精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔七、問(wèn)題帳款管理辦法第一條為妥善處理“問(wèn)題帳款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本公司與營(yíng)業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。第二條本辦法所稱的“問(wèn)題帳款”，系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷貨過(guò)程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開(kāi)立的日起，逾兩個(gè)月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問(wèn)題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。第四條“問(wèn)題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問(wèn)題帳款報(bào)告書(shū)”(如后附的附表5.3.2)，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)請(qǐng)法務(wù)室協(xié)助處理。第五條前條報(bào)告書(shū)上的基本資料欄，由單位會(huì)計(jì)員填寫(xiě)，經(jīng)過(guò)情況、處理意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄，由營(yíng)業(yè)人員填寫(xiě)。第六條法務(wù)室應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會(huì)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條經(jīng)指示后的報(bào)告書(shū)，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開(kāi)立發(fā)票的“問(wèn)題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。第八條經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫(xiě)，不得遺漏。(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明原因。(三)經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過(guò)情況。本欄空白若不敷填寫(xiě)，可另加粘白紙?zhí)顚?xiě)。(四)處理意見(jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。第九條報(bào)告書(shū)未依前條規(guī)定填寫(xiě)者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書(shū)二天內(nèi)重新填寫(xiě)提出。第十條“問(wèn)題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書(shū)，請(qǐng)求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。逾15天仍未提出者，該“問(wèn)題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十一條會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書(shū)，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。第十二條“問(wèn)題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時(shí)，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳冊(cè)、資料，并得請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條法務(wù)室協(xié)助營(yíng)業(yè)單位處理的“問(wèn)題帳款”，自該“問(wèn)題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請(qǐng)總經(jīng)理核定。第十四條各員銷售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的50％(所售對(duì)象為私人時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價(jià)或損失的100％)。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書(shū)，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失80％。產(chǎn)品遺失時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)100％(以上所稱的售價(jià)如高于底價(jià)時(shí)，以底價(jià)計(jì)算)。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào)，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。第十五條本辦法各條文中所稱“問(wèn)題帳款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開(kāi)立之日起算第60天。第十六條經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢?wèn)題帳款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。第十七條法務(wù)室對(duì)“問(wèn)題帳款”的受理，以報(bào)告書(shū)的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，得由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書(shū)。第十八條經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，以致妨礙“問(wèn)題帳款”的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)室并得視情節(jié)輕重簽請(qǐng)懲處。第十九條本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修正時(shí)亦同。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔問(wèn)題賬款處理辦法總則制定目的為防止問(wèn)題賬款產(chǎn)生及妥善處理已發(fā)生的應(yīng)收賬款，以爭(zhēng)取時(shí)效并確保本公司權(quán)益及降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。適用范圍凡本公司因?qū)ν饨?jīng)濟(jì)往來(lái)所發(fā)生或可能發(fā)生的應(yīng)收賬款，均依照本辦法之規(guī)定處理。權(quán)責(zé)單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。名詞定義問(wèn)題賬款系指下列情形：本公司業(yè)務(wù)人員在銷貨過(guò)程中所發(fā)生被騙、被倒賬，收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況。因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開(kāi)立之日起，逾兩個(gè)月尚未收回，也未按規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問(wèn)題賬款”。便特殊情況呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。實(shí)施信用管制建立信用管制表各業(yè)務(wù)單位應(yīng)針對(duì)每一客戶建立《客戶信用表》，并由負(fù)責(zé)之業(yè)務(wù)人員，依據(jù)客戶銷售實(shí)績(jī)及信用，擬訂其信用額度后，呈單位主管簽核，經(jīng)主管簽核后，轉(zhuǎn)權(quán)責(zé)單位保管。有關(guān)信用記錄之更新及維持，由業(yè)務(wù)單位配合權(quán)責(zé)單位辦理。訂定信用額度信用額度的訂立是為了增加交易的迅速，使債權(quán)管理效率化。信用額度系指本公司愿意接受客戶（債務(wù)人）最高的欠款額度，亦即本公司對(duì)指定客戶所有未到期應(yīng)收票據(jù)及賬款合計(jì)數(shù)之最高限額。任何客戶未到期應(yīng)收票據(jù)及賬款之總和，不得超越其信用額度。因超越信用額度所發(fā)生之問(wèn)題賬款，須由單位主管及經(jīng)辦人員，負(fù)承擔(dān)損失之責(zé)任。為適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，配合客戶經(jīng)營(yíng)能力的變化，食用額度每年得定期予以檢討；營(yíng)業(yè)人員可依據(jù)狀況，按照《客戶信用擔(dān)保辦法》申請(qǐng)?zhí)岣呖蛻糁庞妙~度。問(wèn)題賬款處理處理原則催收賬款因銷貨而發(fā)生這應(yīng)收賬款，自月底結(jié)賬日起逾一個(gè)月尚未收回，亦未按規(guī)定辦理銷貨退回者，權(quán)責(zé)單位應(yīng)將其列為催收賬款。權(quán)責(zé)單位應(yīng)于每月提列催收賬款明細(xì)，交由營(yíng)業(yè)單位應(yīng)于一周內(nèi)提報(bào)催收情形。問(wèn)題賬款問(wèn)題賬款發(fā)生后，營(yíng)業(yè)單位經(jīng)辦人員應(yīng)于三日內(nèi)據(jù)實(shí)填妥《問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)》并附有關(guān)證據(jù)資料，呈請(qǐng)單位主管本證并簽注意見(jiàn)后，由權(quán)責(zé)單位確認(rèn)實(shí)際應(yīng)收賬款金額及提出票據(jù)退票理由單，轉(zhuǎn)法律顧問(wèn)室協(xié)助處理。[注]所稱之應(yīng)收賬款發(fā)生日，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)之到期日；如為被騙、被倒賬，則為被騙、被倒賬之當(dāng)日；此外則為該筆交易月底結(jié)賬日起加計(jì)兩個(gè)月?！秵?wèn)題賬款報(bào)告書(shū)》之基本資料、處理意見(jiàn)等欄，營(yíng)業(yè)單位經(jīng)辦人應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)。法律顧問(wèn)室應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后三日內(nèi)與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬定處理方案，呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，經(jīng)批示后之報(bào)告書(shū)，法律顧問(wèn)室應(yīng)即復(fù)印一份通知權(quán)責(zé)單位備案。其他注意事項(xiàng)因超越信用額度或未經(jīng)核準(zhǔn)信用額度之交易，致使公司遭受損失的，由承辦之營(yíng)業(yè)人員賠償責(zé)任。業(yè)務(wù)人員因超越信用額度達(dá)百分之十五以上或未經(jīng)核準(zhǔn)信用額度之交易，產(chǎn)生問(wèn)題賬款者，其單位主管須負(fù)連帶之賠償責(zé)任，并依情節(jié)輕重之予以行政處分。問(wèn)題賬款發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書(shū)請(qǐng)示協(xié)助處理者，法律顧問(wèn)室不予受理。逾十五天仍未提出者，由經(jīng)辦人負(fù)全部賠償責(zé)任。負(fù)賠償責(zé)任之人員，其賠償金按月自薪資所得中扣抵。法律顧問(wèn)室依法追討收回之問(wèn)題賬款，扣除行政與訴訟費(fèi)用后之余額，依下列狀況得提拔獎(jiǎng)金予承辦人員：A、在受理六個(gè)月內(nèi)收回者，提拔10%作獎(jiǎng)金。B、在受理一年內(nèi)收回者，提拔5%作獎(jiǎng)金。C、已提列問(wèn)題賬款損失或已沖轉(zhuǎn)問(wèn)題賬款準(zhǔn)備之問(wèn)題賬款，仍應(yīng)視狀況繼續(xù)追付，其收回之賬款得拔25%作為獎(jiǎng)金。營(yíng)業(yè)人員不依本辦法各項(xiàng)規(guī)定辦理或有瞞騙勾結(jié)行為，致使公司權(quán)益受損的，責(zé)令業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償，以示懲戒，情節(jié)重大者并得移送司法部門。獎(jiǎng)懲規(guī)章問(wèn)題賬款準(zhǔn)備率本公司之年度問(wèn)題賬款準(zhǔn)備訂為千分之三。獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)章各業(yè)務(wù)單位若年度問(wèn)題賬款率（實(shí)際發(fā)生這問(wèn)題賬款金額除以銷售凈額之比率）低于問(wèn)題賬款準(zhǔn)備率者，其單位所屬人員之獎(jiǎng)勵(lì)如下。年度問(wèn)題賬款率介于千分之三與千分之二之間者，加發(fā)年終獎(jiǎng)金百分之十。年度問(wèn)題賬款率介于千分之二與千分之一之間者，加發(fā)年終獎(jiǎng)金百分之二十。年度問(wèn)題賬款率低于千分之一者，加發(fā)年終獎(jiǎng)金百分之三十，單位主管另記功獎(jiǎng)勵(lì)。懲罰規(guī)章各營(yíng)業(yè)單位若年度問(wèn)題賬款率（實(shí)際發(fā)生之問(wèn)題賬款金額除以銷售凈額比率）高于問(wèn)題賬款準(zhǔn)備率者，其單位主管及所屬營(yíng)業(yè)人員之懲罰如下：已逾千分之五但未超過(guò)千分之十者，減發(fā)年終獎(jiǎng)金百分之十。已逾千分之十但未超過(guò)千分之十五者，減發(fā)年終獎(jiǎng)金百分之三十。已逾千分之十五但未超過(guò)千分之二十者，減發(fā)年終獎(jiǎng)金百分之六十。超過(guò)千分之二十者，不發(fā)年終獎(jiǎng)金，單位主管另記過(guò)懲處?？蛻粜庞帽砜蛻艟幪?hào)客戶名稱地址負(fù)責(zé)人部門別以往交易已兌現(xiàn)額最近半年平均交易額平均票期收款及票據(jù)金額原信限新申請(qǐng)信限主辦信用綜合分析研判（包括申請(qǐng)之復(fù)查、品德、經(jīng)營(yíng)盈虧、償債能力、核定限度之附帶應(yīng)注意事項(xiàng)等）信限之核定或?qū)彶橐庖?jiàn)簽章及日期主辦信用業(yè)務(wù)主管區(qū)經(jīng)理總公司生效日期問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)受理字號(hào)：