質量原因且系非人為失誤所致，應及時與外協廠家確認退貨事宜。所有進入倉庫的外協〔外包〕件必須按外協部門提供的清單核實如下工程：工程編號、外協件名稱、圖號規格、數量、價格和包裝。2、外協〔外包〕件辦理入庫手續時，不管發票是否到廠外協員必須及時填寫《外協入庫交驗、結算清單》，經外協方案員、檢驗員簽字審核前方可辦理入庫手續。未按程序辦理入庫手續或《外協入庫交驗、結算清單》填寫不符合要求，倉庫保管員不得辦理簽字入庫。3、外協〔外包〕件回廠后，直接送至使用單位的，由外協員負責同時辦理好《外協入庫交驗、結算清單》和《出庫單》，缺少其中任一種單據倉庫保管員均不得收取，確保帳面的平衡。4、外協〔外包〕件入庫時，倉庫保管員應認真按照《外協入庫交驗、結算清單》數量予以核實、清點。對核點清楚、檢驗合格的物資應及時將物資擺放到位、建帳立卡，并按照質量體系相關程序文件的要求，做好保管、存放、標識、隔離等工作，做到擺放整齊、標識清楚、帳物卡相符。5、倉庫在辦理外協〔外包〕件入庫時應本著時間最短、手續齊全、上架標識及時的原那么進行入庫操作。6、倉庫保管員應及時將《外協入庫交驗、結算清單》〔財務聯〕上賬，做到日清月結，因人為原因在存貨入庫后一個月內，公司財務部沒有收到《外協入庫交驗、結算清單》〔財務聯〕，財務部對此事項將不予認可并拒絕付款，所造成的缺失由經手人全權負責。〔三〕半成品、產成品驗收、入庫1、生產分廠在完成半成品、產成品生產任務后，應及時質保部報檢，報檢合格后辦理入庫手續，未報檢或者檢驗不合格倉庫保管員不得辦理入庫手續。半成品入半成品倉庫，產成品入產成品倉庫。生產分廠按要求在《交庫單》上填寫：需方、合同號、工程名稱、工程編號、入庫單位、入庫編號，產成品的名稱，型號規格、數量、合同總價、產值。倉庫保管員對所有進入倉庫的半成品、產成品，應核對如下工程：工程編號、名稱、標識的型號規格、外包裝是否完整等，及時為生產分廠辦理入庫手續。2、半成品入庫后，倉庫保管員應認真按照《交庫單》數量予以核實、清點。對核點清楚、檢驗合格的半成品應及時擺放到位、建帳立卡，并按照質量體系相關程序文件的要求，做好保管、存放、標識、隔離等工作，做到擺放整齊、標識清楚、帳物卡相符。3、產成品入庫后，倉庫保管員應認真按照《交庫單》數量予以核實、清點。對核點清楚、檢驗合格的產成品應及時擺放到位、建帳立卡，并按照質量體系相關程序文件的要求，做好保管、存放、標識、隔離等工作，做到擺放整齊、標識清楚、帳物卡相符。倉庫保管員要規劃好擺放位置及運輸通道，做好各種安防措施并及時上報相關部門安排發貨方案。第十一條存貨的庫存治理1、倉庫保管員應做好庫存物料的恰當規劃整理。2、體會收正常入倉庫的物料要及時歸類整理并上貨架或碼堆存放。3、所有庫存物料必須是合格品。所有庫存合格品必須包裝標識完整并在相應位置填寫物料卡。倉庫保管員要定期向摘購部門提供物料庫存數據，對預期會影響到生產的低(無)庫存物料應及時向上級匯報。4、倉庫保管員應及時將貨架或物料堆放區中包裝及標識缺失、物料部件欠缺或已確定為不合格品的物料清理下架區分存放至指定位置，并及時開列清單報財務或摘購部門妥善處理。5、倉庫保管員應自覺執行6S規定，做到庫區明亮干凈、整潔有序。6、倉庫保管員應自覺做好倉庫安防措施：防火、防水、防塵、防壓、防盜。7、倉庫保管員應保管好各種憑證、帳本、原始記錄，按月〔年〕分別裝訂成冊，并做到日清月結。8、物資出入庫后倉庫保管員應及時登帳，并保管好《入庫單》和《出庫單》，不得發生遺漏、短缺等現象，并于月底全部交財務部核算。不得發生壓票現象，有特殊情況單據不能及時上交的應向部門領導報告。9、不按程序辦理物資出入庫手續或者不按要求收取不合格單據，造成物資治理混亂、造成積壓票據現象的，由倉庫保管員負責。第十二條存貨的發出治理〔一〕原材料、低值易耗品、包裝物、半成品的發出1、倉庫保管員應嚴格執行物資出庫治理規定，根據摘購方案員簽批的《出庫單》發放物資，發放前應查核憑證上的型號、規格、數量、批準手續是否齊全，并嚴格依據《明細表》執行定額發料，無《出庫單》一律不得辦理物資出庫手續，向外單位調撥的物資憑部門領導簽發的《物資調撥單》辦理物資出庫手續。對于清單上已標明但倉庫無庫存的物料，倉庫保管員不得向任何人違規開具欠條。2、倉庫保管員發放生產輔料應依據生產部門開具的《輔料領用單》并按審批權限簽字審核，倉庫保管員根據審核批準后的《領料申請單》發貨。3、倉庫保管員必須親自發放物料，生產部門員工未經許可不得私自進入倉庫取用任何物料。4、倉庫保管員在接到《材料領用單》后必須在第一時間內保質保量進行備料作業。5、倉庫保管員有權拒絕無單領料。6、倉庫保管員在發放物料時必須遵守物料先進先出的原那么，發放時倉庫保管員應認真復核，不允許發生錯發、漏發、多發、少發、混發事故，確保物資發放的準確性。金屬材料出庫應將材料批次號填入《出庫單》和《定額發料單》，以便質量跟蹤。倉庫不允許有超期物料存放，假設發生超期存放現象，倉庫有責任及時向摘購及財務部通報并協助處理。〔二〕產成品的發出1、經營開發部、財務部、生產部嚴格按照公司《發出商品治理規定》完成產成品、發出商品的申請、審核、發貨運輸等工作。2、生產部發貨治理員根據《商品發貨通知單》組織發貨，《商品發貨通知單》〔客戶簽收聯〕要隨貨同行，貨物送到客戶處后，必須取得客戶簽字確認的商品發貨簽收返回聯，并及時交經營開發部，由經營開發部上交財務開票。3、產成品倉庫賬需每月與財務存貨賬核對，如有差異必須查明原因。一旦涉及到差異調整的，須按審批權限經由財務部批準后，方可調賬。第十三條物料、產成品的退貨治理1、所有生產分廠領用的物料，在出庫后又退回倉庫的，分廠必須保持退回的物料包裝完整并說明退換料原因，質檢部作出處理意見后交倉庫執行。屬換料的，分廠負責人應在《材料領用單》上進行更改；屬退料的，分廠說明原因后，倉庫要做好標識分類存放在指定位置并在第二個工作日集中上報摘購處處理；2、退回供給商的物料，倉庫應開具《退貨單》.《退貨單》應一式三聯由供給商經手人員簽字認可。一聯留作倉庫記帳憑證，一聯交財務對帳，一聯交供給商帶回。屬換貨的，供給商在換回物料給倉庫后消帳；屬退貨的，通知財務沖減貨款；3、產成品的退貨，倉庫保管員要了解退貨原因和制造編號，及時與生產、質檢和相關部門溝通摘取相應補救措施減少公司缺失。對于短時內處理不了的，要規劃專門位置存放并作好標識和安防措施。第十四條存貨的盤點治理1、倉庫庫存的物料、半成品及產成品必須定期進行盤點。日常盤點，倉庫自行進行庫存盤點，并與帳面互對，做到帳實相符。年終盤點，此次盤點由財務、人資、生產部門配合，對于倉庫庫存和生產部在制品、半成品及產成品進行大面積盤存。2、盤點報告財務部依據盤點表編制“盤盈盤虧報告表〞一式兩分，送倉庫填列差異原因及計策后返回財務，財務部匯總后上報財務負責人和總經理審批，審批后的報告表一返倉庫留存，一份作為財務調賬的依據。盤盈盤虧的金額平時僅例入暫估科目，年終時以凈額轉入營業收入的盤點盈余或營業外支出的盤點缺失。第十五條存貨的報廢治理1、存貨報廢申請存貨需報廢時，由倉庫保管員填寫《存貨報廢申請單》，并根據不同的情況，提供不同的存貨缺失認定資料，交部門主管審批。2、對盤虧的存貨，扣除責任人賠償后的余額局部，需要提供的存貨缺失認定資料：①存貨盤點表；②倉庫治理員對于盤虧的情況說明；③盤虧存貨的價值確定依據〔包括相關入庫手續、相同相近存貨摘購發票價格或其他確定依據〕；3、對報廢、毀損的存貨，其賬面價值扣除殘值及保險賠償或責任賠償后的余額局部，需要提供的存貨缺失認定資料：①單項或批量金額較小的存貨由公司內部有關部門出具鑒定證明；②單項或批量金額較大的存貨，應取得國家有關技術部門或具有技術鑒定資格的中介機構出具的技術鑒定證明；③涉及保險索賠的，應當有保險公司理賠情況說明；④公司內部關于存貨報廢、毀損情況說明及審批文件；⑤殘值情況說明；⑥公司內部有關責任認定、責任賠償說明和內部核批文件。4、對被盜的存貨，其賬面價值扣除保險理賠以及責任賠償后的余額局部，需要提供的存貨缺失認定資料：①向公安機關的報案記錄，公安機關立案、