2023年審計問題整改報告審計問題整改報告20xx年9月，xxxx審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔20xx〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔20xx〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。二、審計發現的主要問題的整改情況《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。(一)關于漏列固定資產問題的整改學校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心20xx年購買的數碼相機1臺、記憶棒1支，學校20xx年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改對xxx0年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改對xxx0年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改學校根據審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。三、嚴格財經紀律，規范財務管理一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。特此報告。審計問題整改報告xx人民政府：自收到xxxxxxxxx區審計局對我鎮某某同志任xx鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在"預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照<行政事業單位財務規則健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習<財會基礎知識，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。二是加強預(決)算執行。嚴格按照<預算法的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。三是加強財務管理。嚴格按照<會計法和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據<會計法規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。審計問題整改報告20xx年截止10月1日，我局共計完成審計項目20個。具體是區本級預算執行和財政收支審計項目1個，經濟責任審計項目15個，專項資金審計調查項目4個，委托協調事務所完成投資審計項目43個。審計查出問題38個，提出意見和建議44項，查出不規范金額700萬元。核減工程266萬元。向上級審計機關和區政府提供審計報告16篇，審計結果報告16篇,審計調查報告4篇，報送上級審計機關被采用的審計信息5篇。具體說來，主要做了以下幾個方面的工作。一、創新工作方式，強化審計的組織和領導工作審計全年的工作量創出了多年以來的新紀錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數是10余個，20xx年是13個，今年累計已完成項目達20個，還有4個項目在審，預計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業績大增的主要背景是各級政府和蚌山區高度重視審計工作，從省到市均下發了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經濟責任審計全覆蓋的要求，給我區增加了幾乎難以完成的工作任務。面對這個巨大的難題和挑戰，我局沒有退縮，在區委區政府的支持下，大家開動腦筋，創新思路，通過挖掘現有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當年審計任務。今年配合省、市、區巡視巡查組完成了對蚌山區的巡視巡查工作，作為總聯絡單位協調各單位配合市審計局完成了區委書記和區長的任中經濟責任審計。草擬了《中共蚌山區委辦公室蚌山區人民政府辦公室關于加強審計工作的意見》，并以區委區政府文件在全區發布。該意見是今后一個時期審計工作的綱領性文件，具體規定了審計全覆蓋、審計整改等重要內容。擬定了《蚌山區關于推進領導干部履行經濟責任，審計監督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區經濟責任審計4年計劃，計劃用4年左右的時間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務。對全區共70家經濟責任審計被審計單位進行了分類，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類，這是經濟責任審計的基礎工作，今后在安排審計計劃和力量時將依據被審計單位的種類投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎上確保對重點目標的關注。按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區經濟責任審計辦公室，并已經于3月份開始運轉，該辦公室已經完成了9個經濟責任審計項目，成效初顯。我區成立經責辦此舉在全市區一級審計局開了先例，其他區現在仍未成立，這是我區高度重視經濟責任審計工作的具體體現，是貫徹落實省市經濟責任審計全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經濟責任審計工作上的重大突破和創新。二、增強廉政意識，建立了造價咨詢單位中介庫出于從事監督工作的特殊性，我局一直將廉政建設工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區“黨風廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構的選擇制度”。我們的工作目標是：建立一套適合我區的、規范的選擇投資項目中介機構的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過公開招標建立工程造價咨詢機構庫，形成選擇咨詢機構的規范制度。現在這個招標已經完成，建立了擁有5家造價咨詢單位的中介庫，該庫已正常運轉，標志著我區選擇中介機構和確定中介費用已經制度化、規范化。三、繼續深化細化區本級財政預算執行審計上半年對20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。主要審計了區本級預算執行情況，區非稅專戶等有關資金管理情況，延伸審計了區人社局（就業中心）、招商局、婦聯、工商聯的部門預算執行情況，并對20xx年度支持發展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農村五保供養及敬老院建設情況進行了專項審計調查。審計報告提出8個問題，9條建議，查出管理不規范金額150萬元。區局針對不同的審計內容制定相應的審計重點。在部門預算執行審計中，提出了招商局三公經費嚴重超預算的問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項資金審計中三個專項每個都發現了2-3個問題，并提出了整改建議。審計規范了部門財務管理，嚴肅了預算法紀，完善了專項資金管理制度，清除了隱患。四、創紀錄地完成了經濟責任審計任務全年共完成15個經濟責任審計項目，分別是殘疾人聯合會原理事長付達宏、文廣體旅局原局長張志良、招商局原局長紀麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會保障局原局長梁秀娟、婦聯原主任周勤、勝利三小現任校長徐會、紅旗三小現任校長鄭宏、紅旗一路小學現任校長夏長云、回民小學現任校長忽善寶、第三十二中學現任校長孫勇、工商聯原主席涂建、天橋社區衛生服務中心現任主任代涇、雪華鄉衛生院（宏業村衛生服務中心）原院長（主任）沈德柱和燕山鄉衛生院現任院長彭德利同志。通過審計發現問題26個，提出建議31項，涉及不規范金額532萬元。今年審計既發現了坐收坐支、收入不及時上交等較為嚴重的問題，也發現了固定資產管理不規范、獎金和福利費發放缺乏依據、部門預算與實際脫離等一般性的問題，相關單位正在積極整改或已經徹底整改。對嚴重和普遍性的問題，我們已經向區領導進行了匯報，與財政和主管單位進行了溝通，監督被審計單位徹底整改，同時改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。今年經濟責任審計最大的突破是在我區審計歷史上首次實施了7項任中審計項目，實現了任中審計的突破，標志著我區審計在深度和廣度上又大大前進了一步，這是實現一屆黨委政府任期輪審一遍目標的關鍵一環，繼續做下去，把這件事做好，我們將真正實現經濟責任審計的無死角、全覆蓋。五、緊扣主題全面完成專項審計任務根據市審計局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點審計了蚌山區創新驅動發展工程和縣域經濟振興工程、農業現代化推進工程、服務業加快發展工程、民營經濟提升工程和園區轉型升級工程6項政策措施的落實情況。報告全面評價了20xx年區政府國家重大政策措施和宏觀調控部署的情況，肯定了好的做法和成績，追蹤報告了已經發現問題的整改結果。提出了企業技術創新能力有待提高等3個問題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進了政府各單位全面及時落實國家重大政策措施，加快推進重大項目建設，促進政府職能轉變，促進經濟發展。根據審計計劃對燕山鄉政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進行了專項審計調查。主要調查了補償安置政策的落實情況、拆遷工作的組織實施情況、拆遷資金的管理情況，對戶籍等相關證件進行了審核。審計發現了一個居民違規享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規范金額18萬元。六、繼續做好投資審計工作繼續開展了投資項目決算審計工作，沒有自主審計項目，全部項目進行了委托。委托造價咨詢公司對包括南山酈都小學教學樓改造工程等43個項目的工程決算進行了審計。審計報審金額2988萬元，核定工程款2722萬元，核減工程款266萬元，核減率8.9%。七、20xx年工作安排1、上半年實施并完成20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況審計項目，繼續選擇若干部門和專項資金進行延伸審計。2、實施并完成市審計局組織實施的若干專項資金審計調查項目。3、實施并完成市審計局組織實施的貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況跟蹤審計項目。4、實施并完成在本區范圍內自選的若干項專項資金審計調查項目。5、開展經濟責任審計工作，開展大約15項街道或部門負責人經濟責任審計項目；6、及時完成投資審計工作。根據此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見縫插針安排投資審計，保證當年的項目在當年完成。7、完成區委區政府交辦的其他審計任務。一崗雙責落實情況報告半年來，我能認真貫徹執行黨風廉政建設的有關文件精神，嚴格執行黨風廉政建設責任制的規定，嚴格按照黨的組織原則和組織紀律辦事，做到自重、自省、自警、自勵，艱苦樸素，勤儉節約，克己奉公，正確行使黨和人民賦予的權力，自覺履行“一崗雙責”，自覺接受黨內外群眾的監督。一、抓學習，提高思想認識。對公司的學習制度常抓不懈，積極參加公司開展的集體學習，參加生產黨支部學習組學習，堅持寫讀書筆記和心得體會文章，學理論與學業務相結合，注意在工作實踐中學習。同時，注意平時對本部門干部職工的教育，采用各種方式對干部職工開展教育。通過學習，本人得到一定提高，在一定程度上豐富了政策理論和業務知識，更新了思想，轉變了作風，增強了做合格黨員的自覺性。二、自覺履行“一崗雙責”。在工作中我能自覺履行崗位職責，堅持原則，敢于負責，不計得失，顧全大局，力求圍繞公司的工作大局，努力推動本部門工作為公司發展服務。我在工作作風上比過去更加深入實際，能更多地聯系實際，注意調動本部門干部職工的積極性，工作方法更加人性化，更加注重基礎工作，較好地完成了各項工作任務。我始終注重了生產部的自身建設，注重協調各項工作。嚴格內部管理，結合實際加強思想政治工作，對本部門干部職工既熱情關心又嚴格要求，鼓勵同志愛崗敬業，無私奉獻。半年來，干部職工精神面貌好，工作狀態好，自覺遵守黨紀國法，無任何違法違紀現象發生。三、抓質量、爭創優質工程。深入貫徹落實科學發展觀，著力于加強管理，質量保證體系進一步完善。本部門負責5個35千伏農網改造升級工程，本人積極參與制定和完善質量管理辦法，認真落實省市及公司領導檢查、指示精神，根據上級領導的指示精神，部署下一階段的工作，加快工程進度，把好質量關，確保總目標的實現。在對我部所屬各施工單位進行的綜合檢查中，提出不足之處及存在問題，限時整改。并要求我部各級負責人員，認真履行工作職責，以工程質量為中心，做好項目預控、能控和再控，爭創優質工程。四、保安全，抓落實，實現安全無事故。從自身做起，認真貫徹“以人為本”、“安全發展”的理念，要對安全管理負責，既要考核工程建設質量，又要考核安全管理工作。狠抓了我部安全生產崗位職責、分級責任制，建立健全了應對突發事件的應急預案。督促所屬施工單位，經常對施工人員進行安全教育，特別是新進場人員，要先培訓后上崗，層層簽訂安全生產協議書，并制度獎罰制度，落實各工程安全技術交底，認真審核檢查施工方案、安全技術措施在施工中的落實情況，組織人員，不定期的進行質量、安全綜合檢查，發現問題及時提出并要求施工單位限期整改，切實把一崗雙責落實實處。四、加強自身修養嚴于律己。我始終注重自身品德作風修養，堅持黨性原則，履行黨員義務，堅信黨的領導，踐行“三個代表”重要思想，貫徹落實科學發展觀，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，堅決貫徹執行黨的路線、方針、政策和決議決定，講科學、講政治、講奉獻，嚴于律己，以身作則。我始終遵守黨紀國法和廉潔從政的有關規定，不亂花公家的錢，不亂坐公家的車，正確處理工作圈、生活圈、社交圈關系，嚴格要求自己的家人和身邊的工作人員。在今后的工作中，我將不斷加強學習、不斷提高思想水平和工作能力，以適應新形勢新任務的需要，努力做到廉潔從政，進一步履行好“一崗雙責”，對工作應盡職責，充分調動員工的積極性，使他們能扎實工作，各盡其責，推動公司工作再上新臺階。一崗雙責落實情況報告一年來，在縣委、縣政府和縣紀委的正確領導下，能始終堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，牢固樹立和落實科學發展觀，深刻領會中、省、市、縣有關會議精神，堅定不移地貫徹標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的反腐倡廉戰略方針，認真履行“一崗雙責”，樹立良好形象，積極發揮表率作用，配合鎮黨委、鎮紀委全面推進黨風廉政建設和反腐敗工作，實現麻坪經濟社會又好又快發展。現將本人履行職責工作和黨風廉政建設情況匯報如下：一、落實黨風廉政建設責任制情況(一)高度重視，強化責任。對黨風廉政建設責任制的貫徹落實，把它當作每天的“必修課”，擺上了每天的日程安排，堅持在分管單位和轄區每季度召開一次負責人黨風廉政建設專題工作會議，對落實黨風廉政建設責任制進行專題部署。根據班子分工，對我本人職責范圍內的黨風廉政建設負有直接領導責任，堅持把黨風廉政建設責任制與工作實績考核有機結合。及時下發了《黨風廉政建設責任書》，進一步明確了基層站所和農村基層黨風廉政建設的工作目標、責任要求，形成了黨委統一領導、黨政齊抓共管、紀委組織協調、部門各負其責，依靠群眾的支持和參與的領導體制和工作機制。(二)以防為主，重在落實。利用黨員現代遠程教育平臺，組織分管單位干部職工、轄區村組干部統一收看反腐倡廉警示教育片;召開廉政工作例會，開展自評、互評，進一步落實黨風廉政工作。(三)加強學習，提高素質。進一步認識到黨員領導干部廉潔從政是黨的性質和宗旨的基本要求，是全面貫徹黨的路線方針政策的重要保障，也是正確行使權力、履行職責的重要基礎。本人平時能認真學習黨的路線、方針、政策，做好學習筆記。注意學習研究經濟知識、法律知識、金融知識、科技知識、管理知識、領導知識，不斷豐富自己的知識面，拓寬自己的視野。堅持每天抽出一定時間看閱黨報、黨刊，學習有關文件、時事政治和業務知識。經常深入基層，深入一線，調查研究，虛心向同志們學習基層工作方法，提高分析問題、解決問題能力。(四)嚴于律己，率先垂范。認真履行黨風廉政建設第一責任人制度，積極開展學習黨風廉政法規活動，以《黨章》要求約束自己，以《廉政準則》、《處分條例》、《監督條例》規范自己，堅持做到自重、自省、自警、自勵，從小事做起，嚴格落實領導干部個人收入申報制定，重大家事報告制度。以身作則，嚴格按照規定和制度辦事，始終按照工作權限和工作程序履行職責，不講無原則的話，不辦無原則的事，堅持公平正直，不徇私情，珍視和正確行使黨和人民賦予的權力。始終堅持黨的民主集中制原則，凡是要求別人做到的，自己率先做到，顧全大局，令行禁止(五)防微杜漸，執政為民。作為一名領導干部，正確對待和行使手中的權利，淡化“官念”和權欲，用平常心看待官位，用責任心看待和運用權力，做到立黨為公、執政為民。工作期間我從未謀取規定以外的非法利益，不貪錢財、不貪享樂、不貪圖名利地位，儉以養德，保持良好的品行和高尚的情操。時時刻刻從大處著眼，小處著手，見微知著，防微杜漸，力爭做到大事不糊涂、小事不馬虎，不越雷池一步。同時，在廉潔自律上做到了表里如一，任何時候、任何情況下，都自覺以黨性原則和道德規范衡量、約束自己，沒有人前一套、人后一套，嚴格進行自我監督。二、個人履行“一崗雙責”情況一是堅持服從集體領導，全面貫徹民主集中制原則。麻坪鎮黨委政府始終把維護團結、帶好隊伍作為鎮黨委政府自身建設的首要任務來抓，重視做好表率，帶頭貫徹民主集中制。本人作為整個班子的一員，認真按照民主集中制原則，堅持做到公道正派、講大局、講黨性，在大是大非問題面前立場堅定，觀點鮮