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從地域上看，不同的國家（或地區）由于其經濟規模大小不同，對小型企業規模的界定標準是不同的。

從行業上看，小型企業的實際規模在不同的行業差異性也是較大的。

從時間上的相對性看，中小企業或者小型企業的概念（標準）也是會隨著經濟的發展及社會變化而不斷變動的。

二、小型企業的概念

在中華人民共和國境內依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業，符合國家產業政策，生產經營規模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業。同時該法還規定，中小企業的劃分標準由國務院負責企業工作的部門根據企業職工人數、銷售額、資產總額等指標，結合行業特點制定。根據《中華人民共和國中小企業促進法》，國家經貿委等部門于二OO三年二月十九日聯合頒布了我國新制訂的《中小企業標準暫行規定》，對五種行業的中小企業標準進行了具體規定。五種行業：工業、建筑業、批發和零售業、交通運輸和郵政業、住宿和餐飲業。我國中小企業促進法所界定的中小企業的概念。1、表達了我國中小企業的社會需要性。如果不能夠增加就業，以及不符合國家產業政策，技術落后、質量低劣、浪費資源、污染環境的中小企業那么不是社會所需的，就不是國家扶持和促進的企業。2、沒有規定中小企業所有制及形式。無論國有企業、私營企業、集體企業、合資企業、個體企業，還是混合所有制企業；無論是有限責任形式、無限責任形式，還是兩合形式；無論是中國企業還是外國企業；只要符合中小企業的標準，都是中小企業法調整范圍內中小企業。3、表達了國家產業政策的符合性。中小企業要符合國家制定的產業政策，一般來講，國家制定的產業政策都是國家政策扶持和幫助的。相反，如果不符合產業政策那么不會獲得企業開展的良好環境。我國小型企業劃分標準一般來說從就業人數、實收資本、經營額分行業、分地域分時間界定行業職工人數(人)銷售額(萬元)資產總額(萬元)工業300以下3000以下4000以下建筑業600以下3000以下4000以下批發業100以下3000以下零售業100以下1000以下交通運輸業500以下3000以下郵政業400以下3000以下住宿和餐飲業400以下3000以下

〔工業包括采礦、制造業、電力、燃氣及水的生產供給〕小企業：指勞動力、勞動手段或勞動對象在企業中集中程度低，或生產和交易數量較小的企業。第二節小企業的地位和作用一、小型企業的根本特點1．企業數量眾多，分布面廣小企業是現代經濟的重要組成局部〔占1000萬家的99%〕，是社會經濟開展的重要根底。2．體制靈活，組織精干小型企業大都采取個人獨資或合伙式形式，生產決策、市場營銷、人力資源、組織結構、層次、管理人員等方面表現適應性強，經營手段靈活。3．管理水平相對較低從小企業總體上看，大局部小型企業缺乏有效的、完整的內部管理制度，經營也不夠標準。4．產出規模小，競爭力較弱資本總量小，生產規模和資本有機構成一般較低，生產設備相對落后，工藝陳舊，產品標準化程度低，技術含量和附加值較小，產業規模小。5．“家族〞色彩濃目前，占小型企業主導地位的是民營企業，而民營企業大局部為‘‘家族’’企業，“親緣〞關系較重。束縛了人才的引進和使用。二、小企業社會地位與作用

〔小企業具有“精、專、特〞優勢〕1、小企業是促進市場竟爭和市場經濟的根本力量2、小企業是經濟增長的重要推動力量(GDP每美國占40%，我國占60%〕3、小企業是增長就業的主要渠道、穩定社會的重要力量。〔美國60%，我國占75%〕4、小企業是推動技術創新的重要源泉〔60%〕。5、小企業是培育企業家的搖籃。競爭處于劣勢，充分挖掘潛力、鍛煉積累經驗、壯大提高自己。第三節小企業存在與開展的根本理論一、經濟進化理論1、英國.馬歇爾認為：企業成長類似為樹木成長。“工人--小企業---大企業〞一是小企業管理費用低；二是科技進步的推動；三是采取先進的技術與管理經驗。2、英國.舒馬赫認為：小企業生產對自然環境污染少，同時可以克服官僚主義。3、英國.約翰穆勒認為:小企業適應性強是存在與開展的根本原因。4、日本.學者：小企業適應環境的能力強是存在與開展的根本原因。二、不完全市場理論(羅賓遜夫人和張伯倫)

1、現實中的市場不完全競爭(或壟斷競爭)，正是這種不完全的市場形態使得大量(中)小企業得以存在和成長。產品差異使(中)小企業也具有一定的壟斷因素，得以與大企業共存。2、中小企業因其規模小和固有的靈活性，可以適應市場需求的變化，及時調整生產經營策略，增強了競爭力。3、小企業能發揮自身優勢，對價格產生影響，擁有競爭優勢，這就是不完全競爭市場條件(中)小企業與大企業共存的真正原因。4、單個中小企業結成“中間性體制〞獲得外部經濟效果和集體競爭優勢，以整體力量與大企業競爭。5、二戰后大企業與(中)小企業之間的競爭方式由直接競爭轉為合作競爭.四、產業(或行業、部門)分工理論

1、施太萊和莫斯對美國產業組織結構作了實證分析，認為從技術和經濟兩方面分析生產成本、規模經濟、市場特性及地緣區位等因素，可知不同產業適合于不同規模的企業經營。2、日本學者太田一郎認為，分散型部門更適合中小規模企業的生存和開展。五、其他(中)小企業成長理論1．生產力本位論：日本學者中村秀一郎認為，(中)小企業的蓬勃興起是生產力的開展所引起的一系列變化。(中)小企業蓬勃興起的根本原因是生產力的開展。2．創新理論美籍奧地利著名經濟學家熊彼特沒有創新活動，也沒有開展創新有三個特點：第一，創新與科學技術創造并無必然聯系，兩者不能等同；第二，創新不限于大企業，也不一定是大規模；第三，創新往往被效仿追逐而形成潮流，推動整個經I周期波浪式開展。3、交易費用理論:科斯指出，在市場上為了達成一筆交易，通常需要尋找對方，了解其產品和產品價格，進行談判、協商和簽訂協議，這些都需要投入時間、精力，即市場交易是需要本錢的，他稱這些本錢為交易費用。包括一切不直接發生在物質生產過程中的本錢。企業邊界決定于企業和市場的均衡，即企業內的邊際組織費用與市場邊際交易費用相等之處，換言之，企業最正確規模為交易費用與組織費用二者之和的最小處。4．內發式開展理論〔公本憲一教授〕根據興旺國家經濟開展成功的經驗，(中)小企業的開展往往與地域經濟密切相關。(1)以地域內的文化、技術、產業為根底，以地域內市場為主要研究對象進行開發；(2)在環境保護的前提下，通過自然保全、創造舒適的生活空間、繁榮經濟文化等的綜合開發，來實現經濟開展；(3)開發具有地域特色的產業，并創造高附加值的關聯產業；(4)為了提高資本與土地等資源的利用效率，要建立由本地居民參加的并享有充分自主權的地域經濟自治體。5．市場縫隙理論〔日本著名經營學家長島總一郎〕認為：在現代市場中，永遠存在著市場的盲點。(中)小企業生產經營活動要圍繞著“尋找市場縫隙〞而展開，并以新產品的開發作為實施市場縫隙戰略的核心。從本質上講，市場縫隙戰略是一種企業開拓市場的個性戰略，是一種能夠充分反映(中)小企業特性的企業經營與開展戰略。但凡能夠在競爭劇烈的市場經濟之中生存與開展的(中)小企業，都要具有與其他中小企業所不同的地方，才能創造商品的差異性，并帶來市場的繁榮。隨著社會的開展和人們生活水平的不斷提高，市場需求檔次逐步拉開，消費的個性化、多樣化日益開展，為(中)小企業拓展了更大的生存與開展空間。第四節小企業面臨的機遇與挑戰一、小企業面臨的挑戰1、面臨來自外企競爭。面臨五個方面的壓力，即：〔1〕、關稅大幅降低，除少數幼稚產業外，政府不可能采取非關稅措施對中小企業進行保護；〔2〕、五年內配額、許可證、特定招標等非關稅保護措施將被徹底取消；〔3〕、三年內流通領域國內經營權和進出口經營權將開放，外資設立分銷企業的地區、數量和股比限制將不存在，尤其是允許外企在華設立分銷體系；〔4〕、單純高科技中小企業將面臨國外同類資本和技術密集型企業強烈沖擊；〔5〕、由于高效率低本錢新技術可以代替一定的手工勞動，局部單純性勞動密集型中小企業將喪失勞動力本錢優勢。2、企業自身內部缺陷和市場環境不完善產權制度不盡合理，產品結構嚴重雷同，低水平重復建設，技術含量低，產品檔次低，缺少科學的經營戰略等結構性問題，嚴重制約了(中)小企業競爭力的提升。而制度性風險、市場風險和信用風險所導致的中小企業資金短缺、生產經營投入缺乏，進而致使技術創新投入缺乏、技術研發能力薄弱，這嚴重影響了(中)小企業的開展后勁。3、在市場環境方面，我國(中)小企業同樣面臨諸多困難。政府管理體制不健全，對(中)小企業的國家政策扶植體系也尚未形成，稅收、土地、資產負債的調整等政策適用的不平等依然存在。此外，正常融資渠道不暢，融資難是中小企業首要難題。二、小企業開展機遇國家制定了開展小企業的方針、政策，鼓勵中小型企業開展。完善中小企業效勞體系，促進中小企業向‘專、精、特、新’的方向開展，提高與大企業的配套能力。建立為中小企業效勞的技術創新支持體系，提高中小企業創新能力。進一步搞活國有中小企業，對國有中小企業繼續采取改組、聯合、兼并、承包經營和股份合作制、出售等多種形式進行產權制度和租賃經營機制改革。鼓勵和促進中外中小企業之間的合作。1．享受國民待遇與降低產品準入門檻2．開放資本市場與提供金融效勞3．開放國內外市場與改善出口環境4．降低關稅與生產本錢，增強競爭力。

第五節小企業管理主要內容

一、按職能劃分：決策、方案、組織、領導、控制二、按管理性質分：小企業競爭優勢的獲得與保持、經營戰略、財務報表分析、籌資、市場營銷、電子商務與網絡營銷、人力資源管理、創新管理三、按現代化管理要求劃分：管理觀念現代化〔市場、效勞、戰略、競爭、創新和效益觀念〕、經營人員職業化、管理組織高效化、方法科學化、方式民主化第一章小企業管理概述

重點掌握內容回憶

1．小企業的含義是什么？

2．小企業的界定標準有哪些？

3．小企業有哪些獨特之處？4．小企業在國民經濟中的作用和地位。第五節小企業管理的主要內容

一、按照管理的職能進行劃分

決策、方案、組織、領導、控制

二、按照小企業管理的專業性質進行劃分

1．小企業競爭優勢的獲得與保持

2．小企業的經營戰略

3．小企業的財務報表分析

4．小企業的籌資管理

5．小企業的市場營銷管理

6．小企業的電子商務與網絡營銷

7．小企業的人力資源管理

8．小企業的創新管理三、按照小企業現代化管理的要求來進行劃分

1．管理理念現代化

2．經理人員職業化

3．管理組織高效化

4．管理方法科學化

5．管理方式民主化

6．小企業管理內容與本書編寫體系

1．小企業的含義是什么？

從理論上講，小企業是指勞動力、勞動手段或勞動對象在企業中集中程度較低，或者生產和交易數量規模較小的企業。

2．小企業的界定標準有哪些？

在確定企業大中小的標準上，應當使用相對性原那么，即一個企業的規模大小只有在與其他企業的規模相比較時，才可能確定其真實含義。

從地域上看，不同的國家〔或地區〕由于其經濟規模大小不同，對小型企業規模的界定標準是不同的。

從行業上看，小型企業的實際規模在不同的行業差異性也是較大的。無論是采用企業員工人數、實收資本額，或者是以企業經營額作為標準，小型企業的實際規模總是與行業差異密切相關的。

從時間上的相對性看，中小企業或者小型企業的概念〔標準〕也是會隨著經濟的開展及社會變化而不斷變動的。3．小企業有哪些獨特之處？

〔1〕企業數量眾多，分布面廣。根據有關資料說明，我國目前在工商注冊登記的中小企業已超過800萬家，占全部注冊企業總數的99.7%以上，其中絕大局部是小型企業。小型企業的經營范圍很廣，除了技術、資本密集度極高和國家專控的特殊行業外，幾乎所有的競爭性行業和領域都有小型企業的經營活動。

〔2〕體制靈活，組織精干。小型企業大都采取個人獨資或合伙式組織形式，決策過程簡單。同時，小型企業組織結構簡單，管理層次少，經營手段靈活，應變能力強。

〔3〕管理水平相對較低。大局部小型企業缺乏有效的、完整的內部管理制度，經營也不夠標準。所有者或經理人素質的上下、能力的大小，在很大程度上決定著企業的興哀與成敗。

〔4〕產出規模小，競爭力較弱。從小企業個體看，一般資本總量較小，生產設備相對落后，技術含量和附加值較小，產業規模小。由于這些劣勢，使其勞動生產率比較低，缺乏競爭力。相對大型企業來講，平均壽命較短，容易倒閉破產。

〔5〕“家族〞色彩濃。目前，占小型企業主導地位的是民營企業，而民營企業大局部為“家族〞企業，大多數企業投資者、所有者與經營者、管理者有一定的“親緣〞關系，父子、兄弟、姐妹、親戚、朋友、同學等成員擔任著企業關鍵部門的職位。4．小企業在國民經濟中的作用和地位。

〔1〕小型企業是促進市場競爭和市場經濟的根本力量。市場經濟的繁榮來自公平競爭。現代經濟開展一方面存在著集中化的趨勢；同時也保持著不斷分散化的制衡過程，主要表現為大量小型企業不斷涌現。這兩種力量、兩種趨勢以及市場經濟中的雙重結構，構成了推動整個經濟繁榮成長的根本力量。

〔2〕小型企業是經濟增長的重要推動力量。由于小型企業量大面廣，分布在國民經濟的各個領域，因此它們日益成為經濟增長的主要因素。目前在我國工商注冊登記的中小企業占全部注冊企業總數的99%以上，其中絕大局部是小型企業；中小企業的總產值、銷售收入、實現利潤和出口總額分別占全部工業總量的60%、57%、40%和60%。

〔3〕小型企業是增加就業的主要渠道，穩定社會的重要力量。創造就業時機是小型企業最重要的經濟作用乃至政治作用之一。小型企業量大面廣，主要存在和開展于勞動密集型產業中，而且企業投資少，經營方式靈活、工資低、對勞動力的技術要求低，是失業人員重新就業和新增勞動力就業的主要渠道，對社會開展起到了穩壓器作用。

〔4〕小型企業是推動技術創新的重要源泉。小型企業由于經營機制靈活，對新興市場反響敏銳，技術更新、產品調整便捷，不僅是技術創新的重要源泉，而且其創新的效率更高，把科學技術轉化為現實的生產力所消耗的時間和所經歷的環節也大為縮短。因而，在創造新技術和開發新產品方面發揮著重要作用。

〔5〕小型企業是培育企業家的搖籃。小型企業經營者在生產經營活動中往往身兼數職。他既是企業經營活動的決策者、指揮者，又是經營管理者，同時還是產品研制、開發生產的參與者，集多種職能于一身，經受市場競爭的鍛煉。第二章小企業創業第一節誘人的創業時機一、捕捉創業時機：創業時機：在市場經濟條件下，在社會經濟活動中形成和產生的一種有利于企業經營成功的因素，它是一種帶有偶然性并被經營者認識和利用的契機。特點：普遍性、偶然性(創業時機的發現和捕捉帶有很大的不確定性)、消失性(創業時機存在一定的時空范圍)

2、目前企業創業環境

(1〕政治環境：政權性質、社會制度、方針政策、法律、法規。在方針政策、法律方面，國家立法保護(中)小企業的利益。(2)經濟環境。主要包括國家和地方的經濟開展水平和速度，國民經濟結構，社會經濟開展戰略和方案，人們的生活消費結構和消費，水平，市場供求狀況以及社會根底設施建設等。(3)科技環境。科技水平的提高，帶動了人類生產和生活方式的改變。新經濟以信息和通信技術革命為根底，以互聯網為依托，構成了新的最活潑的生產力，形成了以知識為根底的經濟形態.(4)社會環境。主要表現為現實社會中，各個階層的形成及變動、人口結構及人員流動、人們的生活與工作方式、各種文化娛樂消費狀況等。3．案頭分析

分析創業主要資源條件〔資金、技術、客戶、人才等〕：(1)業務資源(賺錢的模式)、(2)客戶資源〔產品或效勞對象〕、(3)技術資源、(4)經營管理資源〔經營能力〕、(5)財務資源、(6)行業經驗資源。(7)行業準入條件、(8)人力資源條件。小企業制定企業規劃特點：(1)行業范圍應符合一元化的要求。〔2)具有一定的市場潛力。(3)列出行業以及其具體工程。(4)預計一至三年內的績效。(5)制定產品或效勞的價值和標準。第二節多樣的創業動機

一、企業家的創業動機

1、最大限度地實現自身的價值，獲得成功的滿足感(惠普公司HP成功)。2、爭取更高的利潤，改善生活狀況賺取更多的金錢以改善生活狀況是人們創立小企業的最主要和最直接的動機。3、擁有自己的企業，可以獨立自主、按照自己的意愿行動4、爭取較大的自由度和靈活的工作時間二、企業家的創業壓力1．工作壓力較大，工作負擔較重2．管理工作繁雜，工作時間較長3．隨時準備承受經營失敗的風險4、遭受精神上的打擊。第三節小企業的創業風險

一、企業的創業風險風險是由于因素復雜性使實際結果和預期發生背離而導致的利益損失的可能性。風險的特征：1．風險是客觀存在的，無法回避和消除2．風險是相對的、變化的3．風險是可測量的4．風險伴隨著收益綜上所述，企業的創業風險是指企業對外部環境因素估計缺乏或無法適應，或對技術創新過程難以有效控制而造成技術創新活動失敗的可能性。二、創業風險的來源

1．技術風險(1)技術上成功的不確定性。(2)技術前景的不確定性。(3)產品生產和售后效勞的不確定性。(4)技術效果的不確定性。(5)技術壽命的不確定性。2.市場風險市場風險主要是由于產品市場的潛在性引起的。主要表現有：(1)難以確定市場的接受能力。(2)難以確定市場的接受時間。(3)難以預測創新的擴散程度。(4)難以確定競爭力。3．管理風險管理風險是指創業過程中因管理不善而導致創新失敗所帶來的風險。它主要包括：(1)意識風險。(2)決策風險。〔3)組織風險。4．資金風險。5．其他風險:外部環境的社會、政治、法律、政策等風險。三、創業企業抵御和化解風險的途徑

1．投資主體分散化2．減少風險投資規模3．合作研究策略4．提高企業的管理水平5．增強企業實力企業要抵御風險，最根本的途徑是增強自身實力，實現產品規模化、經營多元化，最縫實現企業的規模化。通過產品的規模化，可以取得規模效益，降低市場本錢，提高市場競爭力；經營多元化可以拓展經營空間，充分發揮相關產業間在技術、銷售、原材料和半成品刀面的互補性，有效的分散經營風險。第四節創業者的素質要求一、不斷進取、勇于創新的能力〔開拓能力和創新精神〕二、較強的經營能力與業務能力〔經營是指籌劃和管理能力〕三、充滿自信、永不言敗的精神四、身體健康〔20~50歲健康者較理想〕企業家的一般特征1、強烈的成就欲望：敢于負責、上進心、榮譽感、2、適度的冒險精神：膽大心細、無畏、有所為。3、堅強的自信心：智慧與努力。自信人生一百年會當擊水三千里4、尋求避難的需求：外國、大公司、其他〔父母、女性、主婦、社會、教育〕創業者的素質〔1〕——(13)我能挑選適宜的人為我工作。(14)我精力旺盛，充滿熱情。(15)我不浪費時間。上述問題，如果答復“幾乎不是這樣〞得1分；“通常是這樣〞得2分；“幾乎總是這樣〞得3分。總分在30分以上是好，20～30分是一般，20分以下是差。當然，得高分者并不能意味著成功，但低分者卻需要三思而后行。第五節小企業創立程序

一、企業登記注冊(確認法人資格或營業資格)

1、企業法人登記：主管機關依照法定程序，對具備法人條件的企業確認其法人資格所進行的核準登記。主要事項包括：企業名稱、住所、經營場所、法定代表人、經濟性質、經營范圍、經營方式、注冊資金、從業人數、經營期限、分支機構等。

2、營業登記：對不具備法人條件，但有條件進行經營活動的單位(如合伙聯營企業、企業法人的下屬經營機構等)確認其合法經營資格所進行的核準登記。主要事項包括：名稱、地址、負責人、經營范圍、經濟性質、隸屬關系、資金數額等。二、銀行開戶與結算1、銀行賬戶與開戶銀行銀行賬戶是指各單位為辦理存款、貸款、結算以及現金收付而在銀行開立的戶頭。企業之間的經濟往來，除按規定可用現金交易外，其他較大的交易往都須通過銀行辦理轉賬結算。因此，企業應中選擇本地一家對口銀行或信用社開立賬2、貨幣結算貨幣結算，是指企事業單位之間以及個人與個人之間因商品交易、勞務供給和資金調撥等經濟活動所引起的貨幣收付行為，簡稱結算。貨幣結算又分為現金結算和轉賬結算兩種。現金結算，是指直接使用現金完成貨幣收付的行為。轉賬結算，是指不直接使用現金收付，而是使用信用支付工具，通過銀行把款項從付款人賬戶轉移到收款人賬戶的一種貨幣收付行為。三、稅務登記與納稅1、稅務登記(1)開業登記。納稅人領取營業執照后，應在規定期限內辦理開業稅務登記。領取營業執照之日起30日內，持有關證件，到稅務機關申報辦理稅務登記。(2)變更登記。變更登記之日起30天內，向原受理登記稅務機關提出書面申請登記。(3)重新登記。已辦理過開業稅務登記的納稅人，在生產經營過程中經有關部門批準改經濟性質，或者發生轉業、改組、分設、合并、聯營、承包等情況，應當自批準之日起30天內，向原受理稅務機關書面重新辦理登記。同時，應繳回原稅務登記證。(4)注銷登記。已辦理過開業稅務登記的納稅人，因故發生停止、歇業、破產或被注銷、撤消營業執照的，應在有關部門批準或宣告之日起30天內，持有關證件向稅務機關辦理注銷原稅務登記手續。

2、納稅申報

稅法規定，納稅人無論有無應稅收入和所得，扣繳義務人無論有無代扣代繳、代收代繳稅款，都須在稅法、行政法規規定的期限內，到當地主管稅務機關辦理納稅申報，報送有關資料，比方納稅登記表，財務會計報表，代扣代繳、代收代繳稅款報告表等。第二章小企業創業

重點掌握內容回憶

1．什么是創業時機？它有哪些特征？

2．創業者的創業動機和創業壓力表現在哪里？

3．什么是風險？它具有怎樣的特點？

4．創業者常常遭到哪些風險？

5．創業者應具備哪些素質要求？

1．什么是創業時機？它有哪些特征？

創業時機，是指在市場經濟條件下，社會的經濟活動過程中形成和產生的一種有利于企業經營成功的因素，是一種帶有偶然性并能被經營者認識和利用的契機。

創業時機具有以下特征：

〔1〕普遍性。但凡有市場、有經營的地方，客觀上就存在著創業時機。創業時機普遍存在于各種經營活動過程之中。

〔2〕偶然性。對一個企業來說，創業時機的發現和捕捉帶有很大的不確定性，任何創業時機的產生都有“意外〞因素。

〔3〕消逝性。創業時機存在于一定的時空范圍之內，隨著產生創業時機的客觀條件的變化，創業時機就會相應的消逝和流失。

2．創業者的創業動機和創業壓力表現在哪里？

〔1〕最大限度地實現自身的價值，獲得成功的滿足感。

〔2〕爭取更高的利潤，改善生活狀況。賺取更多的金錢以改善生活狀況是人們創立小企業的最主要和最直接的動機。

〔3〕擁有自己的企業，可以獨立自主、按照自己的意愿行動。

〔4〕爭取較大的自由度和靈活的工作時間。

創業壓力表現在以下方面：

〔1〕工作壓力較大，工作負擔較重。作為小企業的創業者要為整個企業的成敗負全責，必須肩負高度的責任感。

〔2〕管理工作繁雜，工作時間較長，閑暇時間較短。

〔3〕隨時準備承受經營失敗的風險。

3．什么是風險？它具有怎樣的特點？

風險是由于因素復雜性使實際結果和預期發生背離而導致的利益損失的可能性。

其特征如下：

〔1〕風險是客觀存在的，因而無法回避和消除。

〔2〕風險是相對的、變化的。不同的對象有不同的風險，隨著時間、空間的改變，風險也會變化。

〔3〕風險是可測量的，即可以通過定性或定量的方法對風險進行評估。

〔4〕風險伴隨著收益。風險和收益是成同方向變動的，風險越大、收益越大。

4．創業者常常遭到哪些風險？

〔1〕技術風險。主要是由于技術上成功的不確定性、技術前景的不確定性、產品生產和售后效勞的不確定性、技術效果的不確定性以及技術壽命的不確定性所帶來的風險。

〔2〕市場風險。主要是由于產品市場的潛在性引起的風險。

〔3〕管理風險。是指創業過程中因管理不善而導致創新失敗所帶來的風險。

〔4〕資金風險。是指因資金不能及時供給而導致創新失敗的可能性。

〔5〕其它風險。除上述風險以外，企業外部環境的社會、政治、法律、政策等條件的變化也會給創業的小企業帶來風險。

5．創業者應具備哪些素質要求？

〔1〕不斷進取、勇于創新的能力。

小企業的生存要求創業者具備不斷進取、勇于創新的能力，時刻保持對新鮮事物敏銳的洞察力。無論在產品生產，還是在經營管理方法上，都應該經常提出新目標和新要求。

〔2〕較強的經營能力和業務能力。

小企業初創時期，資金相對匱乏，不可能聘用各種專門人才，企業中的所有工作，事無巨細，都要創業者自己動手，這就要求他必須做個通才，既要懂技術，又要懂經營。其中，經營尤為重要。

〔3〕充滿自信、永不言敗的精神。

縱觀國內外，大凡卓有成效的創業者，無一不是在波濤洶涌的商海中，幾經沉浮、曲曲折折，但他們從不氣餒、永不言敗。具有這種頑強的自信心，才能應付各種挑戰，克服重重困難，成就一番事業。

〔4〕身體健康。

小企業的創業者除了應具備以上精神方面的素質外，還要有一個健康的身體。有了健康的體魄，才能應付繁重的腦力勞動和體力勞動。

第三章企業創立方式的選擇學習目標1、明確創立一個新企業所應具備的條件；2、了解購置現存企業的優缺點；3、明確審查和評估現存企業的內容和方法；4、正確理解特許經營模式及其優缺點；5、選擇適宜的特許經營工程；6、掌握特許加盟的根本步驟；7、了解家族企業的特征及其優勢與劣勢；8、了解家族企業文化模式及其形成；9、明確家族企業的管理特征。第一節創立與買斷企業時機一、創立新企業1、創立新企業的利與弊優勢主要表現在：(1)在小企業的組織結構、經營范圍、人員設置等諸多方面，創業者可以根據需要進行構建。(2)在產品生產或者提供效勞方面，可以樹立自己的特色。創出自己品牌和企業形象。(3)在經營場所的選擇方面擁有主動權。創業者可以根據企業生產、銷售選擇適宜的地點。(4)在產品銷售方面，可以開辟廣闊的市場。劣勢主要表現：(1)，風險較大。新企業、新技術、新產品，是未知數，又沒有間接經驗可以參考。(2)融資比較困難。(3)人才困難。(4)關系需要協調，雜事繁多。2、創立新企業的必備條件(1)擁有專利技術。(2)擁有工作經驗和一定量的客戶群。(3)獲得充足的創業資金。人才、市場、資金是創業所需要的關鍵要素。二、購置現存企業1、購置現存企業的優點(1)不必進行創立前的市場調查與可行性研究，免去了注冊登記，創業本錢較低。(2)假設企業形象和業績很好，為企業開展奠定了堅實的根底。(3)減少了很多不確定因素的發生。(4)可以利用一些現成資源。(5)假設收購企業已經破產或瀕臨破產，可享受國家相應的優惠政策。2、購置現存企業缺陷：(1)假設原企業形象差，短時間內很難扭轉局面。(2)原企業的庫存產品需要處理，還可能有負債、呆賬，廠房設備老化等。(3)業已形成的企業文化很難改變，原有職工的安置也較麻煩。(4)如果原企業效益較低、資信度較差，會增加貸款的難度。2、購置現存企業的實施步驟

(1)審查現存企業。①預購現存企業的財務狀況分析。三至五年內的會計報表以及相關的資產明細賬進行分析研究。第一，企業近幾年的盈利或虧損情況，原因在哪里?第二，企業近幾年短期償債能力的分析。通常運用比率分析法來分析，包括流動比率、速動比率、存貨周轉率、應收賬款周轉率等。第三，企業近幾年長期債務狀況分析，主要看資本結構是否健全合理，包括負債比率、權益比率等。第四，企業的各項支出是否與同規模同類型企業的統計平均數持平?第五，企業賬面反映的內容與實際發生有多大差距?②預購現存企業的市場狀況分析。第一，該地區的市場需求情況有無潛力?該企業處于怎樣的競爭地位，競爭的劇烈程度等。產品的市場占有率是多少?第二，該企業在同行業中的形象，在社會公眾及消費者中的形象如何?第三，該行業的開展前景如何?I第四，產品價格是否合理?包括出廠價、零售價格和批發價格的比較，確保報表中反映的價格公平合理。③出售該企業的原因。第一，現業主為什么要出售它?企業運作不好的原因是管理、產品、資金，還是其他潛在的威脅?第二，該企業出售后業主打算做什么?(3)評估現存企業。

(主要介紹四種：市場價值評估法、資產價值評估法、盈利能力評估法、現金流量折現法)。

①市場價值評估法：在市場上尋找一家與預購現存企業相近的企業，而且該企業在近期被評估并已出售。那么，該企業的售價就是預購現存企業的參考價值。價格收益比=市場價值÷稅后收益如果預購現存企業與近期已出售的某企業相近且又有同樣的價格收益比，那么，就可以這個比值來評價其價值。．例如，某人打算收購年凈收入20萬元的A公司。為確定收購價格，尋找了兩家剛剛出的可與之比較的公司，它們的平均售價是稅后收益的6倍，即：價格收益比=市場價值÷稅后收益=6那么，A公司的市場價值就是：6X20萬元二120萬元②資產價值評估法：

(這種方法測算的是企業資產的重置本錢，反映企業資產的市場價值。)具體有三種方法：調整賬面價值法：就是對資產負債表賬面所顯示的歷史數據，結合現實情況進行有根據的調整，以此確定其市場價值。重置價值法：假定重新購置該企業的財產，所花費的本錢就是其市場價值。清算價值法：假設結束該公司的運作并清理所有財產，可獲得的收入即是其市場價值。(3)、盈利能力評估法：

(公司市場價值=凈利潤/期望匯報率)假設某公司的年盈利是13萬美元，其中包括所有者薪水5萬美元，如果按25％的期望回報率，那冬，該公司的市場價值是32萬美元。計算過程如下：市場價值：(13—5)÷25％=32萬美元不同的行業，期望回報率的上下是不相同的。企業經營風險越大，期望回報率越高，企業的市場價值越低；反之亦然。實際上，期望回報率是由有關專家根據傳統經驗，運用科學的計算方法而獲得的。譬如，據專家測算，不同類型企業的期望回報率為：小企業，具有良好的建設背景，不易衰退，其期望回報率為15％；小企業，具有一般的管理能力，但在高度競爭的環境中運作，期望回報率為25％；依靠一個人和一組管理者的特殊的、非正常的技能運作的企業，期望回報率為50％。只有當企業的凈利潤超過了買主為經營企業所付出的時間和精力等時機本錢和投資回報率的期望值時，利用期望回報率來衡量企業資本價值才是可行的。④現金流量折現技術的價值評估方法(DCFModel)。

所謂的“自由現金流量〞(FreeCashFlow)是指公司經營活動的現金流人減去公司所有的支出，包括經營本錢開支、資本性支出增量、營運資本的增量、利息、稅收支出等所形成的凈現金流量，這種凈現金流量是可以被投資者(即收購方)自由支配的資金。這局部資金可用于投資者消費與再投資。“自由現金流量〞在資本市場被認為是收購公司股東所能獲得的真正利益。第二節特許經營企業時機

一、特許經營模式概述1、特許經營的含義特許經營是指特許經營人將自己所擁有的商標、名稱、產品、專利和專有技術、經營模式等以合同的形式授予被特許經營人使用。被特許經營人按合同規定，在特許經營人統一的業務模式下從事經營活動，并向特許經營人支付相應的費用。擁有特許經營權一方稱作特許人；被授予特許經營權一方稱作受許人。特許人與受許人之間簽署的合同就是特許經營協議。2、特許經營的根本特征從特許經營的定義中可以看出，它具有以下根本特征。(1)特許經營是一種特許人與受許人之間的合同關系。。(2)特許經營中特許人與受許人之間不存在有形資產關系，而是相互獨立的法律主體，由各自獨立承擔對外的法律責任。(3)特許人對雙方合同涉及的授權事項擁有所有權及(或)專用權，而受許人通過合同獲得使用權(或利用權)以及基于該使用權的收益權。(4)特許經營中的授權是指包括知識產權在內的無形資產使用權(或利用)，而非有形資產及其使用權。(5)受許人有義務根據雙方合同向特許人交納費用。(6)受許人應維護特許人在合同中所要求的統一性。3、特許經營模式的類型

(1)按特許經營權的內容劃分為兩種根本類型：產品商標型和經營模式特許型。①產品商標型特許經營，又稱產品分銷特許。是指特許人向受許人轉讓某一特定品牌產品的制造權和經銷權。特許人向受許人提供技術、專利和商標等知識產權以及在規定范圍內的使用權，對受許人從事的生產經營活動并不作嚴格的規定。②經營模式特許被稱為第二代特許經營。它不僅要求加盟店經營總店的產品和效勞，質量標準、經營方針等都要按照特許人規定的方式進行。受許人要繳納加盟費等其他費用。特許人必須為受許人提供培訓、廣告、研究開發業務和后續支持。(2)按特許雙方的構成劃分為：制造商和批發商、制造商和零售商、批發商與零售商、零售商與零售商。(3)按授權特許權的方式分為：單體特許、區域開發特許、二級特許和代理特許等類。二、特許經營模式的優缺點1、從受許人的角度來研究特許經營的優點(1)投資風險小，可以得到特許人金融方面的幫助。(2)受許人可以得到特許經營企業系統的管理培訓和指導。(3)可以享受特許經營廣告宣傳等各種促銷活動。(4)特許經營企業集中進貨，降低本錢，保證貨源。缺點：(1)經營方式上沒有自主權，受制于特許人，使其增長受限制。(2)必須支付昂貴的特許經營費，利潤要按協議與特許人共享。(3)必須接受特許經營企業統一的供貨價格。(4)一個特許經營加盟企業出現問題，會連累所有企業。2、從特許人的角度來研究特許經營的優缺點

從特許人的角度來研究，特許經營模式有以下優點。(1)收取特許經營費、管理費，增加了收入。(2)有利于提高知名度。(3)可以降低經營費用，集中精力提高企業管理水平。(4)特許經營能以較快的速度、以較少的資金實現規模擴張。

從特許人的角度來研究，特許經營模式有以下缺點。(1)對加盟企業沒有所有權，控制力度減弱。、(2)一個加盟店的企業形象受損，會影響總店的聲譽。(3)運作支持費用增加。三、特許經營工程的選擇

1、特許經營的開展現狀餐飲業是特許經營的主力，尤其是快餐店。家庭效勞、利商店教育用品及效勞等。2、特許經營工程的選擇四、加盟特許經營的一般步驟1、正確認識加盟2、搜集加盟資料3、確認擬參加的行業及體系4、申請、協商、評估

5、各種費用及支付方式6、保密和限制競爭條款7、特許經營中加盟店的轉讓問題8、特許經營門店租賃期限和總部轉租權約定的問題9、違約責任。10、合同的終止和糾紛的處理方式。工程經營和進行投資分析(1)投資本錢如何?包含哪些費用?(2)除了開業本錢外，還要在哪些方面投入資金?支付什么費用?(3)支付多少加盟費?是否收取權利金?如何收取?(4)需要多少流動資金?其依據是什么?(5)開店前及開業初期，總店可提供哪些支援與效勞?(6)開業訓練內容是什么?誰負擔訓練費用(包括交通食宿費用)?(7)總部可否提供管理手冊、操作手冊?(8)總部對設備及原材料購置有如何(9)開業后，毛利如何?如何到達盈虧平衡點?第三節家族企業時機

目前在中國大陸的非公有制經濟中，家族式經營的企業至少占到了90％以上。家族式企業為中國乃至世界的經濟開展作出了巨大的奉獻。一、家族企業及其獨特性1、家族企業的含義蓋爾西克等認為，能確定家族企業的，是家庭擁有企業所有權。也就是說，所有權是否判斷家族企業的標志主要有兩個，一個是控股權，一個是經營權。因此我們在此將家族企業定義為，在企業的開展過程中，由一個家族控制該公司的大局部股權，擁有公司的所有權并且參與管理。這樣的企業就是家族企業。一般來說，家族企業是由個人或家族創辦的，但是由個人或家族創辦的企業不一定都是家族企業。在家族企業里，家族成員必定占有局部股權且擔負局部管理職能。2、家族企業的特征(1)目標與利益上的一致性。(2)以創始人為核心組成家族企業的決策中心。(3)經營管理過程中更多地表達人文主義色彩。3、家族企業的優勢與劣勢(1)家族企業的優勢。①

創業本錢較低。②

企業內部易于建立較高的信任度。③創業者是企業的主要管理者，對核心技術和核心業務較熟悉。④更加注重企業的長期開展。(2)家族企業的劣勢。①很難吸納并且留住家族之外的優秀人才。②在人事安排方面常常因人設事。二、家族企業文化

家族企業獨特的行為方式和價值取向，就是家族企業的文化。1．創業者對家族企業文化的影響2、文化模式與家族企業的傳承。(1)家族企業的文化模式。由企業模式、家族模式和管理模式構成了家族企業文化結構的全部。·

Dyer教授歸納出四種具有代表性的家族企業文化模式：家長式文化、自由放任式文化、參與式文化和專業式文化。其中，家長式文化模式是家族企業最為普遍的文化模式。(2)家族企業及其領導權的傳承優惠?會否強迫性訂貨，從而賺取差價?三、家族企業的管理特征

1．家族企業的生命周期美國的艾迪思博士的“企業生命周期理論〞認為:企業的生命周期包括三個階段十個時期：成長階段、成熟階段、老化階段。根據艾迪思的理論，與世界上著名的百年以上家族企業相比，如瑞士的勞力士公司和美國的杜邦公司(年齡都超過200歲)、美國的通用汽車公司和西方電氣公司(也都100多歲)，中國相比照較長壽的家族企業只能算剛剛度過學步期進人青春期，而絕大多數還處在嬰兒期和學步期的初級階段。2．家族企業管理的特征

目前尚處于嬰兒期和學步期的中國家族企業，其管理權限仍集中于創業者及其少數家族成員手中，采用的是家長式的管理。主要表現在三個方面。(1)集權式的組織模式。家長(通常也是企業創業者)依托家族的血緣關系，將企業的決策權集中在自己手中或家族內部。(2)恩威并用的管理方法。沒有制定科學的規章制度，創業者依靠個人在家族中的威望，按照自己的價值觀，實行軟硬兼施，以軟為主的管理手段。(3)“家長〞的示范效應。嬰兒期，此時的企業缺乏規章制度，創始人在經營管理上大權獨攬，常常出過失，控制力很弱，根據危機進行管理。但這并不是它的主要問題，資金缺乏才是關鍵。一旦企業失去資金的支持，將難逃夭折的命運。學步期是企業迅速成長時期。創始人仍然是決策的中心人物，且自信心膨脹。此時，企業控制力很弱成為主要矛盾。表現在三個方面，一是缺乏戰略眼光容易被眼前的時機所驅。3．家族企業的管理原那么

彼得·杜拉克，美國著名的管理學家，現代管理學理論的奠基人，被管理學界尊稱為“現代管理之父〞。他認為：就企業的所有功能性工作來講，一般企業與家族企業之間沒有任何不同，但在管理方面家族企業卻要嚴格遵守特別的原那么：一是家族成員一般不宜在本企業工作；二是非家族企業成員出任高級職位；三是非家族專業人士身居要職；四是讓外聘管理人享有“主人感〞；五是找好仲裁者。雖然目前在中國法律制度還在管理過程中這五項原那么尚不能完全被履行。結合中國實際，小型家族企業的管理應堅持以下原那么。(1)明確家族成員的股權占有狀況。(2)建立合理的董事會決策制度。(3)聘用專業化的管理隊伍。(4)逐步實現決策的民主化。從世界范圍來看，家族企業已有千年的歷史。縱觀他們的開展史，推行產權社會化，實現所有權與經營權的別離，是家族企業做大做強的必由之路。〔在中國，溫州正泰集團、深圳太太藥業公司等家族企業也由于注重產權的社會化而帶來勃勃生機〕。第三章企業創立方式的選擇

重點掌握內容回憶

1．創立一個新企業應具備哪些條件？

2．新建一個小企業存在哪些優勢與風險？

3．購置現存企業有哪些優缺點？

4．審查現存企業的內容有哪些？

5．評估現存企業的方法是什么？

6．什么是特許經營？它具有哪些特征？

7．相對于受許人來說，特許經營模式具有哪些優缺點？

8．選擇適宜的特許經營工程應注意哪些事項？

9．家族企業的特征是什么？

10．家族企業的優勢與劣勢是什么？

11．家族企業文化的含義。

12．家族企業管理的特征是什么？

13．家族企業管理應堅持什么原那么？

1．創立一個新企業應具備哪些條件？

〔1〕擁有專利技術。

〔2〕擁有工作經驗和一定量的客戶群。

〔3〕獲得充足的創業資金。2．新建一個小企業存在哪些優勢與風險？

從優勢方面來說，主要表現在：

〔1〕在小企業的組織結構、經營范圍、人員設置等諸多方面，創業者可以根據實際需要進行構建。這就好比在一張白紙上作畫一樣，不必拘泥于已有條條框框的束縛。

〔2〕在產品生產或者提供效勞方面，可以樹立自己的特色。

〔3〕在經營場所的選擇方面擁有主動權。創業者可以根據企業生產、銷售和效勞等要求，選擇適宜的地點。

〔4〕在產品銷售方面，可以開辟廣闊的市場。一般來說，新建企業生產的是新產品，沒有現成的市場，有待于生產者去開發。只要推銷方法運用得當，就能夠開拓出一片新市場。

相對優勢而言，新建一個小企業，其風險主要表現在：

〔1〕新企業、新技術、新產品，一切都是未知數，又沒有間接經驗可以參考，經營風險較大。

〔2〕融資比較困難。由于沒有經營業績，很難從銀行取得貸款。

〔3〕新企業經濟效益不穩定，很難吸引人才。

〔4〕一切從頭開始，企業內外各種關系都需要創業者去協調，雜事繁多，常常被搞得疲憊不堪。3．購置現存企業有哪些優缺點？

優點：

〔1〕不必進行創立前的市場調查與可行性研究，也免去了注冊登記的繁瑣，創業本錢較低。

〔2〕如果所購置的企業具有良好的企業形象和經營業績，就為企業的繼續運轉奠定了堅實的根底。

〔3〕減少了很多不確定因素的發生。例如，產品是否適銷對路？本錢的上下？等等問題，企業家可以預先掌握。

〔4〕一些現成的資源可以利用。例如，原有的顧客關系，原有的融資渠道，以及原有的物資設備，更重要的是原有的有著豐富經驗的人力資源等。

〔5〕如果收購的企業已經破產或瀕臨破產，還可以享受國家相應的優惠政策。

缺點：

〔1〕如果原企業在消費者中的形象較差，那么，短時間內很難扭轉這種不利的局面。

〔2〕原企業的庫存產品需要處理，還可能有負債、逾收款或呆帳，廠房設備老化等。

〔3〕業已形成的企業文化很難改變，原有職工的安置也較麻煩。

〔4〕如果原企業效益較低、資信度較差，會增加貸款的難度。

4．審查現存企業的內容有哪些？

對現存企業的審查主要包括財務狀況、市場狀況和出售原因。

財務狀況分析，是指對預購企業最近3－5年內的會計報表以及相關的資產明細賬進行分析研究，以便從中了解企業的財務狀況及其開展趨勢。

對現存企業的市場狀況分析，主要包括該地區的市場需求情況；該企業在同行業、社會公眾及消費者中的形象；該行業的開展前景；產品價格是否合理，報表中反映的價格是否公平合理。

企業的出售原因，包括現業主的出售原因；企業出售后業主打算做什么等。

5．評估現存企業的方法是什么？

評估現存企業的方法有很多，教材中主要介紹四種：市場價值評估法、資產價值評估法、收益能力評估法和現金流量折現技術。

市場價值評估法，是通過金融市場來評估公司價值的方法。

資產價值評估法，它是以預購現存企業的根底財產為基準，對其進行估價，來確定其購置價格。具體有三種方法：調整賬面價值法、重置價值法和清算價值法。

盈利能力評估法，這種方法是以公司未來的盈利水平為根底對預出售小企業進行價值評估。

現金流量折現技術法，這種方法是用公司經營活動的現金流入減去公司所有的支出，所形成的凈現金流量，這種凈現金流量是可以被收購方自由支配的資金。

6．什么是特許經營？它具有哪些特征？

特許經營是指特許經營人將自己所擁有的商標、名稱、產品、專利和專有技術、經營模式等以合同的形式授予被特許經營人使用。被特許經營人按合同規定，在特許經營人統一的業務模式下從事經營活動，并向特許經營人支付相應的費用。

特許經營具有以下根本特征：

〔1〕特許經營是一種特許人與受許人之間的合同關系。也就是說，特許人與受許人的關系是依賴于雙方合同而存在的，合同到期雙方之間的關系即告結束。

〔2〕特許經營中特許人與受許人之間不存在有形資產關系，而是相互獨立的法律主體，由各自獨立承擔對外的法律責任。

〔3〕特許人對雙方合同涉及的授權事項擁有所有權及〔或〕專用權，而受許人通過合同獲得使用權〔或利用權〕以及基于該使用權的收益權；

〔4〕特許經營中的授權是指包括知識產權在內的無形資產使用權〔或利用〕，而非有形資產及其使用權；

〔5〕受許人有義務根據雙方合同向特許人交納費用；

〔6〕受許人應維護特許人在合同中所要求的統一性。

7．相對于受許人來說，特許經營模式具有哪些優缺點？

優點：

〔1〕加盟一家實力雄厚和信譽高的特許經營企業，投資風險小，并且可以得到特許人金融方面的幫助。

〔2〕受許人可以得到特許經營企業系統的管理培訓和指導。

〔3〕可以享受特許經營企業大規模的廣告宣傳等各種促銷活動。使用公眾所熟悉的特許經營企業的效勞商標、產品商標、所有權、專利與外觀設計，有利于提高競爭力。

〔4〕特許經營企業集中進貨，降低本錢，保證貨源。

缺點：

〔1〕經營方式上沒有自主權，受制于特許人，使其增長受限制。

〔2〕支付昂貴的特許經營費，利潤要按協議與特許人共享。

〔3〕必須接受特許經營企業統一的供貨價格。

〔4〕一個特許經營加盟企業出現問題，會連累所有企業。

8．選擇適宜的特許經營工程應注意哪些事項？

〔1〕特許經營連鎖系統的品牌形象和背景，也就是考察特許企業的品牌吸引力和從事該行業的時間、財力、外鄉化以及規劃等等。

〔2〕了解特許方對受許方的效勞有哪些。

成功的特許經營總店對加盟店的效勞措施可以概括為三個方面：首先，提供人員培訓效勞。其次，提供低價位的貨源。最后，將統一的生產程序和統一標準引入經營管理中。

〔3〕實地調研，選擇理想的店址。

在進行各種相關資料的收集之后，加盟者還應當進行商圈的考察和店鋪地址的選擇。

〔4〕認真閱讀和推敲加盟條款。

9．家族企業的特征是什么？

〔1〕目標與利益上的一致性。由于家庭與企業關系的相互重疊、水乳交融，風險共擔、利益共享，所以從長遠觀點來看，家族和企業的目標與利益是一致的。

〔2〕以創始人為核心組成家族企業的決策中心。家族企業的決策機構通常是以創始人的血緣世系為核心而組成。隨著企業規模的擴大，該組織會循著血緣、姻緣、地緣、學緣等的方向，由近及遠、由親及疏地組成一個團體。

〔3〕經營管理過程中更多地表達人文主義色彩。家族企業的多數成員之間，都是由于各種各樣的關系連結在一起的，人與人之間有著千絲萬縷的聯系。

10．家族企業的優勢與劣勢是什么？

優勢：

〔1〕創業本錢較低。用人本錢低；融資本錢低；經營管理本錢低。

〔2〕企業內部易于建立較高的信任度。這種信任度既表現在人與人之間，也表現在人與企業之間。

〔3〕創業者是企業的主要管理者，對核心技術和核心業務較熟悉。

〔4〕更加注重企業的長期開展。

劣勢：

〔1〕很難吸納并且留住家族之外的優秀人才。家族企業的擁有者往往為了牢固地控制企業，排斥“外族人〞進入企業的核心層，這就使一些真正的管理人才被拒之門外。再者，外族人也很難與家族成員融為一體。最后，長期的家長式管理，形成了高層管理者專權命令式的決策，無法調動外部管理人員的積極性，也很難留住優秀人才。

〔2〕在人事安排方面常常因人設職。家族企業內部，常常缺乏明確的組織職能設計與分工，常常出于家族內部人員關系考慮，因人設崗、任人唯親。

11．家族企業文化的含義。

家族企業所擁有的獨特的行為方式和價值取向，就是家族企業文化。

12．家族企業管理的特征是什么？

家族企業管理權限集中于創業者及其少數家族成員手中，采用的是家長式的管理。主要表現在三個方面：

〔1〕集權式的組織模式。家長〔通常也是企業創業者〕依托家族的血緣關系，將企業的決策權集中在自己手中或家族內部。

〔2〕恩威并用的管理方法。沒有制定科學的規章制度，創業者依靠個人在家族中的威望，按照自己的價值觀，實行軟硬兼施，以軟為主的管理手段。

〔3〕“家長〞的示范效應。洛克菲勒的節儉作風和美國標準石油的虔誠，給它的員工起了很好的典范作用。臺灣的“塑料大王〞王永慶忘我地工作，成為其部屬勤奮工作的楷模。再者，事無巨細，創業者都要親自過問，事必躬親。

13．家族企業管理應堅持什么原那么？

〔1〕明確家族成員的股權占有狀況。

家族企業往往只重視家族整體占有企業的股權，無視了各家族成員獨立的股權占有狀況，導致了決策過程中責、權、利不清，決策效率及質量很難保證。

〔2〕建立董事會制度。

明確了家族成員各自的股權份額以后，在議事過程中就應當嚴格按照一般企業董事會議事的通行做法，以股東身份參與議事，而不是以家庭成員身份；以股權占有狀況決定其在公司治理結構中的決策權利，而逐步減少以血緣關系論資排輩的現象。

〔3〕聘用專業化的管理隊伍。

人事安排上要防止任人唯親。一方面，大膽聘用職業經理人，吸收專業管理人才進入企業決策層。另一方面，要不斷提高家族成員的管理水平，杜絕能力低下的家族成員進入管理層。同時，對有能力的非家族成員特別是職業經理人，給予股份鼓勵，以此拉近他們與家族企業的距離。

〔4〕逐步實現決策的民主化。

創業者獨立決策具有很大的風險，特別是一些有關企業開展全局的問題，一旦決策失誤，會帶來難以預料的損失，甚至會將企業葬送。因此，必須提倡民主決策。第四章選擇管理團隊和組織形態學習目標與提示1．明確小企業管理團隊的重要性及組建要求；2．了解創業團隊的類型、分裂原因及如何防止；3．掌握小企業組織形式選擇的根本原那么；4．熟悉小企業法定組織形式的含義、特征、優缺點及設立中應注意的問題；5．了解小企業創新組織形式的類型、含義、特征、優缺點和適用條件。第一節管理團隊

一、管理團隊的重要性選人和用人是企業成敗存亡的首要因素，也是企業人事管理的根本內容，這在企業界和一般人的心目中都是不言而喻的。因為多么充裕的資金和多么先進的技術設備都是由人去管理和使用的。如果用非其人或是用人不當，還有可能造成負面的作用。而“人〞的因素在小企業中的地位比其在大企業中更為重要，因小企業的特征之一就是人與人之間的密切聯系，而其事業的開展，也正是建立在人與人的密切配合根底之上的。管理團隊一方面可以提供滿足企業開展的多樣化人才資源；另一方面可以使小企業擺脫對于某一靈魂人物的過分依賴，使得企業不致因為一個人的退出而崩潰。因此，相對于成熟的大型企業，小企業尤其是處于創業期的小企業更需要一個團結一致、忠誠于所從事的事業、能抵抗外部各種侵襲的團隊。二、管理團隊的組建

1、所選配的人才一定要具有一定的專業知識或根本素質，在技術性問題上應能充分勝任他們的工作。2、選配人員一定要考慮到公司的創意特點，考慮到自己的整體策略，所謂以勢任人。3、選用人員時應注意整體的協調一致，即所謂的“團隊精神〞。4、具有創造精神。小企業管理團隊的組建最重要的就是各類人才的互補性和相互平衡。在選擇管理團隊成員的同時，設計出自己的組織架構，進行工作職位設置和劃分，對每一個職位進行工作分析，標準其各自的權利、責任和任職條件。三、外部專家支持

1．外部人力資源(1)同有關科研部門或大專院校建立技術協作關系，指導、攻克技術難關，提高管理水平。(2)邀請企業所在地區內外，甚至國內外專家、學者為企業生產、技術、管理提供指導法。(3)同有關大、中型企業掛鉤，聯合開發技術和產品，聯合經營，或者是依靠大企業產品擴散，組織配套生產。(4)運用離退休人員“余熱發電〞的策略。(5)兼職工作時機。2．外部機構的幫助:如商業銀行、律師事務所、會計事務所、管理咨詢機構、工商管理部門等等。四、小企業的人力資源管理

處于創業期的小企業在人力資源管理上的問題主要表現為:：第一，處于創業期的小企業的定位還不確定，各職能缺少予以適當的分解的客觀條件，對員工的能力、特點了解不夠，造成員工沒有專業分工。第二，處于創業期的小企業，處于本錢考慮，大局部是由創業者本人挑選而招進的，或通過他人的介紹。“人治〞色彩濃厚。第三，處于創業期的小企業對員工的培訓往往缺乏。第四，小企業缺少標準化、定量化員工技效考評系統，對員工獎懲以主觀判斷為主。第二節創業團隊的分裂與穩定

創業團隊(小企業創業時組建的管理團隊)有一半無法在公司頭五年中存活.一、創業團隊的類型第一類稱之為有核心主導的創業團隊，這種創業團隊一般是有一個人想到了一個商業點子或有了一個商業時機，他就去開始組成所需要的團隊。第二類稱之為群體性的創業團隊，這種創業團隊的建立主要來自于因為經驗、友誼和共同興趣的關系而結緣的伙伴，經由合伙彼此在一起發現商業時機。簡單來說，有核心主導的創業團隊是先有創業點子再有創業團隊，而群體性的創業團隊相反，先有核心創業團隊的結識才有創業點子的提出。中國群體性的創業團隊數量遠遠超過了有核心主導的創業團隊。從團隊的穩定性來看，群體性的創業團隊不如有核心主導的創業團隊。主要原因在于一個核心主導來組成所需要的團隊，他在挑選成員的時候就已經考慮到成員的性格、個性、能力、技術以及未來的價值分配模式。二、創業團隊分裂的原因

(1)隨著企業規模的增長，有些成員的能力已經不適應更大規模、更標準的企業經營管理的需要。(2)創業團隊成員的經營理念與方式不一致，團隊思想沒有統一，有些成員不認可公司的目標和策略價值觀有沖突，導致創業團隊解散。(3)創業成員之間因為性格、個性、興趣不合，導致磨合出現問題，創業活動難以正常開展，創業團隊解散。(4)團隊在創立初期沒有確定一個明確的利潤分配方案，隨著企業的開展，利潤的增加，在利潤分配時出現爭議導致創業團隊解散。三、創業團隊如何保持穩定

從人力資源管理的角度來看，建立優勢互補的創業團隊是保持創業團隊穩定的關鍵。在創立一個團隊的時候，不僅僅要考慮相互之間的關系，最重要的是考慮成員之間的能力或技術上的互補性。(1)創業團隊一定要有碰撞后形成的一致的創業思路，成員要有共同的目標遠景、目標和方向、行動綱領和行為準那么。(2)以法律文本的形式確定一個清晰的利潤分配方案。把最根本的責權利界定清楚，尤是股權、期權和分紅權，此外還包括增資、擴股、融資、撤資、人事安排、解散等。(3)要保證團隊成員間通暢的溝通渠道，進行持續不斷地溝通。第三節企業組織形式的選(所有制形式)一、組織形式選擇的原那么1．稅收考慮:采用個人獨資企業和合伙企業，就可以防止雙重征稅的問題。2．承擔責任:公司制企業的有限責任原那么，可對其個人財產的有效保護。個人獨資企業的無限責任以及合伙企業的無限連帶責任就給投資者的個人和家庭財產帶來了風險。3．初創和未來的資本需求4．可控性5．管理能力6．商業目標7．延續性和產權變動問題個人獨資企業可能由于企業主的死亡而宣布結束，而公司制企業可通過股份的買賣實現產權的變動8．組建本錢二、組織形式的變更：企業往往由小到大、由簡單向復雜、由低級向高級開展。第四節法定組織形態

一、個人獨資企業1．個人獨資企業的界定個人獨資企業，也稱個人業主制(單一業主制)企業，是指由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業的債務承擔無限責任的經濟實體。既當企業的財產缺乏以清償到期債務時，投資人應以自己個人全部財產用于清償。個人獨資企業不具有法人資格，沒有獨立承擔民事責任的能力。是小企業使用的最多的組織形式。2．個人獨資企業的優點(1)組建和終止容易。(2)創立本錢低。(3)稅后利潤歸個人所有。與企業法人不同，個人獨資企業只需要繳納個人所得稅，不需要雙重課稅。(4)決策權完全集中于企業主。(5)沒有信息披露的限制。3．個人獨資企業的缺點

(1)由個人負無限連帶責任。(2)企業投資規模和融資渠道有限。(3)企業主的個人能力有限。(4)勢單力薄。二、合伙企業1．合伙企業的界定(1)合伙企業的定義。合伙企業，是指由兩個以上的合伙人訂立合伙協議，共同出資、合伙經營、共享收益、共擔風險，并對合伙企業債務承擔無限連帶責任的營利性組織。成立合伙企業，應當遵循自愿、平等、公平、老實信用的原那么。合伙人可以采用貨幣、實物、土地使用權、知識產權或者其他財務權力出資，經全體合伙人同意，也可以采用勞務出資的形式。各合伙人對執行合伙企業事務享有平等的權利。合伙人對合伙企業的債務承擔無限連帶責任。(2)合伙人的類型①普通合伙人。對企業債務負無限責任，執行企業事務，對外代表合伙組織的合伙人。②有限合伙人。不執行合伙事務，不對外代表組織，只出資比例享受利潤分配和分擔，虧損，并僅以其出資額為限對合伙企業的債務承擔清償責任。有限合伙人只能以金錢或其財產出資，不得以勞務或信用出資。③隱名合伙人。只出資，分享營業收益及分擔營業所受損失，但不參與企業經營管理活我國?合伙企業法?只是成認普通合伙形式。2．合伙企業的優點

(1)能力互補，提高了決策能力和經營管理水平。(2)較強的融資能力和開展空間。(3)利潤分享機制靈活。(4)較少的法規管制、較強的靈活性。(5)由于合伙企業不具有法人資格，因此可以防止雙重課稅。3．合伙企業的缺點(1)普通合伙人的無限連帶責任。(2)合伙人之間的關系較難處理，管理協調本錢較高。(3)潛在的個性和權力沖突。(4)產權流動受限制。根據法律規定，合伙人不能自由轉讓自己所擁有的財產份額，同時，接受、轉讓的人也要經過全體合伙人的同意。(5)企業規模和融資能力仍受限制。(6)企業壽命不會太久。三、公司制企業1．公司制企業的界定公司，即公司制企業，是依照公司法組建并登記的以營利為目的的企業法人。根據我國?公司法?規定，具有如下特征：(1)公司是依照法規定設立的社會經濟組織。(2)公司是以營利為目的的法人團體。(3)公司是企業法人。企業的形態，在法律上可以分為兩種：一種是法人企業，一種是非法人企業。所謂法人企業是指具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立承擔民事責任的組織。非法人企業那么是以自己的名義從事生產、經營和提供效勞活動，但不獨立承擔民事責任的組織。根據我國?公司法?規定，公司是企業法人，公司股東以其出資額或所持股份為限對公司債務承擔責任。而非法人企業的出資人一般對企業債務承擔連帶責任。(4)公司的所有權歸股東所有。公司股東按照擁有的資本價值或數額比例分享利潤。(5)公司的決策權最終由股東共同控制。2．公司制企業的分類

(1)有限責任公司。有限責任公司是指由2個以上50個以下的股東共同出資設立，股東以其認繳的出資額為限對公司債務承擔有限責任，公司以其全部資產對其債務承擔責任的企業法人。特征：①人資兩合公司。所謂人資兩合是指有限責任公司的設立和運作不僅是資本的結合，而且也是股東之間互相信任的結果。出資轉讓，須經其他股東的認可。②實行資本金制度。③股東的人數有限制。④不能公開募股，不能發行股票。⑤不必向社會公開披露財務、生產、經營管理等信息。(2)股份股份是指全部資本由等額股份構成并通過發行股票籌集資本，股東以其所認購股份對公司承擔責任，以其全部資產對公司債務承擔責任的企業法人。特征：①資本劃分為等額股份。股份將資本總額劃分為假設干等額股份，每股面值金額與股份數的乘積即是資本總額。②可以通過發行股票籌集資本。③股東人數不限。一般情況下，股份的發起人不得少于5人.④股票可以自由轉讓，而無須經過其他股東的同意。⑤生產經營以及財務公開。股份是完全意義上的資合公司。3．公司制企業的優點(1)股東的有限責任。(2)資本相對集中，再融資能力強。(3)產權主體多元化，形成有效的公司治理結構。決策的科學化和民主化。股份設立股東大會、董事會和監事會，在決策、執行和監督環節上形成委托代理和相互制衡的運行機制。(4)公司經營穩定，有利于企業的擴張。(5)所有