財(cái)務(wù)分報(bào)告范文務(wù)分析報(bào)告一、總體評述（一）公司務(wù)業(yè)績概根據(jù)京通紡有限公司布的資產(chǎn)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比分析法和表分析法等法分析數(shù)可以看出公司2006年財(cái)務(wù)況基本處于般盈利狀，相比去年有一的增長。（二）各經(jīng)指標(biāo)完成況二、財(cái)務(wù)報(bào)分析(一)資產(chǎn)債表1.企業(yè)自身產(chǎn)狀況及產(chǎn)變化說:公司本期的產(chǎn)比去年期增長33.76%.資產(chǎn)的變化中固資產(chǎn)增長多為1155032.02元.業(yè)將資的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移應(yīng)該隨時(shí)注企業(yè)的生規(guī)模,產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化這種變化不決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式因此,建議投者對其變進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)長的比重最,為43.66%在流動(dòng)資各項(xiàng)目變中,貨類資產(chǎn)和短投資類資的增長幅小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度,說明業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)產(chǎn)的增長,說明企的貨款回收不夠理想,企受第三者制約增強(qiáng)企業(yè)該加強(qiáng)貨的回收工.存類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于動(dòng)資產(chǎn)的長,說企業(yè)存貨增長占用資金過多市場風(fēng)險(xiǎn)將大,企業(yè)應(yīng)強(qiáng)存貨管理銷售工作總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.2.企業(yè)自身債及所有權(quán)益狀況變化說明從負(fù)債與所者權(quán)益占資產(chǎn)比重,企的流動(dòng)負(fù)比率為長負(fù)債和有者權(quán)益的比為0.066說明企業(yè)資結(jié)構(gòu)位于正常的水平.本期和上期長期負(fù)債結(jié)構(gòu)性負(fù)的比率分別為11.75%,13.09%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)去年有所降低說明企業(yè)的期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈公積比重提,說明業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)營實(shí)力的望.未配利潤比去年增長了355%,表明業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余未分配利潤占結(jié)構(gòu)性債的比重比去年也有所提高說明企業(yè)籌和應(yīng)付風(fēng)的能力比去年所提高.總上企業(yè)長期和期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企是以有者權(quán)益資金主來開展?fàn)I性活動(dòng),資成本相對比較低.(二)利潤利潤分配（附后）1.利潤分析

(1)利潤構(gòu)情況本期公司實(shí)營業(yè)利潤2015039.24元，利潤額元實(shí)現(xiàn)凈利潤1506451.59元(2)利潤增情況本期公司實(shí)利潤總額2016217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業(yè)利比上年同期增長18.4%,增利潤總額326217.24元。2.收入分析3.成本費(fèi)用析4.利潤增長素分析.本期公司利總額增長為19.3%,司在品與服務(wù)的獲利能力和司整體的本費(fèi)用控制方面都取了很大的績提請分析者以高度重視,因?yàn)楣纠e累的極大提高為司壯大自實(shí)力,來迅速展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基.5.經(jīng)營成果體評價(jià)(1)利潤協(xié)性評價(jià)公司與上年期相比主業(yè)務(wù)利潤長率為18.4%,中,主收入長率為0.06,說明公司綜成本費(fèi)用有所下降,收與利潤協(xié)調(diào)性很好未來公司應(yīng)可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)的控制水。主營業(yè)成本增長率較低,說公司綜合本率有所下降利貢獻(xiàn)率有提高，成與收入?yún)f(xié)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對業(yè)成本的制水平業(yè)費(fèi)用增長率較去年底，說明公司業(yè)費(fèi)用率所下降，業(yè)費(fèi)用與入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未公司應(yīng)盡能保持對業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用，說明公管理費(fèi)用率所下降，理費(fèi)用與潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能持對企業(yè)理費(fèi)用的控水平財(cái)務(wù)費(fèi)用增率為xx%.說明公財(cái)務(wù)費(fèi)用有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性好,來公司應(yīng)可能保持對企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。三財(cái)務(wù)績效評(一)償債力分析流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率企業(yè)的償債力是指企用其資產(chǎn)還長短期債務(wù)的能力.企有無支付金的能力和償還債能力是企業(yè)能否康生存和展的關(guān)鍵.本公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)債以及資本結(jié)的管理水方面都取了極大的成績.企資產(chǎn)變現(xiàn)力在本期大幅提高為將來公司續(xù)健康的展,降公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行內(nèi)部看,公償

債能力極強(qiáng)在行業(yè)中處低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,債權(quán)人益與所有權(quán)益承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)都非常小在償債能力,現(xiàn)金流入負(fù)比和有形值債務(wù)率變動(dòng)是引起償債能力變化的要指標(biāo).(二)經(jīng)營率分析應(yīng)收帳款周率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)周期(天)分析企業(yè)的營管理效,是判企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營理效率不,那么企業(yè)的利潤狀態(tài)難以持久的.公司本經(jīng)營效率合分?jǐn)?shù)較上年期提高,說公司經(jīng)營率處于較快提高階段,本期公司在場開拓與高公司資產(chǎn)管水平方面取得了很的成績,司經(jīng)營效在本期獲得較大提高.請分析者予以重司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低本創(chuàng)更好的經(jīng)濟(jì)益,降低經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)開創(chuàng)了好的局面從行業(yè)內(nèi)部,司經(jīng)營效遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高司資產(chǎn)管水平方面行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這優(yōu)勢在經(jīng)營效率,應(yīng)收帳款周率和流動(dòng)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率變動(dòng)是引起經(jīng)營效率變化的要指標(biāo).(三)盈利力分總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)凈資產(chǎn)收益銷售凈利潤企業(yè)的經(jīng)營利能力主反映企業(yè)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利力綜合分?jǐn)?shù)較上同期提高說明公司盈能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司本與費(fèi)用面都取得極大的進(jìn)步,公盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予高度重視因?yàn)橛艿臉O大提高為公司將來迅速發(fā)展壯創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打了堅(jiān)實(shí)的礎(chǔ).從業(yè)內(nèi)部看,司盈能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高行業(yè)平均平,公司提供的產(chǎn)品與務(wù)在市場非常有競力未來在行業(yè)應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢盈利能力中成本費(fèi)用利率和總資報(bào)酬率的變動(dòng),是引起盈利力變化的要指標(biāo).（四）增加濟(jì)利潤等標(biāo)，綜合面反映收益的質(zhì)量經(jīng)濟(jì)利潤是業(yè)投資資收益超過權(quán)平均資金成本部分的價(jià)值。經(jīng)濟(jì)利潤=投資資收益率－加平均資金本率）×投資本總額。其中，投資本收益率指企業(yè)息稅后利潤除以投資資本總額后的比，加權(quán)平資金成本率指各項(xiàng)資占全部資的比重和對個(gè)別資本成本進(jìn)行加權(quán)均確定；資資本總額于企業(yè)所者權(quán)益和息長期負(fù)債之和。增加經(jīng)濟(jì)利潤指標(biāo)是從資需求和資金成上以價(jià)值理為核心結(jié)合凈利潤現(xiàn)金含量（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)凈流量/利

潤）指標(biāo)，從質(zhì)量方對企業(yè)和利能力作了進(jìn)一步的說明。由于企根據(jù)權(quán)責(zé)生制原則確定銷售收入，包含一數(shù)量的應(yīng)收賬款等債權(quán)資產(chǎn)，如果些資產(chǎn)的量不高，難如期變現(xiàn)勢必導(dǎo)致業(yè)凈利潤中含有一定的水分”，那么此而產(chǎn)生凈利潤對企投資者來是“獲”還是無利？增加經(jīng)利潤和凈潤現(xiàn)金含量比率的指標(biāo)，則綜全面反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤中有多少是有現(xiàn)金保證的和值管理實(shí)的，提高了利能力指的質(zhì)量，說明企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)是在不斷完和提高的（五）注重動(dòng)資金周率，加快金周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)在烈的市場爭中，極出現(xiàn)資金短缺，因此在分析財(cái)務(wù)指時(shí)更應(yīng)關(guān)流動(dòng)資金周率，其中含了應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率。通過加快動(dòng)資金周速度，來彌利潤率低凈現(xiàn)金流少給企業(yè)經(jīng)營帶來的困難。（六）存在問題和建1．金占用長過快，結(jié)資金占用重較大，例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅上升，如及時(shí)清理對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。此，建議企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要起重視，收款較多單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成清收小組積極回收。可將獎(jiǎng)金工資同回貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。時(shí)