征詢工程師現代征詢方法與實務難點、重點全面總結25章99項內容１、公司投資項目可行性研究的基本規定(１）可行性研究的依據:①公司發展戰略規劃;②項目建議書等相關文獻；③國家和地方經濟社會發展規劃、行業部門發展規劃,如江河流域開發治理規劃、鐵路公路路網規劃、電力電網規劃、森林開發規劃等；④涉及礦產資源開發的項目,應有經批準的礦產儲量報告及礦產勘探報告等；⑤有關法律、法規和政策;⑥有關機構發布的工程建設標準、規范、定額等；⑦擬建場址的自然、經濟、社會概況等基礎資料；⑧合資、合作項目各方簽訂的協議或意向文獻;⑨與擬建項目有關的各種市場信息資料。（2)可行性研究的具體規定：①預見性。②公正性。③可靠性。④科學性。（3)可行性研究的深度規定:①內容齊全,數據準確,論據充足,結論明確，以滿足決策者定方案定項目的需要;②選用的重要設備的規格、參數應能滿足預訂貨的規定，引進的技術設備的資料應能滿足協議談判的規定;③可行性研究中重大技術、財務方案應有兩個以上方案的比選;④可行性研究中擬定的重要工程技術數據應能滿足項目初步設計的規定;⑤對建設投資和生產成本應進行分項具體估算，其誤差應控制在±10%以內；⑥可行性研究擬定的融資方案應能滿足銀行等金融機構信貸決策的需要;⑦可行性研究報告應反映在可行性研究過程中出現的某些方案的重大分歧以及未被采納的理由,以供決策者權衡利弊進行決策。2.公司投資項目可行性研究的重要內容：（1)進一步研究項目建設的必要性：①從公司戰略規劃②從項目自身層次③從區域經濟和社會發展層次進一步擬定項目建設的必要性。(2)市場分析：①市場現狀調查；②市場容量預測;③市場價格分析；④市場競爭力分析；⑤項目產出物市場進入策略分析；⑥市場風險分析。（3)項目建設方案研究:項目建設規模及產品方案；工藝方案分析；③設備方案;④工程方案;⑤廠址方案;⑥節能方案；⑦節水方案；⑧職業安全衛生健康；⑨消防措施方案;⑩環境保護方案等。（4)組織實行方案分析(5）建設投資估算（6）運營期財務收益與費用估算（7)融資方案分析（8）建設期利息估算(9）財務分析(10)經濟分析與經濟費用效益分析（１1)經濟影響分析(1２)資源、環境評價（１3）征地拆遷、移民安頓方案分析（1４）社會評價（1５）不擬定性和風險分析(１6)多方案比選(17)研究結論與建議：①進行歸納總結②說明被拒絕的方案存在的重要問題,重要優點，被拒絕的理由③提出下一步工作和項目實行中需要解決問題的建議。3、政府直接投資項目可行性研究報告的編寫:(1）項目概況；(2）可行性研究的重要依據（3）項目需求及目的分析;(4)項目建設選址；(5)項目建設方案；（6)外部配套條件分析；(7）項目實行方案（含實行進度計劃、項目法人組建方案、招標方案、實行代建制方案等;(8）土地運用與移民安頓方案；（９)環境影響評價;（1０）投資估算；（11)資金籌措方案;（1２）費用效果分析;(13)社會影響分析;(14）風險分析；(1５)結論和建議。2.重點關注的問題:(１）項目需求及目的定(２)項目建設方案(3）項目實行方案；(4)土地運用與移民安頓方案。（5)環境保護措施方案及環境影響評價(６)投資估算(7）資金籌措方案（8)費用效果分析（9）社會評價（１０)風險分析。4、資本金注入項目可行性研究報告的編寫采用資本金注入方式進行投資建設的政府投資項目,往往投資規模較大，可行性研究報告的編寫內容規定較為復雜,應注重多投資主體之間的關系的研究。這類項目的可行性研究報告應涉及以下內容:(1)項目概況(2)可行性研究的重要依據(３)項目需求及目的分析（４）項目建設選址（5）項目建設方案(6）外部配套條件(7）項目實行方案(含實行進度計劃、項目法人組建方案、招標方案、實行代建制方案等)(8)資源開發與綜合運用方案（9）土地運用與移民安頓方案（10）環境影響評價（１1)投資估算(12）資金籌措方案（１3）財務分析（14）經濟影響分析（1５）社會影響分析(16)風險分析(17）結論和建議。5、公司投資核準申請報告的編寫--八個部分:①申報單位及項目概況②發展規劃、產業政策和行業準入分析③資源開發及綜合運用分析④節能方案分析⑤建設用地、征地拆遷及移民安頓分析⑥環境和生態影響分析⑦經濟影響分析⑧社會影響分析。6、外商投資項目核準申請報告的編寫:從維護經濟安全、合理開發資源、保護生態環境、保障公共利益、防止出現壟斷以及市場準入、資本項目管理等方面審核后，依法做出的行政決定。原審批外商投資項目建議書和可行性研究報告改為只核準項目申請報告。7、境外投資項目申請報告的編寫（１）相關規定:根據國家發改委制定的境外投資項目核準辦法的有關規定,對所有境外投資涉及新建、收購、參股項目及增資、再投資項目，均需從維護經濟安全、符合產業政策、保障公共利益、資本項目管理等公共管理的角度進行核準。（2）項目申請報告的編寫內容：①項目名稱、投資方基本情況；②項目背景情況及投資環境情況;③項目建設規模、重要建設內容、產品、目的市場，以及項目效益、風險情況；④項目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額;⑤購并或參股項目，應說明擬購并或參股公司的具體情況。報送國家發改委的項目申請報告應附以下文獻：①公司董事會決議或相關的出資決議;②證明中方及合作外方資產、經營和資信情況的文獻；③銀行出具的融資意向書;④以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的,按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額，應提交具有相應資質的會計師、資產評估機構等中介機構出具的資產評估報告,或其他可證明有關資產權益價值的第三方文獻；⑤投標、購并或合資合作項目,中外方簽署的意向書或框架協議等文獻;⑥境外競標或收購項目，按規定應報送的信息報告,并附國家發改委出具有關確認函件。對境外競標或收購項目的特殊安排:對于有些時間規定緊,又有較大不擬定性的境外競標或收購項目，國家對其實行預先申報規劃、自主決策立項、相機實行運作、事后上報核準的政策，規定在正式競標或對外正式開展商務活動前,向國家發改委報送信息報告,國家發改委在收到書面信息報告之日起７個工作日內出具有關確認函件。待項目中標或收購條件基本達成一致后，再向發展改革部門申請辦理項目核準手續。若需對外簽約,應注意寫明“需經中國政府有關部門批準后生效”或類似條款。信息報告的重要內容涉及：①投資主體基本情況；②項目投資背景情況;③投資地點、方向、預計投資規模和建設規模；④工作時間計劃表。8、公司投資項目備案征詢:①項目法人基本信息②項目名稱、項目性質、建設地點、建設規模、重要建設內容及技術標準,或生產工藝方案及技術來源;③項目實行進度計劃;④投資估算、資金籌措方案及貫徹情況;⑤勞動用工、安全生產等情況；⑥擬建項目對區域經濟、社會發展的影響;⑦與區域規劃、專項規劃等相關規劃的銜接情況;⑧資源開發、行業準入等資質證明材料，以及其他有關專業性材料。9、資金申請報告編制的內容(1)項目意義和必要性(2）項目的技術基礎（3)建設方案（4)環境保護、資源綜合運用、節能措施(5)項目單位的基本情況和財務狀況(6）投資（7）項目財務分析、經濟分析及重要指標（8)申請投資補貼或貼息資金的重要因素和政策依據(9）項目招標內容（500萬元以上)；（10）國家有關部門規定提供的其他內容。資金申請報告的附件:（1）銀行承貸證明(2)項目法人近三年的經營狀況和項目法人自籌資金保證貫徹文獻;(3)地方、部門配套資金及其它資金來源證明文獻;（４）前期科研成果證明材料（5)城市規劃部門出具的城市規劃選址意見；環保部門出具的環境影響評價文獻的審批意見；國土資源部門出具的項目用地預審意見;（６）有關部門出具的產品生產、經營許可文獻（醫藥、生物、農藥、信息安全產品等）；(7）重要原材料以及其它所需證明材料;（8)政府投資項目的可行性研究報告批準文獻，公司投資項目核準或備案的批準文獻(在有效期內且未滿兩年）;已開工項目需提供投資完畢、工程進度以及生產情況證明材料。10、財政貼息項目資金申請報告的編寫：(1)項目單位的基本情況和財務狀況；（2)項目的基本情況(建設背景、建設內容、總投資及資金來源、技術工藝、各項建設條件貫徹情況等）;（３)申請財政貼息資金的重要因素和政策依據；（4)項目招標內容(50０萬元以上）（5)國家發改委規定提供的其他內容。資金申請報告的附件:(１)若是政府投資項目，應提交可行性研究報告批準文獻；若是公司投資項目,應提交核準或備案的批準文獻；(2)城市規劃部門出具的城市規劃選址意見(合用于城市規劃區域內的投資項目）；（3)國土資源部門出具的項目用地預審意見；(4）環保部門出具的環境影響評價文獻的審批意見;（5）項目單位與有關金融機構簽訂的貸款協議;（6)項目單位對資金申請報告內容和附屬文獻真實性負責的聲明;（7）國家發改委規定提供的其他文獻。凡已經由國務院、國家發改委審批或核準的投資項目,單獨報送資金申請報告時，可不再附送上述（1)、（2）、(3)、(4)項材料；凡已經省級和計劃單列市發改委審批或核準的投資項目，報送資金申請報告時可不再附送上述第（2)、(３)、(4)項材料；申請使用的財政貼息資金總額在20０萬元以下的投資項目,或根據有關規定集中申請的投資項目,報送的附件材料可適當簡化。1１、政府外債項目資金申請報告的編寫：（1）項目簡要情況;(2)項目建設必要性；（3)擬申請借用國外貸款的類別或國別；(4)貸款金額及用途；(５）貸款償還責任。履行審批、核準或備案的手續:(1）由中央統借統還的項目，按照中央政府直接投資項目進行管理，其項目建議書、可行性研究報告由國務院發展改革部門審批或審核后報國務院審批；(2）由省級政府負責償還或提供還款擔保的項目,按照省級政府直接投資項目進行管理,其項目審批權限,按國務院及國務院發展改革部門的有關規定執行。除應當報國務院及國務院發展改革部門審批的項目外，其他項目的可行性研究報告均由省級發展改革部門審批，審批權限不得下放。(３）由項目用款單位自行償還且不需政府擔保的項目，參照《政府核準的投資項目目錄》規定辦理:凡《政府核準的投資項目目錄》所列的項目，其項目申請報告分別由省級發展改革部門、國務院發展改革部門核準,或由國務院發展改革部門審核后報國務院核準；《政府核準的投資項目目錄》之外的項目,報項目所在地省級發展改革部門備案。項目納入國外貸款備選項目規劃并完畢審批、核準或備案手續后,項目用款單位須向所在地省級發展改革部門提出項目資金申請報告。項目資金申請報告由省級發展改革部門初審后，報國務院發展改革部門審批。國務院行業主管部門、計劃單列公司集團和中央管理公司的項目資金申請報告，直接報國務院發展改革部門審批。由國務院及國務院發展改革部門審批的項目可行性研究報告，可行性研究報告中應當涉及項目資金申請報告內容,不再單獨審批項目資金申請報告。項目資金申請報告應具有的內容（1)項目概況(項目建設規模及內容、總投資、資本金、國外貸款及其他資金、項目業主、項目執行機構、項目建設期）；(2)國外貸款來源及條件(國外貸款機構或貸款國別、還款期、寬限期、利率、承諾費等）;(３）項目對外工作進展情況；（４）貸款使用范圍(貸款用于土建、設備、材料、征詢和培訓等的資金安排);(５)設備和材料采購清單及采購方式(重要設備和材料規格、數量、單價)；（6）經濟分析和財務評價結論；(7）貸款償還及擔保責任、還款資金來源及還款計劃。項目資金申請報告的附件:（1）項目批準文獻（項目可行性研究報告批準文獻、項目申請報告核準文獻或項目備案文獻）；(2)國際金融組織和日本國際合力銀行貸款項目,提供國外貸款機構對項目評估報告；（３)國務院行業主管部門提出項目資金申請報告時,如項目需地方政府安排配套資金、承擔貸款償還責任或提供貸款擔保的，出具省級發展改革部門及有關部門意見；(４）申請使用限制性采購的國外貸款項目，出具對國外貸款條件、國內外采購比例、設備價格等比選結果報告。１2、公司投資項目可行性研究報告的征詢評估：(1）．評估內容：(１)項目投資目的與公司戰略規劃目的的銜接性評估;(2）對市場分析、競爭力分析結果的評估;（3)對項目建設方案技術可行性的評估;(4)對項目實行方案可行性的評估，涉及組織機構、人力資源等因素；(5)對項目投資建設及運營的外部配套條件的可行性進行評估；（６)對項目的投資計劃、融資方案、賺錢能力的評估;（7)對項目滿足國家產業政策、發展規劃、行業準入、安全生產等政策可行性的評估；(8）對土地運用、征地拆遷、移民安頓、環境影響、社會影響、經濟影響效果的評估;（9)提出保證項目順利實行的對策建議。(2).評估的一般原則(１）動態分析與靜態分析相結合，以動態分析為主；(２)綜合分析與單項分析相結合，以綜合分析為主；（3）宏觀投資效果分析與項目微觀投資效果分析相結合，以公司層面的微觀分析為主;(4）定量分析與定性分析相結合,以定量分析為主;(5）對比分析與預測分析相結合，以預測分析為主。政府投資項目可行性研究報告的評估：（１)．政府直接投資項目可行性研究報告的評估:對于直接投資規模較大的項目，政府投資主管部門應委托有資質的機構對報送的可行性研究報告進行評估，評估應依據規劃部門的規劃方案審查意見和相關部門建設規范標準。根據項目情況,還應將土地預審意見、環評批復等作為征詢評估的依據。對于行政事業單位辦公業務用房項目、政法設施項目、社會事業項目和其它相關項目，在評估論證中要嚴格按照國家相關建設規范標準執行，應在規劃控制指標范圍內盡量優化設計方案。財政撥款直接投資項目的建議書的編寫和評估，應參照可行性研究報告的內容根據項目情況有所側重,并適當簡化。（2）．政府資本金注入項目可行性研究報告的評估：（1)評估內容：應按照委托方的規定,對擬建項目進行相關的技術、經濟、社會、環境等方面的評估論證,為政府投資決策和項目組織實行提供專業征詢意見。(2)重要評估依據:①國務院關于投資體制改革的決定等政策法規;②政府投資條例等有關政府投資管理的規定；③國家有關投資建設、征詢評估、項目管理的政策、法規、規定等；④國家中長期計劃、行業規劃、地區規劃及其他專項規劃；⑤有關可行性研究報告等編寫的指南、規范及行業規定等；⑹有關工程征詢評估的管理辦法等規定；⑦規劃部門的規劃方案審查意見和相關部門建設規范標準；⑧土地、環保等部門的批復意見;⑨與本項目有關的各種其他文獻規范及有關調研、論證資料。(3）判斷依據:①符合政府投資管理的有關法律法規；②符合國民經濟和社會發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準和土地運用總體規劃；③符合社會需求，目的定位合理;④項目規模、建設內容及工程技術方案合理;⑤投資構成、融資方案合理;⑥項目建設及運營模式滿足有關政策規定，可以保證項目順利實行；⑦合理開發并有效運用了資源;⑧生態環境和自然文化遺產得到有效保護；⑨土地運用、移民安頓方案合理，未對公眾利益，特別是項目建設地的公眾利益產生重大不利影響;⑩財務方案可行，政府資金可以得到合理運用,稀缺資源得到有效配置;可以產生抱負的經濟效果,適應區域經濟發展的需要;社會效果抱負；項目投資建設過程中也許碰到的各種風險可以得到有效控制。１3、項目核準申請報告的評估：1．內資公司境內投資核準申請報告的評估(１）評估內容：重點論述項目在維護經濟安全、合理開發運用資源、保護生態環境、優化重大布局、保護公共利益、防止出現壟斷等方面的可行性、存在的重要風險因素及規避對策。在評估論證的基礎上,提出核準征詢評估的重要結論、存在的重要問題及對策措施建議。(２）對于提出準予核準征詢意見的公司投資項目，必須具有以下條件:①符合國家法律法規;②符合國民經濟和社會發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準和土地運用總體規劃；③符合國家宏觀調控政策；④地區布局合理;⑤重要產品未對國內市場形成壟斷；⑥未影響我國經濟安全;⑦合理開發并有效運用了資源；⑧生態環境和自然文化遺產得到有效保護；⑨未對公眾利益,特別是項目建設地的公眾利益產生重大不利影響。2.外商投資項目核準申請報告的征詢評估:①是否符合國家有關法律法規和《外商投資產業指導目錄》、《中西部地區外商投資優勢產業目錄》的規定；②是否符合國民經濟和社會發展中長期規劃、行業規劃和產業結構調整政策的規定；③是否符合公共利益和國家反壟斷的有關規定;④是否符合土地運用規劃、城市總體規劃和環境保護政策的規定；⑤是否符合國家規定的技術、工藝標準的規定；⑥是否符合國家資本項目管理、外債管理的有關規定。3．境外投資項目核準申請報告的征詢評估:①是否符合國家法律法規和產業政策，不危害國家主權、安全和公共利益，不違反國際法準則;②是否符合經濟和社會可連續發展規定，有助于開發國民經濟發展所需戰略性資源;③是否符合國家關于產業結構調整的規定,促進國內具有比較優勢的技術、產品、設備出口和勞務輸出，吸取國外先進技術;④是否符合國家資本項目管理和外債管理規定；⑤投資主體是否具有相應的投資實力。1４、資金申請報告的征詢評估1．投資補貼和貸款貼息資金申請報告的評估:①是否符合政府投資補貼或貸款貼息資金的使用方向規定；②是否符合有關工作方案的規定;③是否符合投資補貼或貸款貼息資金的安排原則；④提交的相關文獻是否齊備、有效;⑤項目的重要建設條件是否基本貫徹;⑥是否符合國家審批機關規定的其他條件。２．政府外債項目資金申請報告的評估:①是否符合國家運用國外貸款的政策及使用規定；②是否符合國外貸款備選項目規劃;③是否符合已按規定履行審批、核準或備案手續;④國外貸款償還和擔保責任是否明確，還款資金來源及還款計劃是否貫徹；⑤國外貸款機構對項目貸款是否已初步承諾。附件：公司投資項目征詢評估報告編寫大綱一、申報單位及項目概況(一)項目申報單位概況。(二)項目概況。二、發展規劃、產業政策、行業準入評估、自主創新采用先進技術評估、建設必要性評估。三、資源開發及綜合運用評估(一)資源開發方案評估。（二）資源運用方案評估。（三)資源節約措施評估。四、節能方案評估(一）用能標準和節能規范評估。（二)能耗狀況和能耗指標分析。(三)節能措施和節能效果分析。五、建設用地、征地拆遷及移民安頓評估(一）項目選址及用地方案評估。(二）土地運用合理性評估。(三）征地拆遷和移民安頓規劃方案評估。六、環境和生態影響評估（一）環境和生態影響限度評估。（二)生態環境保護措施評估。（三)地質災害影響評估。(四）特殊環境影響評估。七、經濟影響評估(一）經濟費用效益或費用效果分析的評估(二)行業影響評估。（三)區域經濟影響評估。（四）宏觀經濟影響評估。八、社會影響評估(一）社會影響效果評估。（二）社會適應性評估。(三)社會風險及對策措施評估。九、重要風險及應對措施評估（一)重要風險綜述。（二）風險影響限度評估。(三）風險應對措施評估。十、重要結論和建議（一）重要評估結論。(二）重要措施建議。十一、運用外資項目核準評估的特殊規定15、試生產及生產運營準備征詢１．運營準備征詢應檢查以下內容是否完備①機構設立和人員配備；②經營規劃和運營計劃的制定;③人力資源的開發和員工培訓;④技術準備和設備試車驗收;⑤規章制度的建立;⑥外部條件的貫徹；⑦物資供應準備;⑧流動資金的準備；⑨經營管理體系的建立。2.建設項目投產運營前準備征詢:（1）生產經營組織征詢(2）經營戰略征詢(３）產品市場開發分析征詢。（4)員工招聘與培訓。(5）技術應用與消化評價。(6）生產管理征詢。１6、項目前期決策階段的總結與評價:（1)項目可行性研究總結評價的重點①項目的目的是否明確、合理;②項目是否進行了多方案比較,是否選擇了對的的方案;③項目的效果和效益是否也許實現;④項目是否也許產生預期的作用和影響。具體內容包含:市場和需求預測、建設內容和規模、工藝技術和裝備、原材料的供應、項目的配套設施、項目的投資估算和資金籌集、項目財務分析和經濟分析。（2)項目評估總結評價的重點①對項目評估報告目的的分析評價；②對項目評估報告效益指標的分析評價；③項目評估報告風險分析的評價。(3)項目決策評價的重點①對項目決策程序的分析；②對投資決策內容的分析評價;③對決策方法的分析與評價。17、項目準備階段的總結與評價（1）項目勘察設計的總結與評價：對勘察設計單位的選定方式和程序、能力和資信情況及效果進行分析評價;對項目勘測工作質量進行評價,結合工程實際分析,工程測繪和勘測深度及資料對工程設計和建設的滿足限度及因素；對項目設計方案評價,包含指導思想、方案比選、設計更改等各方面的情況及因素分析;對項目設計水平的評價,涉及總體技術水平,重要設計技術指標的先進性、可靠性、實用性，新技術裝備的采用,設計工作質量和設計服務質量等。(2）對項目投資融資方案的評價:應對項目的投資結構、融資模式、資金選擇、項目擔保和風險管理等內容進行總結和評價。評價的重點是根據項目準備階段所擬定的投融資方案,對照實際實現融資方案，找出差別和問題，分析利弊。同時分析實際融資方案對項目原定的目的和效益指標的作用和影響，特別是根據融資成本的變化，評價融資與項目債務的關系和此后的影響。（3)采購招投標工作評價：應對項目招投標的公開性、公平性和公正性予以評價，應對采購招投標的資格、程序、法規、規范等事項進行評價。項目采購招標的內容重要有:建設工程、設備物資、征詢服務等三項采購。(4)開工準備的評價:項目組織機構(項目法人）的建立；通過招標選擇項目代理單位和代理人；通過招投標選擇的施工單位和工程征詢服務;土地征購及拆遷安頓工作；按照批準的施工組織設計和工業總圖組織“四平一通”;工程進度計劃和資金使用計劃的編制;編制并報批開工報告。18、項目建設實行階段的總結評價：(1）協議執行的分析評價：一方面要評價協議依據的法律規范和程序等，另一方面要分析協議的履行情況和違約責任及其因素分析。(2)工程實行及管理評價：重要是對工程造價、質量和進度的分析評價,工程管理評價是指管理者對工程三項指標的控制能力及結果的分析。這些分析可以從工程監理和業主管理兩個方面進行,同時分析領導部門的職責，內容涉及工程造價控制評價、工程質量控制的評價和工程進度控制的評價。（3)項目資金使用的分析評價:涉及資金來源的對比和分析；評價資金來源是否合法;資金供應是否適時適度;項目所需流動資金的供應及運用狀況。(4）項目竣工評價：重要是項目竣工評價和投產前的準備工作評價。19、項目運營階段的總結評價（1)項目運營狀況的小結。重要評價指標有達成設計能力、生產變化、財務狀況等。（2）項目效益預測。項目后評價的工作涉及對項目評價時點以前已經完畢的部分進行總結和對項目評價時點以后的工作進行預測。在項目投入運營后的評價預測包含:達成設計能力狀況及預測；市場需求狀況及未來預測;項目競爭能力現狀及預測;項目運營外部條件現狀及預測等。我們用下面的圖來形象地說明總結和預測功能：總結預測總結預測 可研批準立項開工竣工達成設計能力項目終點P（后評價時點）TP（后評價時點）T圖4-2項目評價的總結和預測功能示意圖2０、項目后評價的基本內容：技術、經濟、環境、社會和管理。（1）項目的技術效果評價:對已采用的工藝技術與裝備水平的分析與評價，涉及技術的先進性、合用性、經濟性、安全性。(2)財務和經濟效益分析:財務效益分析:包含項目的賺錢性分析、清償能力分析和生存能力分析。但在后評價中采用數據需要注意的是在評價中不能簡樸地使用實際數,應將實際數中包含的物價指數扣除，并使之與前評價中的各項評價指標在評價時點和計算效益的范圍上都可比。在賺錢性分析中要用項目投資和項目資本金鈔票流量表,計算內部收益率、凈現值等指標;通過利潤與利潤分派表可以計算總投資收益率率、資本金凈利潤率等指標,反映項目和投資者的獲利能力。清償能力分析重要是通過編制資產負債表、借款還本付息計算表，計算資產負債率、利息備付率、償債備付率等指標，反映項目的清償能力。經濟效益分析:重要是通過編制項目經濟效益和費用流量表計算經濟賺錢性指標,此外還要分析項目的建設對本地經濟發展、所在行業和社會經濟發展、收益公平分派、對提高本地人口就業、推動本地區、本行業技術進步的影響。經濟后評價結果需要與前評估指標對比。（3）環境影響后評價：對照項目前評估時批準的《環境影響報告書》,重新審查項目環境影響的實際結果。審核項目環境管理的決策、規定、規范、參數的可靠性和實際效果，實行環境影響評價應遵守國家環保的規定,同時對未來要進行預測,對也許產生突發性事故的項目進行分析。若項目生產或使用對人類和生態危害極大的劇毒的物品,或處在環境高度敏感的地區，或項目已經發生嚴重污染事件,要作單獨的項目環境影響評價報告。環境影響后評價重要內容涉及項目的污染控制、區域的環境質量、自然資源的運用、區域的生態平衡和環境管理能力。（4）項目社會影響評價：①就業影響：此時重要指對就業的直接影響,就業率指標的計算公式如下：單位投資就業人數＝新增就業人數/項目總投資,其中新增就業人數涉及項目及其相關的新增就業人數；項目總投資涉及直接和間接投資。②地區收入分派影響:項目對所在地的收入分派(公平分派和扶貧政策）的影響。③居民的生活條件和生活質量:包含收入的變化；人口和計劃生育；住房條件和服務設施；教育和衛生；營養和體育活動；文化、歷史和娛樂等。④受益者范圍及其反映：對照原定的受益者，分析項目的真正受益者；投入和服務是否到達了原定的對象;項目實際收益者的人數占原定目的的比例;受益者人群受益限度如何;受益者范圍是否合理。⑤各方面的參與狀況：重要分析本地政府和居民對項目的態度;對項目計劃、建設和運營的參與限度;正式或非正式的項目參與機制是否建立起來了等。⑥地方社區的發展:項目對所在地城鄉和社區基礎設施建設和未來發展的影響;對社區的社會安定;社區的福利；社區的組織機構和管理機構等的影響。⑦婦女、民族和宗教信仰。(5）項目的管理效果評價:重點是分析評價項目建設和運營中的組織結構及能力。管理效果評價包含:組織結構形式評價；組織人員的評價;組織內部溝通、交流機制的評價;激勵機制及員工滿意的評價;組織內部利益沖突調停能力的評價；組織機構的環境適應性評價。２1、項目后評價的目的評價和可連續發展分析目的評價:（1）目的評價的層次①宏觀目的層次②直接的建設目的(直接目的）,即項目產生的直接作用和效果。（2)目的評價的內容:①分析項目實行中或實行后是否達成在項目前評估中預定的目的，達成預定目的的限度,與預定目的產生偏離的主觀和客觀因素。②在項目實行或運營中，有哪些變化,應采用哪些措施和對策，以保證達成或接近達成預定的目的和目的。③必要時對項目的目的和目的進行分析和評價，擬定其合理性、明確性和可操作性，提出調整或修改目的和目的的意見和建議。（3)目的評價的方法目的評價的常用分析方法涉及目的樹法、層次分析法和邏輯框架法等，國際上常采用邏輯框架法。（4）項目目的適應性分析項目目的適應性是指項目原定目的是否對的，是否符合全局和宏觀利益，是否得到政府政策的支持,是否符合項目的性質，是否符合項目本地的條件等。項目的連續性分析:(１)項目的連續性：指在項目建設資金投入完畢后,項目既定目的是否還能繼續，項目是否可以繼續發展下去,接受投資的項目業主是否樂意并也許依靠自己的力量繼續下去實現既定目的。②要素：技術、財務、環保、管理、政策等。（２)可連續性分析①進行制約因素分析。列出制約項目可連續發展的重要因素，并分析因素；②進行項目可連續發展的條件分析。根據上一步的因素分析，分析重要條件,區分內外部條件,并提出合理的建議和規定;③根據制約因素解決方案，提出完善項目的具體的、具體的措施建議,使之具有較強的連續發展的能力。建議涉及內部措施實行和外部條件發明的具體意見，重點是項目業主無法控制的外部條件,例如工藝技術創新、設備改善、價格、收費、擴建、政策性補貼、立法等。項目成功度評價:（1）項目成功度的標準。五個等級:①完全成功：全面實現或超越項目的預定目的，相對成本而言取得了巨大的效益和影響。②基本成功:大部分預定目的得以實現,相對成本而言，項目取得了預期的效益和影響。③部提成功：部分目的得以實現,相對成本而言，項目只取得了一定的效益和影響。④不成功:項目的目的實現非常有限,相對于成本而言，項目幾乎沒有產生什么效益和影響。⑤失敗:目的是不現實的，無法實現，相對成本而言，項目不得不終止。（２）項目成功度的測評:五級或十級打分制。22、項目后評價的實行(掌握)項目后評價工作程序：１．接受后評價任務、簽訂工作協議或評價協議2.成立后評價小組、制定評價計劃3.設計調查方案、聘請有關專家4．閱讀文獻、收集資料5．開展調查、了解情況6.分析資料、形成報告7.提交后評價報告、反饋信息。正式提交的報告有“項目后評價報告”和“項目后評價摘要報告”。項目后評價報告的基本格式：1.一般的后評價報告的格式（1）報告封面(編號、密級、評價者名稱、日期等)；（２)封面內頁(匯率、權重指標及其他說明);(3）項目基礎數據；(4)地圖；（５）報告摘要（6)報告正文；（7）重要附件和附表。2．國資委2023年5月正式頒布的《中央公司固定資產投資項目后評價工作指南》，規定了其項目后評價的報告格式：表4－10國資委固定資產投資項目后評價報告目錄編制單位資質證書項目后評價實行單位參與項目后評價人員名單和專家組人員名單附圖:項目地理位置示意圖報告摘要報告正文：一、項目概況1．項目情況簡述概述項目建設地點、項目業主、項目性質、特點,以及項目開工和竣工時間。2．項目決策要點項目建設的理由，決策目的和目的。3．項目重要建設內容決策批準規模、能力,實際建成規模、能力。４.項目實行進度項目周期各個階段的起止時間，時間進度表,建設工期。5.項目總投資項目立項決策批復投資、初步設計批復概算及調整概算、竣工決算投資和實際完畢投資情況。6.項目資金來源及到位情況資金來源計劃和實際情況。７.項目運營及效益現狀項目運營現狀，生產能力實現狀況,項目財務經濟效益情況等。二、項目實行過程的總結與評價１.項目前期決策總結與評價項目立項的依據,項目決策過程和程序。項目評估和可研報告批復的重要意見。2.項目實行準備工作與評價項目勘察、設計、開工準備、采購招標、征地拆遷和資金籌措等情況和程序。3．項目建設實行總結與評價項目協議執行與管理情況,工程建設與進度情況,項目設計變更情況,項目投資控制情況,工程質量控制情況,工程監理和竣工驗收情況。4．項目運營情況與評價項目運營情況，項目設計能力實現情況,項目運營成本和財務狀況，以及產品結構與市場情況。三、項目效果和效益評價1.項目技術水平評價項目技術水平（設備、工藝及輔助配套水平，國產化水平，技術經濟性）。2．項目財務經濟效益評價項目資產及債務狀況，項目財務效益情況,項目財務效益指標分析和項目經濟效益變化的重要因素。3．項目經營管理評價項目管理機構設立情況，項目領導班子情況,項目管理體制及規章制度情況，項目經營管理策略情況，項目技術人員培訓情況。四、項目環境和社會效益評價：1.項目環境影響評價項目環保達標情況,項目環保設施及制度建設和執行情況，環境影響和生態保護。２．項目的社會影響評價項目重要利益群體，項目的建設實行對本地(宏觀經濟、區域經濟、行業經濟)發展的影響,對本地就業和人民生活水平提高的影響，對本地政府的財政收入和稅收的影響。五、項目目的和可連續性評價：1.項目目的評價項目的工程目的；技術目的；效益目的(財務經濟);影響目的（社會環境和宏觀目的)。2.項目連續性評價根據項目現狀,結合國家的政策、資源條件和市場環境對項目的可連續性進行分析，預測產品的市場競爭力，從項目內部因素和外部條件等方面評價整個項目的連續發展能力六、項目后評價結論和重要經驗教訓:１．項目成功度評價２.評價結論和存在的問題3．重要經驗教訓七、對策建議1．對項目和項目執行機構的建議２．對中央公司的對策建議３．宏觀對策建議23、項目后評價需要提供的資料目錄有:（1)項目前期文獻(項目建議書、環境影響評價報告、項目可行性研究報告、項目評估報告，以及相關的批復文獻);(2)項目實行文獻（初步設計文獻、開工報告、招投標文獻、重要協議、工程概算調整報告、監理報告、竣工驗收報告及其相關的批復文獻與資料)；(3)項目自我總結評價報告；(4）其他資料（項目運營和公司生產經營情況、財務報表以及其他相關資料等;與項目有關的審計報告、稽查報告和記錄資料等）。２４、工程項目管理的內容:1．項目范圍管理２．項目采購管理3.項目職業健康安全管理4．項目協議管理項目協議管理是項目管理的核心內容，協議管理的程序：協議的訂立、實行計劃、實行控制、協議的終止和評價。5.項目進度管理6．項目費用管理7．項目質量管理8．項目資源管理。資源管理的全過程應涉及資源計劃、配置、控制和處置。9.項目環境管理：涉及文明施工、環境保護和現場管理。１０．項目信息管理,涉及建立信息管理體系，擬定信息管理目的、信息管理策劃、信息收集、信息解決、信息運用、信息安全及信息管理評價等。11.項目風險管理1２．項目溝通管理１3．項目收尾管理。25、工程項目管理制度:1.項目法人責任制:國有單位經營性大中型建設工程必須在建設階段組建項目法人。貫徹執行誰投資,誰決策,誰承擔風險的市場經濟下的基本原則。2.投資項目資本金制度:規定各種經營性投資項目，涉及國有單位的基本建設、技術改造、房地產開發項目和集體投資項目,試行資本金制度。公益性投資項目不實行資本金制度。個體和私營公司的經營性項目參照執行。3.建設項目招標投標制度4．工程建設監理制度5．建設工程協議制度６．項目經理責任制：項目經理是指受公司法定代表人委托對工程項目施工過程全面負責的項目管理者，是建筑施工公司法定代表人在工程項目上的代表人。大、中型工程項目施工的項目經理必須由取得建造師注冊證書的人員擔任；但取得建造師注冊證書的人員是否擔任工程項目施工的項目經理,由公司自主決定。７．代建制“對非經營性政府投資項目加快推動代建制”。25、工程項目管理模式:1.建設單位自行組織工程項目管理機構進行管理2．委托征詢公司協助業主進行項目管理3.設計采購建造（EPC）交鑰匙模式。在這種模式下，通常采用總價協議方式。4.代理管理模式：代理管理（ProjeｃｔManagｅmeｎt,PM)模式，是項目管理公司代表業主對項目施行全過程管理。負責為業主編制可行性研究報告，提供招標代理,設計管理、采購管理、施工管理、竣工驗收和試生產等征詢服務,使項目達成預定的功能和目的。５.管理承包模式:(PrｏjecｔＭanａgｅmｅnｔCoｎtract,PMC）,是業主將項目委托給一家工程管理公司進行管理。在項目決策階段，編制可行性研究報告，協助業主進行項目融資，并完畢初步設計,在此基礎上進行招標，擬定(總）承包商；在項目實行階段,由承包商完畢施工圖設計，并負責工程物資的采購和工程施工。管理公司代表業主對承包商進行監督管理和必要的協調工作，直至工程竣工驗收并達成設計規定。6.BOＴ模式:ＢＯT是英文Build－Ｏperate－Ｔransfｅｒ的縮寫，即建造—運營—移交，重要用于投資規模較大的基礎設施建設。這種方式是指一國財團或投資人作為項目的發起人從一個國家的政府獲得某項基礎設施的建設特許權，然后由其獨立或聯合其他方組建項目公司,負責項目的融資、設計、建造和運營，整個特許期內項目公司通過項目的運營來償還債務并獲得回報。在特許期滿之時，整個項目由項目公司無償或以很少的名義價格移交給東道國政府。２6、工程項目代建制：“代建制”的核心是代建單位按照協議約定代理項目建設的法人責職。實行“代建制”的關鍵是通過公開競爭方式選擇具有專業素質的代建單位、用經濟和法律手段來約束代建單位嚴格按照代建協議實行代建任務。代建制的作用:1.有助于政府職能的轉變2.提高項目管理水平3.克服“三超”現象４．遏制違法違規行為。代建單位的服務內容：1.前期工作階段（1)會同使用單位，依據項目建議書批復內容組織編制項目可行性研究報告;(２)組織開展工程勘察、規劃設計等招標活動,并將招標投標書面情況報告和中標協議報政府主管部門備案；(3）組織開展項目初步設計文獻編制修改工作;（4)辦理項目可行性研究報告審批、土地征用、房屋拆遷、環保、消防等有關手續報批工作。2．建設實行階段(１)組織施工圖設計;(2)組織施工、監理和設備材料選購招標活動,并將招標投標書面情況報告和中標協議報有關政府主管部門備案;(3)負責辦理年度投資計劃、建設工程規劃許可證、施工許可證和消防、園林綠化、市政等工程開工前的有關手續；(４)負責工程協議的洽談與簽訂工作,對施工和工程建設實行全過程管理;（5）按項目進度向有關政府主管部門提出投資計劃申請，報送項目進度用款報告，并按規定向有關政府主管部門及使用單位報送工程進度和資金使用情況；(6)組織工程中間驗收，會同政府主管部門、使用單位共同組織竣工驗收，對工程質量實行終身負責制;（7)編制工程決算報告,報有關政府主管部門審批,負責將項目竣工及有關技術資料整理匯編移交，并按批準的資產價值向使用單位辦理資產移交手續。項目使用單位的重要職責:1.根據項目建議書批準的建設性質、建設規模和總投資額，提出項目使用功能配置和建設標準;2.協助代建單位辦理計劃、規劃、土地、施工、環保、消防、園林、綠化及市政接用等審批手續；3.參與項目設計的審查工作及施工、監理招標的監督工作;４.監督代建項目的工程質量和施工進度，參與工程驗收；5.監督代建單位對政府資金使用情況;６．負責政府差額撥款投資項目中的自籌資金的籌措，建立項目專門賬戶，按協議約定撥款。27、調查法和對比法：調查法:調查法是工程征詢評估中最常用的方法，可用于項目周期的各個階段。常用的調查方法重要有以下幾種:（一）問卷調查：這種調查法在項目立項過程和社會評價中多用,一般是一次性完畢的。（二)專家調查：專家調查法也稱德而菲法(Delphｉ)。這種調查法在經濟評價中采用。（三）現場調查：現場調查是工程征詢最重要的調查方法。現場調查可以采用兩種形式：問卷調查與訪談調查。工程設計、可行性研究評估、中間評價與后評價都要用現場調查。（四）現場測量（五）歷史資料調查(六)文案調查:也稱二手調查。對比法:對比法是工程征詢最常用的方法之一,它是分析問題的基本方法。重要的對比方法有以下幾種：（一）有無對比：是投資項目征詢評估最重要的法則。（二）前后對比（三）橫向對比(四）規制對比(五)標準對比：標準對比是將項目的可驗證指標與規范性文獻進行對比,以檢查項目的合法性、合理性、科學性和有效性。在投資項目中常用的標準有以下幾類:１.工程建設規范，２．設備或產品標準。3．工程量清單計價與預算定額計價規范。(六）方案對比。２8、系統分析法系統分析的第一步就是系統研究。系統設計是第二步。系統量化是第三步。通過量化以后，一般來說，系統特性還需要通過必要的修改和簡化工作。下一個環節是系統評價。假如決策者不滿意輸出的評價信息，就需要對結果作進一步的協調分析,并作必要的反饋研究。２9、邏輯框架法的基本結構：邏輯框架的邏輯關系分為垂直邏輯和水平邏輯。垂直邏輯關系,闡述各層次的目的內容及其上下間的因果關系,從下往上或從上往下進行四個層次的分析,其中關鍵在于層次綱要與假定條件的關系分析;水平邏輯分析的目的是通過重要驗證指標和驗證方法來衡量一個項目的資源和成果。相應垂直邏輯每個層次目的,水平邏輯對4個層次的結果加以具體說明。水平邏輯關系則由驗證指標、驗證方法和重要的假定條件所構成。30、項目邏輯框架的項目分析：項目的邏輯框架需要重點匯總的內容有：為什么要實行這個項目（綱要目的邏輯）;項目盼望獲得什么成果(綱要邏輯和指標）；如何實現項目成果（活動,措施)；影響項目成功的外部關鍵因素有那些(假定條件）;在什么地方可以找到評價項目成功限度的信息(驗證依據）；需要哪些方法(措施）；項目的代價是什么(成本）;在項目啟動之前，需要哪些先決條件(先決條件)等。邏輯框架法在項目研究中分為分析階段和計劃階段,在分析階段結束時,應當形成項目的邏輯框架,用于項目的計劃。邏輯框架的分析分為四步:利益群體分析；問題分析（反映實際情況)；目的分析（提出未來改善的情形)；對策分析（針對特定狀態,比較不同的選擇)。利益群體分析：所謂“利益群體”是指受到項目或規劃產出影響或也許影響的個人或單位，涉及直接的或間接的、正面的或負面的影響。利益群體分析的目的是通過對投資活動所有相關者的利益分析,來擬定規劃或項目的長遠目的和宏觀影響，明確項目的最高目的和重要受益群體。利益群體分析的另一個重要方面是對項目也許帶來的環境和社會影響的分析,一般應是規劃和投資機會研究的必須包含的重點內容。問題樹分析:在項目利益群體調查和分析的基礎上所進行的“問題分析”，是要找出項目重要目的群體的核心問題，即需要項目解決的核心問題是什么？目的樹分析:目的分析是針對問題分析找出的“核心問題”，通過研究提出擬建項目所需實現的最終目的，涉及宏觀目的和直接目的。對策樹分析：對策分析也稱策略分析，是要研究解決問題、實現目的的對策方案。

31、綜合評價的加權平均法(一)加法規則:方案ｉ的綜合評價值按如下公式計算:（i=1,2,…,m)式中——權重系數;——方案i的第j項指標的得分。（二）乘法規則：乘法規則采用下列公式計算各個方案的綜合評價值：(i=1,2，…，m）式中——權重系數；——方案i的第j項指標的得分。對上式的兩邊求對數，得:（i=１,2,…,m）規定各項指標盡也許取得較好的水平,一票否決。３２、綜合評價的層次分析法:建立遞階層次結構模型、構造判斷矩陣層次單排序及一致性檢查:層次單排序是通過求解判斷矩陣的特性根和特性向量，對本層次的所有因素相對于上一層次而言的重要性進行排序。即對判斷矩陣A,計算滿足下式的特性根和特性向量。式中——A的最大特性根,W——相應的正規化特性向量。W的分量即是相應因素單排序的權值。常用的計算方法有冪法、方根法及和積法。其中的和積法僅運用計算器便可獲得足夠的精度。具體計算環節為:第一步:將判斷矩陣元素按列歸一化計算。第二步：將按列歸一化后的元素按行相加計算。（i,ｊ=1,2,…,n)（i=1,2,…,ｎ)第三步：將向量正規化(或規一化）。第四步:計算判斷矩陣的最大特性根。(i＝1,２,…,n）式中——向量AW的第i個分量。第五步：判斷矩陣一致性檢查一致性指標的計算公式為：ＣI=（－ｎ）／（n-1）,檢查系數的計算公式為:CR=CI／RＩＲI是平均隨機一致性指標，RI系數表維數n12345６7８910RI0.０００.０00.5８0.９01.12１.2４１.3２1.411.４51.49一般情況下，相對一致性指標ＣR愈小，判斷矩陣的一致性愈好。當ＣR＜0.１時，一般認為判斷一致性規定。否則,需要重新調整判斷矩陣。層次總排序及一致性檢查：通過一致性檢查后,便可將按規一化解決過的特性向量作為某一層次對上一層次某因素相對重要性的排序加權值,然后從高層次到低層次逐層計算排序權值,得到層次總排序。總排序一致性檢查計算公式為:當CR＜０．1時，可認為層次總排序的計算結構具有滿意的一致性。CR=ＣＩ/RI運用層次單排序的結果，計算本層次所有元素對上層次相對重要性的數值,層次總排序自上而下逐層進行，最后得出各方案相對總目的的權重。層次分析法可以廣泛應用于多目的決策、多方案選擇、綜合評價等各方面。３3、工程征詢服務的采購方式:一、公開招標；二、邀請招標：項目的技術性、專業性較強或者環境資源條件特殊,符合條件的潛在投資數量有限的;建設條件受自然因素限制,如采用公開招標，將影響項目實行時機的；采用公開招標,所需費用占征詢費用比例過大的;法律、行政法規規定不宜公開招標的。三、框架協議:工程項目管理征詢或幾個階段征詢的系列項目；征詢服務內容和特點相同的若干項目；征詢服務內容和特點不同的若干短期、簡樸的項目。框架協議方式是亞洲開發銀行提倡的一種采購方式。四、競爭性談判:招標后沒有征詢機構投標,或者沒有合格標的投標的，或者重新招標未能成立的;技術復雜或者性質特殊，不能擬定具體規定的；采用招標方式所需時間不能滿足雇主時限需要的；不能事先計算出征詢服務費用總額的；單項征詢服務協議金額在規定的限額之內的。五、直接委托:為保證原有征詢服務項目前后一致性或者服務配套的規定，需要續聘原征詢單位，但所需費用不超過前征詢服務協議金額的10%;征詢服務內容涉及搶險救災等緊急需要,或者涉及運用扶貧資金實行以工代賑、需要使用農民工等情況的；單項征詢服務協議金額低于規定的限額，采用其他選聘方式不值得的；重要工藝、技術采用征詢單位特有專利或專有技術的;由于技術復雜或專業性強,具有相應資格和能力的征詢單位少于三家的;項目涉及國家安全和保密，只能委托某個特定征詢單位承擔征詢任務的。此外，尚有選聘個人征詢專家的方式,一般是由選聘人向幾個具有相應資格或能力的專家發送委托征詢服務范圍材料，并告知其準備個人應聘材料。選聘個人征詢專家應符合的條件有:個人可以獨立完畢,選聘征詢單位不值得；除辦公條件外，不需要個人所在單位提供支持、組織管理和承擔責任；個人的經驗和資歷是重要的符合條件。３3、工程征詢服務招標：擬定短名單時應考慮的因素和條件：1.征詢單位完畢的類似項目的工作經驗;2．征詢單位在項目所在的類似地區的工作經驗;3.征詢單位的技術水平和綜合實力。評標標準與方法：（一）質量成本評估法：合用于委托服務范圍明確、專業技術不太復雜、征詢服務成本容易計算的征詢服務項目:評審技術建議書,技術建議書總分達不到最低合格分75分,或采用其他評分標準,總分低于滿分75%的技術建議書將被否決，相應的財務建議書將被原封退回;組織財務建議書開標會;將技術建議書和財務建議書的得分分別加權求和,得出投標文獻的綜合分數。財務建議書權重不超過２0%，技術建議書權重不低于80％。(二）質量評估法:合用于技術復雜、專業性強、特別強調征詢成果質量的項目。采用這種方法的時候,應一方面評審技術建議書，技術建議書總分達不到最低合格分7５分,或采用其他評分標準，總分低于滿分75%的技術建議書將被否決。在與排名第一的投標人進行談判時其財務建議書才被拆封、宣讀，只作為談判的內容之一。征詢費用的高低不作為是否中標考慮的重要依據。（三)固定預算評估法:合用于費用預算準確、固定的常規性征詢服務項目。這種評標方法規定一方面評審技術建議書,技術建議書總分達不到最低合格分７5分,或采用其他評分標準,總分低于滿分7５%的技術建議書將被否決。財務建議書中不超過預算的選擇技術建議書最靠前的。（四）經評審的最低投標價法：合用于有慣例和通用標準且風險低、技術簡樸的征詢服務項目。一方面評審技術建議書,技術建議書總分達不到最低合格分75分,或采用其他評分標準，總分低于滿分７5％的技術建議書將被否決。根據招標文獻中規定的評標報價調整方法，將所有投標報價調整為評標價，從中推薦評標價最低的投標人為首位中標候選人。34、工程征詢服務的收費方式:有人月單價法、按日計費法、成本加酬金計費法、總價法、工程造價比例法以及顧問費法等多種方法。人月費單價法:由酬金、可報銷費用和不可預見費用三部分組成。征詢人員的酬金=人月費率×人月數。人月費率，又稱月酬金,是以下幾部分之和：①基本工資。②社會福利費。③征詢單位管理費。④征詢單位利潤。⑤海外津貼與艱苦地區津貼。可報銷費用：(１)國際與國內交通旅行費;(2)食宿費(世行、亞行規定每一類地區有相應的食宿標準)；(3)通訊費；(4)各種資料的編制、打印、復印、傳遞費；(5)辦公設備、用品費；(6)為本地提供的設施和服務費用;(７)其他工作費用。不可預見費:相稱于雇主的備用金，用于執行征詢任務過程中發生的額外費用，如由于工作量的額外增長導致酬金增長;由于通貨膨脹、匯率波動而引起的成本費用的增長等。通常取酬金和可報銷費用之和的5%~15%。假如沒有上述情況發生,則征詢公司不能得到這筆費用。35、宏觀經濟運營的衡量:(三個方面－產出、就業、價格)?1.1產出的衡量（7項指標)１.1.１國內生產總值（GDP）(三內涵、三概念、三方法)

·概念內涵(三個內涵)

價值形態：貨品、服務的增長值之和

收入形態：分派給常住單位和非常住單位的初次收入之和

產品形態:常住單位最終使用的貨品和服務價值減去進口價值

·概念辨析(三概念）

名義GDＰ☆用實際市場價格衡量的ＧDP

實際GＤP☆用固定價格或不變價格計算的GDP

潛在ＧＤP（抱負狀態下的最值）。

☆經濟處在充足就業時的產出水平,取決于投入和技術效率,是價格相對穩定期經濟所能生產的最大產量?·記錄核算方法(三方法)

生產法（３個生產部門)☆第一產業增長值＋第二產業增長值+第三產業增長值

收入法(6項生產要素）☆工資+租金+利息+利潤+折舊+間接稅?

支出法(4項支出類型）☆消費+投資＋政府購買+凈出口1.１.2國民生產總值(GNP)

·概念要點

考慮了國外的影響

國民生產總值是收入初次分派的最終結果

注意國內生產總值是生產活動的最終成果。

國民生產總值（GNP)=國內生產總值（GDP）＋來自國外的要素收入-向國外的要素支付。·【重點難點辨析】

GDP和GNP兩者內涵相同,都是衡量一定期期內的價值增值，只是記錄范圍不同。?

國內是一種地區的界定，GDP是按國土原則計算的，只要其經濟活動是領土范圍內,不管是本地居民還是外地居民都要計算在內;國民是一種身份的界定，ＧNP是按國民原則計算的,只要是本地居民,不管生活在本地還是外地，其經濟活動都要計算在內。

本國常住單位通過在國外投資或到國外工作所獲得的收入（稱之為從國外得到的要素收入）,應計入本國國民生產總值。而非本國國民在本國領土范圍內的投資或工作所獲得的收入（稱之為支付給國外的要素收入),則應計入國內生產總值中去。

一般講,各國的國民生產總值與國內生產總值兩者相差數額不大，但假如某國在國外有大量投資和大批勞工的話，則該國的國民生產總值往往會大于國內生產總值。?1．１.３國內生產凈值（NDP）=國內生產總值（GDP)-折舊·內涵:財富存量新增長部分1．1.4國民生產凈值(ＮNP)=國民生產總值(ＧNP）-折舊·內涵：財富存量新增長部分?1．１.5國民收入（NI)·它是工資、利息、租金和利潤的總和=國民生產凈值（NNP）-公司間接稅

1．１.6個人收入(ＰI)=國民收入（NI）－公司未分派利潤-社會保險稅-凈利息+紅利+政府向個人的轉移支付＋個人利息收入

１．1．7個人可支配收入（DＰI）=個人收入（PI)-個人稅收支付?【重點與難點總結】

·國民生產總值（GNＰ）=國內生產總值（GＤP）＋來自國外的凈要素收入?·國內生產凈值（NＤP)＝國內生產總值(GDP)-折舊?·國民生產凈值（NＮP)=國民生產總值（GNP）-折舊

·國民收入(NI）=國民生產凈值（NＮP)-公司間接稅

·個人收入（ＰI)=國民收入（ＮI）-公司未分派利潤-社會保險稅-凈利息+紅利+政府向個人的轉移支付+個人利息收入

·個人可支配收入（DPI）＝個人收入（PＩ)－個人稅收支付1.2就業與失業?·就業與產出的關系－呈正相關?

產出上升－勞工需求上升－就業率上升

產出下降－勞動需求下降－就業率下降?·記錄方法

美國采用人口調查隨機抽樣法，調查16及16歲以上人群

·失業率=失業人口/總勞動力人口

內涵：想要工作的人中沒有工作的人的比例?·失業的類型

按失業因素分類

☆摩擦性失業-職位變換(供求總體也許平衡,充足就業時也會發生）?☆結構性失業-供應需求不匹配（供求總體也許平衡）?☆周期性失業(需求局限性失業）-發生在經濟衰退時，總供需不平衡

按就業意愿分類?☆自愿失業－不滿足現行工資☆非自愿失業-樂意接受現行工資但仍無工作

·充足就業和充足就業失業率?

充足就業不等于零失業率,因摩擦性失業和結構性失業無法避免

充足就業失業率(自然失業率）是周期性失業率為零時的失業率，即摩擦性失業率+結構性失業率之和?

充足就業失業率下的實際產出就是經濟的潛在產出１.3價格水平變動的衡量

·通貨膨脹的概念

物價連續上升或貨幣價值連續下降?·通貨膨脹的類型（3種)

溫和的通貨膨脹(爬行式)年物價水平上升速率小于10％

嚴重的通貨膨脹,年物價水平上升速率10%~10０％

惡性的通貨膨脹，年物價水平上升速度大于100%。·通貨膨脹的成因(4種）

需求拉動型－需求過度增長

成本推動型-供應方面成本提高

需求拉動與成本推動互相作用型

結構性-經濟結構不平衡

·衡量價格水平變動的指標(三個指標)

消費物價指數(CPI)-衡量消費者支出

GDＰ平減指數＝名義GDP/實際ＧDP衡量經濟體所生產的所有物品和勞務階格變動的指數

生產價格指數(PＰI）-衡量生產或批發環節價格。通貨膨脹率＝(現期物價水平-基期物價水平)／基期物價水平36、投資的分類： １．３固定資產投資和存貨投資?·固定資產投資:

房地產與設備等價值非一次性轉移的物品。?·存貨投資:

公司的原材料、半成品與成品等存貨。

1.4凈投資、重置投資和總投資：?·資本存量－某一時點上的資本總量。·凈投資－一定期期資本總量的變動（形象理解:銀行存款)。·折舊－固定資產由于損耗導致的價值減少。·重置投資-為補償舊資本消耗而進行的投資(折舊與重置投資的關系是性質相反,數量相等）

·總投資=重置投資+凈投資?【形象理解】·對一公司總投資可有兩種用途,一方面要補償設備等固定資產的折舊,剩余部分才是資本的增量(凈投資)。1.５無形資產投資：

·無形資產定義要點:

不具有物質形態

以特殊價值形態存在

為公司長期發揮作用的資產

重要有土地使用權、專利權、非專利技術、商標、商譽等?·本書中對投資的界定:

如無特別申明,僅指固定資產投資37、重要稅種稅收政策對投資項目的影響：■商品課稅：☆增值稅☆消費稅☆營業稅、關稅

■所得課稅:☆93年公司所得稅（過渡期)☆新公司所得稅☆外商投資公司和外國公司所得稅☆個人所得稅

■其他稅收：☆資源稅☆土地增值稅☆關稅■國際稅收增值稅(中央地方共享稅)?■概念:☆是對銷售貨品或提供勞務過程中實現的增值額征收的一種稅☆屬中央地方共享稅，中央7５%,地方25%☆是中央政府財政收入的最重要來源,其收入居各稅之首

■類型:☆消費型增值稅-扣除外購固定資產價款(大部分國家以及我國東北老工業基地)☆收入型增值稅－扣除外購固定資產折舊部分，課稅對象相稱于國民收入☆生產型增值稅-不扣除外購固定資產價值(我國大部分地區采用，課稅對象相稱于生產資料和消費資料的總和，是一種不徹底的增值稅）

■稅率（兩檔稅率）☆基本稅率:17%☆低稅率:1３％、４%、6%消費稅(中央稅）?■征收范圍：☆煙、酒、化妝品等14個稅目?■稅率(兩種形式)：☆定額稅率－8檔（酒＋油)☆比例稅率－1０檔,3%～45%?■納稅環節：☆生產環節(我國）☆進口環節☆零售環節營業稅（地方稅)?■計稅依據☆營業額全額?■征收范圍☆增值稅征稅范圍以外的所有經營業務

■稅率:☆同一行業同一稅率，不同行業不同稅率

外商投資公司和外國公司所得稅(1991)?■納稅人:☆在我國境內的外商投資公司和外國公司

■稅率-比例稅率：☆一般為３0%+３%=３3%☆特殊10%?■優惠：☆經濟特區和經濟開發區1５%☆生產性外商投資公司經營期2０２3以上的－實行兩免三減半。新公司所得稅

■納稅人:☆我國境內的公司☆個人獨資公司和合作公司不合用本法☆分為居民公司和非居民公司兩類?■稅率☆一般為25％☆非居民公司未在境內設立機構、場合的20%?■應納稅所得額:☆每一納稅年度的收入總額，減去不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許填補的以前年度虧損后的余額。

■稅收優惠:☆小型微利公司,２0%☆重點扶持的高新技術公司,按15%☆民族自治地方經省級批準可減免☆研發費用和安頓人員支付的工資在計算應納稅所得額時扣除☆創業投資，可抵扣☆采用加速折舊方法。個人所得稅：■納稅義務人■合用稅率

資源稅：■征稅范圍－原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦和鹽■稅率－定額稅率?土地增值稅-四級超額累進稅率,最低稅率30%，最高稅率60%

關稅:■進口稅－關稅中最重要的一種征稅形式☆正稅☆附加稅?☆普通稅率-原產于與我國未訂關稅互惠協議的國家?☆優惠稅率－原產于與我國訂有關稅互惠協議的國家

■出口稅☆沒有普通和優惠之分,是一種差別比例稅率■過境稅稅負可以轉嫁的，稱為間接稅（流轉稅）;稅負不能轉嫁的，成為直接稅。關稅是轉嫁給消費者的稅負３8、工程項目工作時間估算：專家判斷估算:經常采用三時估算法。三時估算法就是一方面估算出三個時間值，即最樂觀時間a、最也許時間m和最保守時間b。再加權平均算出一個盼望值作為工作的連續時間。華羅庚提出以下方法來計算工作所需時間的盼望值和方差。假定取m值的也許性兩倍于取。值的也許性，應用加權平均，在(a，m)之間的平均值是(a+２ｍ）／3;同樣，在（ｍ,ｂ)之間的平均值是(b+2m)/3。設這兩個平均值又以同等的也許性出現。則又得加權平均值為，即工作ｉ—j所需時間的盼望值為:(a+4m＋b）/6。工作所需時間的方差(Varｉaｎｃe)為：(b-a)/６的平方，標準離差為(b-a)/6。３９、編制進度計劃的方法：關鍵線路法(CriticalPathMeｔhod，CPM)是計劃中工作與工作之間的邏輯關系肯定，且每項工作只估算一個肯定的連續時間的網絡計劃技術。計劃評審技術(ＰｒograｍEvａluaｔionandRevｉewTechnｉqｕe，ＰEＲT)是計劃中工作與工作之間的邏輯關系肯定,但每項工作的連續時間不愿定，一般采用加權平均時間估算。圖示評審技術(ＧraｐhicaｌEｖalｕaｔioｎandRevieｗTechniｑue，GERT)是工作和工作之間的邏輯關系和工作的連續時間都具有不愿定性而按概率解決的網絡計劃技術。40、工作連續時間和工期：(1)工作連續時間Dｉj－-．是指一項工作從開始到完畢的時間。（2)工期泛指完畢一項任務所需要的時間。在網絡計劃中,工期一般有以下三種:１)計算工期Tc——是指根據網絡計劃時間參數計算而得到的工期。2)規定工期Ｔr——是指任務委托人所提出的指令性工期。３)計劃工期Ｔp——是指根據規定工期和計算工期所擬定的作為實行目的的工期。①當已規定了規定工期時，計劃工期不應超過規定工期,即:Tp≤Ｔｒ(9－４)②當未規定規定工期時,可令計劃工期等于計算工期,即:Tｐ=Tc（９-5)41、網絡圖中的六個時間參數：項目進度管理(網絡圖）ＥS|EＦ|TＦLS|LF｜FF最早時間:EF（ｉj)=EＳ(ｉｊ）＋D(ij)ＥS（jk)=ＥF（ij)或=max（EF（ij）)最早開始時間取緊前工作最早完畢時間最大值最遲時間:LＳ(ij)＝ＬＦ（ij）-Ｄ(ij)LF(hi)=LＳ(ij)或min(LS(ij）)最遲完畢時間取緊后工作最遲開始時間最小值總時差:在不影響總工期的前提下,本工作可以運用的機動時間TF(ij)=LＳ(ij)-ES(ij)或=ＬF(ij)-EF(ij)自由時差:在不影響緊后工作最早開始時間的前提下,本工作可以運用的機動時間FF(ij)=mｉn(ＥS（jk)—EＦ（ij）)計算環節：時間則從最后一個節點算起,一直算到第1個節點。有了最早與最遲時間參數后,即可計算工作的總時差和自由時差,將時差為零的節點用粗黑線連接起來即為關鍵線路。４1、工期優化：（１)計算時間參數，找出關鍵線路和關鍵工作（2)按規定工期計算應縮短的時間(3）擬定各關鍵工作能縮短的連續時間(４）選擇應縮短時間的關鍵工作，將其連續時間壓縮至最短,并重新計算工期和關鍵線路,若被壓縮工作變成非關鍵工作,則應延長其連續時間，使之仍為關鍵工作。選擇關鍵工作時應考慮下列因素:縮短連續時間對質量和安全影響不大的工作,有充足備用資源的工作,縮短連續時間增長費用最少的工作。(5)若計算工期仍超過規定工期,則反復2－４，直至滿足工期或工期已不能被縮短為止。（６)所有關鍵工作的連續時間都已不能縮短時,應對計劃的原技術、組織方案進行調整或對規定工期重新審定。42、費用優化又叫工期成本優化,工程費用分為兩部分,一為直接費，二為間接費,由于兩者對于工期長短來說，具有相反的性質,所以必然有一個總費用最少的工期，這就是費用優化所尋求的目的，相應的工期稱為最優工期。費用優化的環節:(1)按工作的正常連續時間擬定計算工期和關鍵線路。(2)計算各項工作的直接費用率。直接費用率是指一項工作每縮短一個單位時間所需增長的直接費。它等于最短時間直接費和正常時間直接費之差，再除以正常連續時間與最短連續時間之差的商值（3)擬定間接費用率。間接費用率是指一項工作每縮短一個單位時間所減少的間接費。(4）計算工程總費用。（5)擬定縮短連續時間的關鍵工作。當只有一條關鍵線路時，應找出直接費用率最小的一項關鍵工作,作為縮短連續時間的對象；當有多條關鍵線路時,應找出組合直接費用率最小的一組關鍵工作,作為縮短連續時間的對象。(6)擬定連續時間的縮短值。擬定連續時間縮短值的原則是：縮短時間的工作不得變為非關鍵工作,其連續時間也不能小于其最短連續時間。(7)計算關鍵工作連續時間縮短后增長的總費用。工作連續時間壓縮后，工期會相應縮短,項目的直接費會增長，而間接費會減少。(8)反復上述(5)、(６)環節,直至計算工期滿足規定工期或總費用不可減少為止。（9)計算優化后的工程總費用。４３、資源優化：資源有限——工期最短的優化

:通過調整計劃安排以滿足資源限制條件并使工期延長最少。其調整環節：①計算網絡計劃天天資源需用量;②從計劃開始日期起，逐日檢查天天資源需用量是否超過資源限量,假如在整個工期內天天均能滿足資源限量的規定,優化方案就編制完畢,否則必須進行計劃調整；③調整網絡計劃,對資源沖突的諸項工作做新的順序安排。順序安排的選擇標準是工期延長的時間最短;④反復以上環節,直至出現優化方案為止。

工期固定——資源均衡的優化：工期固定——資源均衡的優化是通過調整計劃安排，在工期保持不變的條件下,使資源需用量盡也許均衡的過程。４4、實際進度與計劃進度的對比分析：(1)橫道圖比較法。其特點是形象、直觀。1)勻速進展橫道圖比較法。2)非勻速進展橫道圖比較法;(2)S形曲線比較法：1)項目實際進度與計劃進度比較。當實際工程進展點落在Ｓ形曲線左側，則表達此時實際進度比計劃進度超前;若落在其右側，則表達拖后;若剛好落在其上,則表達兩者一致;2)項目實際進度比計劃進度超前或拖后的時間3)項目實際進度比計劃進度超前或拖后的任務量，4)后續工程進度預測。(3)“香蕉”曲線比較法。在“香蕉”形曲線中，各項工作均按最早開始時間開始而繪制的S形曲線稱為ES曲線;各項工作均按最遲開始時間開始而繪制的Ｓ形曲線稱為LS曲線。兩條曲線具有相同的起點和終點所以形成了閉合曲線，一個科學合理的進度計劃優化曲線應處在香蕉曲線所包絡的區域之內。運用“香蕉”曲線可進行:1）進度計劃的合理安排２)實際進度與計劃進度的比較3)對后續工程進度進行預測。(4)前鋒線比較法。前鋒線比較法是通過繪制某檢查時刻工程項目實際進度前鋒線,進行工程實際進度與計劃進度比較的方法,它重要合用于時標網絡計劃。(5)列表比較法:工程進度計劃用非時標網絡圖表達時。分析因素:檢查各工作計劃時間尚需作業時間、到計劃最遲完畢時間尚余時間、原有總時差、尚有總時差、影響工期時間、影響緊后工作最早開始時間。45、采用進度調整措施,調整項目進度計劃。1、調整工作順序,改變某些工作間的邏輯關系

2、縮短某些工作的連續時間:調整方法視一般分為以下三種情況：（1)網絡計劃中某項工作進度遲延的時間已超過其自由時差，但未超過其總時差。我們知道，當一項工作遲延的時間未超過其自由時差時,這種遲延對后續工作沒有任何影響，該項工作仍可正常進行,不需為此再作什么調整；當一項工作遲延的時間已超過其自由時差時，這種遲延對其后續工作必有影響;然而，由于其遲延的時間尚未超過總時差，其后續工作尚有相應的自由時差來填補這個遲延，所以,它對進度計劃總工期并無影響,但當后續工作開始的