2023年上半年中國銀行業從業人員資格認證考試《風險管理》真題

時間：120分鐘一、單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中。只有一項符合題目規定，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分。(共90題。每題0．5分．共45分)

1．《巴塞爾新資本協議》規定，商業銀行核心資本充足率不得低于()。

A．2%

B．4%

C．6%

D．8%

2．商業銀行可以采用的市場風險計量方法不涉及()。

A．因果關系分析

B．VaR

C．敏感性分析

D．情景分析

3．戰略風險的類型不涉及()。

A．產業風險

B．技術風險

C．競爭對手風險

D．信用風險

4．《金融違法行為處罰辦法》屬于()。

A．法律

B．行政法規

C．金融規章制度

D．商業銀行監管相關指引

5．20世紀60年代，()是華爾街的第一次數學革命的金融理論。

A．馬柯威茨提出的現代資產組合理論

B．夏普提出的CAPM模型

C．布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型

D．羅斯提出套利定價理論

6．銀行風險管理的流程是()。

A．風險控制一風險辨認一風險監測一風險計量

B．風險辨認一風險控制一風險監測一風險計量

C．風險辨認一風險計量一風險監測一風險控制

D．風險控制一風險辨認一風險計量一風險監測

7．某商業銀行董事會明擬定位銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目的的銀行。2023～2023年間，其信貸資產重要投向房地產行業，其資金交易業務重要集中于高收益的次級債券。2023年起因收到金融危機的沖擊，該銀行面臨的流動性風險是其()長期集聚、惡化的綜合作用結果。

A．聲譽風險、市場風險和操作風險

B．信用風險、市場風險和戰略風險

C．市場風險、戰略風險和操作風險

D．信用風險、聲譽風險和戰略風險

8．下列各項中，應列入商業銀行附屬資本的是()。

A．未分派利潤

B．重估儲備

C．盈余公積

D．公開儲備

9．根據我國監管機構和《巴塞爾新資本協議》的規定，商業銀行計算市場風險加權資產，應采用()來進行。

A．高級計量法

B．基本指標法

C．內部評級法

D．內部模型法

10．下列關于商業銀行風險文化的描述，錯誤的是()。

A．風險文化建設應當重要交由風險管理部門來完畢

B．風險文化應當隨著內外部經營管理環境的變化而不斷修正

C．風險文化貫穿于商業銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達成目的

D．商業銀行應當將風險管理理論固化到規章制度并輔之以合規和績效考核，才會逐漸形成良好的風險文化

11．當前，某銀行貸款余額的50%為房地產行業貸款，利潤亦有超過50%來自該類型貸款，目前該類型貸款的不良率為0。根據上述信息，以下對該銀行貸款業務的評價，恰當的是()。

A．該類型貸款的預期損失為0

B．該銀行的貸款集中度過高，其貸款業務存在較大風險

C．追逐低風險、高收益是商業銀行經營的必然選擇

D．該類型貸款不存在信用風險，因此盡管比重偏高，亦無不妥

12．商業銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1年的違約率是

0．8%，第2年的違約率是l．4%，第3年的違約率是2．1%。假設客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預計到期可收回的金額為()。

A．925．47萬元

B．960．26萬元

C．957．57萬元

D．985．62萬元

13．下列關于交易賬戶的說法，不對的的是()。

A．為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內有目的地持有以便轉手m售、從實際或預期的短期價格波動中獲利或者鎖定套利的頭寸

B．記人交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多

C．交易賬戶中的項目可以按模型定價(MarktoModel)，即將從市場獲得的其他相關數據輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值

D．交易目的在交易之初就已擬定，此后一般不能隨意更改

14．公司資產或負債上的空頭或多頭不加保護的部分是指()。

A．風險價值

B．缺口

C．敏感性資產

D．敞口

15．巴塞爾委員會對市場風險內部模型提出的規定涉及()。

A．置信水平采用95%的單尾置信區間

B．持有期為10個營業日

C．市場風險要素價格的歷史觀測期至少為半年

D．至少每6個月更新一次數據

16．系統缺陷導致的風險不涉及()。

A．數據/信息質量

B．違反系統安全規定

C．系統設計/開發

D．系統報告

17．()是RAROC基礎的重要組成部分。

A．風險管理信息系統

B．對現場經理傳遞信息的合適的激勵

C．為風險管理程序的目的所進行的管理活動

D．可以傳遞實時風險評估的公司范圍風險報告系統

18．下列關于長期次級債務的說法，對的的是()。

A．長期次級債務是指存續期限至少在五年以上的次級債務

B．經銀監會認可，商業銀行發行的有擔保的并以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列人附屬資本

C．在到期日前最后五年，長期次級債務可計人附屬資本的數量每年累計折扣20%

D．長期次級債務不能計人附屬資本

19．認為銀行的公共性質在于提供廣泛的金融服務，對整個國民經濟具有深刻的、連鎖的影響，這種觀點屬于()。

A．利益沖突論

B．債權保護論

C．銀行風險論

D．公共性質論

20．《商業銀行財務報表附注特別規定》對上市銀行的()內容的披露做了非常具體的規定。

A．中長期貸款、逾期貸款、呆賬貸款

B．中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款

C．貸款總額、逾期貸款、呆賬貸款

D．貸款總額、逾期貸款、呆滯貸款

21．商業銀行的貸款平均額和核心存款平均額間的差構成了()。

A．久期缺口

B．鈔票缺口

C．融資缺口

D．信貸缺口

22．在《商業銀行風險監管核心指標》中，核心負債比率為核心負債與負債總額之比，不得低于()。

A．20%

B．40%

C．60%

D．80%

23．假設某銀行當期貸款按五級分類標準分別是：正常類800億元，關注類200億元，次級類35億元，可疑類lo億元，損失類5億元，一般準備、專項準備、特種準備分別為40億元、15億元、5億元，則該銀行當期的不良貸款撥備覆蓋率為()。

A．20%

B．80%

C．100%

D．120%

24．戰略風險管理流程中，下列()活動是在擬定風險管理方案之后執行的。

A．制定戰略實行方案

B．辨認戰略風險要素

C．定期自我評估風險管理的效果

D．明確戰略發展目的

25．某私營公司于2023年1月1日從某銀行獲得一筆3年期l000萬元的抵押貸款，2023年12月30日，由于該公司財務狀況惡化，出現了拖欠利息超過90天的違約行為。為減少損失，該銀行與公司磋商進行貸款重組，則下述重組措施中最不可行的是()。

A．將該筆貸款期限延長半年

B．給予公司10%的利率優惠

C．允許公司貸款到期后一次性還本付息

D．規定公司增長其董事長個人住房作為抵押品

26．假如某房地產項目總投資10億元，開發商自有資金305億元，銀行貸款6．5億元。在不利的市場條件下，一旦預期項目的市場價值低于6．5億元，開發商也許會選擇讓項目爛尾，從而給債權人導致信用風險損失。這種情形下，債權人好比()。

A．賣出一份看跌期權

B．賣出一份看漲期權

C．買人一份看跌期權

D．買入一份看漲期權

27．商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個階段，依次是()。

A．負債風險管理模式階段——資產負債風險管理模式階段——資產風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

B．被動負債風險管理模式階段——積極負債風險管理模式階段——資產負債風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

C．資產負債風險管理模式階段——資產風險管理模式階段——負債風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

D．資產風險管理模式階段——負債風險管理模式階段——資產負債風險管理模式階段——全面風險管理模式階段

28．國際領先銀行目前所采用的風險調整收益績效評估辦法(RAPM)中被廣泛接受和普遍使用的指標RAROC是()。

A．風險資本回報率

B．風險資產回報率

C．風險調整資產回報率

D．風險調整資產收益率

29．下列關于資本的說法，對的的是()。

A．經濟資本也就是賬面資本

B．會計資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本

C．經濟資本是商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應當持有的資本金

D．監管資本是一種完全取決于商業銀行實際風險水平的資本

30．20世紀80年代以后，商業銀行的風險管理進入()。

A．全面風險管理模式階段

B．資產風險管理模式階段

C．負債風險管理模式階段

D．資產負債風險管理模式階段

31．根據ERM框架，三個維度分別是指()。

A．公司的目的，公司的各個層級，全面風險管理要素

B．公司的目的，全面風險管理要素，公司的各個層級

C．公司的各個層級，公司的目的，全面風險管理要素

D．全面風險管理要素，公司的目的，公司的各個層級

32．()就是對風險誘因、風險指標和損失時間進行歷史記錄，形成互相關聯的多元分布。隨著相關因素發生變化，模型能預測出潛在損失及因素，并對未來環境進行分析。

A．隨機模型

B．計量模型

C．資本模型

D．因果分析模型

33．真實票據論的理論依據是商業銀行在發展初期，業務重要集中于()。

A．長期貸款

B．消費者貸款

C．短期自償性貸款

D．房地產貸款

34．風險文化的精神核心是()。

A．風險管理策略

B．風險管理理念

C．公司治理結構

D．內部控制系統

35．風險辨認涉及()環節。

A．感知風險和分析風險

B．計量風險和分析風險

C．計量風險和感知風險

D．感知風險和檢測風險

36．商業銀行辨認風險的最基本、最常用的方法是()。

A．失誤樹分析方法

B．資產財務狀況分析法

C．制作風險清單

D．情景分析法

37．劇烈的行業競爭必然形成優勝劣汰，假如缺少獨特的品牌形象和吸引力，將也許遭遇嚴重的生存危機。品牌風險會影響到()。

A．商業銀行的技術水平

B．商業銀行的業務創新水平

C．商業銀行的風險管理水平

D、商業銀行的賺錢能力和業務發展空間

38．風險報告部門是一個獨立于營銷部門的部門，其重要職責是()。

A．收集和解決與風險控制相關的各種信息，并將該信息匯總到風險報告中

B．顯示總體組合和各個子組合的風險狀況

C．討論各種流程和措施的有效性

D．報告重要單筆業務頭寸的風險狀況

39．()必須向董事會或指定的委員會提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。

A．監事會

B．高級管理層

C．股東大會

D．風險管理部門

40．風險辨認的重要方法不涉及()。

A．失誤樹分析法

B．專家調查列舉法

C．專家預測法

D．分解分析法

41．運用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券多頭頭寸進行保值，當正向收益率變陡時，該l0年期政府債券的市場價格()。

A．保持不變

B．下降

C．上升

D．無法判斷

42．商業銀行一個完整的風險監測指標體系，涉及風險水平類指標、風險遷徙類指標和()

A．流動性風險指標

B．信用風險指標

C．風險抵補類指標

D．不良貸款遷徙率指標

43．假設商業銀行根據過去100天的歷史數據計算交易賬戶的VaR值為l000萬元人民幣(置信區間為99%，持有期為l天)。則該銀行在未來l00個交易日內，預期交易賬戶至少會有()天的損失超過1000萬元。

A．10

B．3

C．2

D．1

44．某公司2023年凈利潤為0．5億元人民幣，2023年初總資產為lo億元人民幣，2023年末總資產為15億元人民幣，則該公司2023年的總資產收益率為()。

A．3．00%

B．3．63%

C．4．00%

D．4．75%

45．在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與()中的較高者。

A．0．03%

B．0．05%

C．0．3%

D．0．5%46．按照KPMG風險中性定價模型，假如回收率為0，某l年期的零息國債的收益率為10%，l年期的信用等級為8的零息債券的收益率為l5%，則該信用等級為B的零息債券在1年內的違約概率為()。

A．0．04

B．0．05

C．0．95

D．0．96

47．參照國際最佳實踐，在拓展客戶期，商業銀行對個人客戶評分時宜采用()。

A．申請評分

B．行為評分

C．信用局評分

D．利潤評分

48．某銀行2023年初正常類貸款余額為l0000億元，其中在2023年末轉為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為900億元，期間正常類貸款因回收減少了800億元，則正常類貸款遷徙率為()。

A．7．0%

B．8．0%

C．9．8%

D．9．0%

49．某銀行2023年初次級類貸款余額為l000億元，其中在2023年末轉為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間次級類貸款因回收減少了400億元，則次級類貸款遷徙率為()。

A．25．0%

B．50．0%

C．75．0%

D．100．0%

50．在風險預警方法中，()不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規律。

A．白色預警法

B．紅色預警法

C．黑色預警法

D．藍色預警法

51．巴塞爾委員會認為資本約束并不是控制銀行操作風險的最佳辦法，應對操作風險的第一道防線是嚴格的()。

A．外部監管

B．員工培訓

C．內部控制

D．職責分工

52．在短期內，假如一家商業銀行預計最佳狀況下的流動性余額為5000萬元，出現概率為25%，正常狀況下的流動性余額為3000萬元，出現概率為50%，最壞情況下的流動性缺口為2023萬元，出現概率為25%，那么該商業銀行預期在短期內的流動性余缺狀況是()。

A．余額2250萬元

B．余額1000萬元

C．余額3250萬元

D．缺口1000萬元

53．假設1年后的1年期利率為7%，l年期即期利率為5%，那么2年期即期利率(年利率)為()。

A．5．00%

B．6．00%

C．7．O0%

D．8．00%

54．最重要和最常見的利率風險形式是()。

A．重新定價風險

B．收益率曲線風險

C．基準風險

D．期權性風險

64．商業銀行向一家風險權重為50%的公司提供了100萬元的貸款，為了滿足資本充足率的規定，該銀行為此貸款所需持有的資本應至少為()。

A．1萬元

B．2萬元

C．4萬元

D．8萬元

65．相比較而言，下列()最容易引發操作風險。

A．柜臺業務

B．法人信貸業務

C．個人信貸業務

D．資金交易業務

66．《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供的三種操作風險經濟資本計量方法不涉及()。

A．高級計量法

B．標準法

C．基本指標法

D．內部評級法

67．下列關于商業銀行操作風險的說法，不對的的是()。

A．根據商業銀行管理和控制操作風險的能力，可以將操作風險劃分為可規避的操作風

險、可減少的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險

B．不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風險發生

C．商業銀行對于無法避免、減少、緩釋的操作風險束手無策

D．商業銀行應為必須承擔的風險計提損失準備或分派資本金

68．()是通過調查問卷、系統性的檢查或公開討論的方式，評估銀行內部是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險管理的優勢和局限性。

A．關鍵指標法

B．自我評估法

C．內部評估法

D．系統分析法

69．核心存款比例等于()。

A．核心存款/總資產

B．核心存款/貸款總額

C．貸款總額/核心存款

D．貸款總額/總資產

70．內部評級法初級法下，當借款人運用多種形式的抵(質)押品共同擔保時，需要將風險暴露進行拆分。拆分按()以及其他抵(質)押品的順序進行。

A．金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產

B．金融質押品、商用房地產和居住用房地產、應收賬款

C．應收賬款、金融質押品、商用房地產和居住用房地產

D．商用房地產和居住用房地產、應收賬款、金融質押品

71．()是指在極端情景下，分析評估流動性風險管理模型或內控流程的有效性，發現問題，制定改善措施的方法，目的是防止出現重大損失事件。

A．情景分析

B．壓力測試

C．融資渠道管理

D．應急計劃

72．在《商業銀行風險監管核心指標》中，流動性比率為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不得低于()。

A．15%

B．25%

C．35%

D．45%

73．商業銀行對()變化的敏感限度直接影響資產負債的期限結構。

A．利率

B．物價指數

C．宏觀經濟政策

D．突發性因素

74．以下各風險都會給商業銀行帶來經營困難，但一般也許導致商業銀行破產的直接因素是()。

A．流動性風險

B．信用風險

C．操作風險

D．戰略風險

75．以下各指標都可用于衡量商業銀行的流動性，其中數值越高說明商業銀行流動性越差的是()。

A．鈔票頭寸指標

B．核心存款比例

C．貸款總額與核心存款的比率

D．貸款總額與總資產的比率

76．銀行資產的應急變現價格FP與市場均衡價格EP的關系是()、

A．FP高于EP

B．FP低于EP

C．FP等于EP

D．無特定關系

77．關于聲譽危機管理規劃，下列說法錯誤的是()。

A．危機現場解決是聲譽危機管理規劃的重要內容之一

B聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規劃，以便為商業銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南

C．管理危機過程中的信息交流不是聲譽危機管理規劃的重要內容之一

D．商業銀行有必要對危機管理的政策和流程做好事前準備，建立有效的溝通預案，制定有效的危機應對措施，并隨時調動內外部資源以緩解致命風險的沖擊

78．()是指商業銀行針對政治、經濟、社會、科技等外部環境和內部可運用資源，系統辨認和評估商業銀行既定的戰略目的、發展規劃和實行方案中潛在的風險，并采用科學的決策方法和風險管理措施來避免或減少也許的風險損失的風險管理方法。

A．法律風險管理

B．戰略風險管理

C．合規風險管理

D．國家風險管理

79．()是目前最恰當的聲譽風險管理方法。

A．采用平等原則對待所有風險

B．采用精確的定量分析方法

C．按照風險大小，采用抓大放小的原則

D．推行全面風險管理理念，保證各類重要風險被對的辨認、優先排序，并得到有效管理

80．下列()不屬于戰略風險管理應急方案應當包含的事件。

A．回應監管批評

B．訴訟應答策略

C．業務中斷/劫難恢復計劃

D．解決客戶對平常業務的投訴

81．()是由于和銀行有關的負面消息、宣傳和流言引致客戶流失，以及訴訟或賺錢下降等事件在市場傳播給商業銀行的形象帶來不利影響而導致的損失，市場傳言或公眾印象都是決定這類風險水平的重要因素。

A．法律風險

B．流動性風險

C．聲譽風險

D．國家風險

82．商業銀行進行戰略風險管理的前提是接受戰略管理的基本假設，下列()是不對的的假設。

A．準確預測未來風險事件

B．防止工作有助于避免或減少風險事件和未來損失

C．風險是無法避免的

D．假如對未來風險加以有效管理和運用，風險有也許轉變為發展機會

83．商業銀行的()是指銀行業務發展的未來方向及實際的執行計劃，因經濟環境及科技發展的轉變做出的戰略改變對銀行經營的影響，是銀行的策略制訂和實行過程中失當，或未能對市場變化做H{及時的調整，從而影響到現在或未來銀行自身的賺錢、資本、信譽和市場地位的風險。

A．合規風險

B．流動性風險

C．國家風險

D．戰略風險

84．高利率水平表達央行正在實行緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，()。

A．借款人的信用風險水平下降

B．借款人承受較低的利率風險

C．所有公司的履約能力有一定限度的提高

D．所有公司的違約風險有一定限度的提高

85．銀行監管必要性原理中的適度競爭論認為，銀行業先天存在()的悖論，因此需要政府適當的干預和引導，對銀行業的市場準人和退出進行適當限制和管理。

A．分散和集中

B．成本和收益

C．壟斷與競爭

D．擴張和風險

86．在國際領域，銀行監管的目的重要是指保護存款人利益和()。

A．維護金融體系的安全和穩定

B．保護債權人利益

C．維護市場的正常秩序

D．維護公眾對銀行業的信心

87．假設一家銀行，今年的稅后收人為20230萬元，資產總額為l000000萬元，股東權益總額為300000萬元，則資產收益率為()。

A．0．02

B．0．25

C．0．03

D．0．35

88．新《商業銀行信息披露辦法》規定商業銀行披露信息應達成()。

A．真實、準確、有效、可比

B．真實、準確、完整、可比

C．真實、有效、及時、可比

D．真實、有效、準確、及時

89．下列關于資本監管的說法，錯誤的是()。

A．商業銀行的核心資本具有兩個特性：一是應可以不受限制地用于沖銷商業銀行經營過程中的任何損失；二是隨時可以動用

B．按照《商業銀行資本充足率管理辦法》，商業銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%

C．未分派利潤屬于核心資本

D．少數股權屬于附屬資本

90．信用風險監管指標不涉及()。

A．不良資產率

B．不良貸款率

C．單一客戶授信集中度

D．存貸款比例二、多項選擇題。以下各小題所給出的五個選項中。有兩項或兩項以上符合題目的規定．請選擇相應選項。多選、少選、錯選均不得分。(共40題，每題l分，共40分)

1．下列關于VaR的描述，不對的的是()。

A．風險價值與損失的任何特定事件相關

B．風險價值是以概率比例表達的價值

C．風險價值是指也許發生的最大損失

D．風險價值并非是指也許發生的最大損失

E．風險價值不是以概率比例表達的價值

2．操作風險的人員因素涉及()導致損失或者不良影響而引起的風險。

A．外部欺詐

B．失職違規

C．員工的知識/技能匱乏

D．內部欺詐

E．核心員T流失

3．在風險評估時，商業銀行通常使用標準化的損失數據收集模板收集數據，并遵循統一的損失數據收集流程與規范。損失數據收集的內容涉及()。

A．損失的影響限度

B．總損失數額信息

C．損失事件發生的時間、發生的單位信息

D．總損失中收回部分信息

E．損失事件發生的重要因素的描述信息

4．通常戰略風險辨認可以從()三個層面人手。

A．戰略

B．宏觀

C．微觀

D．全局

E．戰術

5．商業銀行通常可以通過觀測一定指標的變動來防范流動性風險，以下屬于其內部指標信號的指標有()。

A．某項業務風險水平增長

B．賺錢能力下降

C．資產過于集中

D．資產質量下降

E．所發行的股票價格下跌

6．關于債項評級說法，錯誤的有()。

A．債項評級是對交易自身的特定風險進行估測

B．債項評級反映的是客戶違約后的債項損失大小

C．特定風險因素涉及抵押、優先性、產品類別、地區、行業等

D．債項評級只能反映債項自身的交易風險

E．債項評級不可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險

7．商業銀行的經營原則有()。

A．安全性

B．約束性

C．流動性

D．效益性

E．規模性

8．參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具有的重要技能涉及()。

A．風險監測和分析能力

B．數量分析能力

C．價格核準能力

D．模型創建能力

E．系統開發/集成能力

9．聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規劃，以便在危機情況下為商業銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理的重要內容涉及()。

A．提高發言人的溝通能力

B．提高解決問題的能力

C．危機現場解決

D．制定戰略性的危機溝通機制

E．模擬訓練和演習

10．下列關于風險管理與商業銀行經營關系的說法，對的的有()。

A．承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力

B．風險管理可以作為商業銀行實行經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式

C．風險管理不可認為商業銀行風險定價提供依據

D．健全的風險管理體系可認為商業銀行發明附加價值

E．風險管理水平直接體現了商業銀行的核心競爭力

11．商業銀行定期對銀行賬戶和交易賬戶進行壓力測試的重要目的有()。

A．對市場風險VaR值的準確性進行驗證

B．分析資產組合在不同市場條件下也許產生的收益或損失

C．計算資產組合也許產生的最高收益

D．評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

E．測算極端不利的市場條件對資產組合導致的影響

12．賺錢能力監管指標涉及()。

A．資本金收益率

B．資產收益率

C．凈業務收益率

D．非利息收入率

E．非利息收入比率

13．巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為八大類，其中涉及()。

A．系統風險

B．信用風險

C．操作風險

D．戰略風險

E．聲譽風險

14．戰略風險來自()。

A．商業銀行戰略目的缺少整體兼容性

B．商業銀行經營目的不能準時實現

C．為實現戰略目的而制定的經營戰略存在缺陷阱為實現目的所需要的資源匱乏

E．整個戰略實行過程的質量難以保證

15．決定商業銀行的風險承受能力的是()。

A．資本金規模

B．風險管理水平

C．資產管理

D．負債管理

E．資產負債管理

16．下列關于商業銀行的風險管理部門設立的說法，對的的是()。

A．商業銀行風險管理部門必須具有高度獨立性

B．商業銀行風險管理部門不具有或者只具有非常有限的風險管理策略執行權

C．商業銀行風險管理部門和風險管理委員會可以合二為一，以便信息的交流與共享

D．商業銀行風險管理部門和風險管理委員會必須互相獨立，不能互通信息

E．商業銀行風險管理部門通常有集中型和分散型兩種類型

17．外匯敞口分析的特點涉及()。

A．忽略了各種匯率變動的相關性

B．清楚易懂

C．計算簡便

D．敏感度高

E．難以揭示由各幣種匯率變動的相關性所帶來的匯率風險

18．商業銀行為了完善操作風險的評估與控制，需要具有的基本條件有()。

A．完善的公司治理結構

B．健全的內部控制體系

C．普及合規管理文化

D．集中式的、可靈活擴充的業務信息系統

E．強大的研發實力

19．商業銀行風險管理部門的重要職責有()。

A．監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額

B．在限額違規的情況下及時向風險管理委員會報告

C．負責核準復雜金融產品的定價模型

D．協助財務控制人員進行復雜金融產品價格評估

E．全面掌握商業銀行的整體風險狀況，為管理決策提供輔助作用

20．下列屬于Altman的z評分模型中的財務比率的是()。

A．息稅前收益/總資產

B．股票市場價值/債務賬面價值

C．(流動資產一流動負債)/總資產

D．銷售額/總資產

E．留存收益/總資產

21．審慎經營類指標涉及()。

A．總資產凈回報率

B．資本充足率

C．大額風險集中度

D．不良貸款撥備覆蓋率

E．成本收入比

22．目前最廣泛應用的信用風險評分模型是()。

A．CP模型

B．KPMG模型

C．線性概率模型

D．Probit模型

E．線性辨別模型

23．壓力測試是一種風險管理技術，其功能重要有()。

A．評估商業銀行在賺錢性和資本充足性兩方面承受壓力的能力

B．提供商業銀行對自身風險特性的理解

C．為商業銀行提供更好的信用風險管理模型

D．為估計商業銀行在壓力條件下的風險暴露提供方法

E．幫助董事會和高層管理者擬定該商業銀行的風險暴露是否與其風險偏好一致

24．下列關于遠期和期貨的說法，對的的有()。

A．遠期合約允許投資者在擬定的未來時間購買或出售某項資產

B．期貨合約允許投資者按擬定的價格購買或出售某項資產

C．遠期合約是非標準化的，期貨合約是標準化的

D．遠期合約一般在交易所交易，由交易所承擔違約風險，而期貨合約一般通過金融機構或經紀商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風險

E．遠期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉

25．某機構購入國債作為準備金，其利率互換的操作原則應當是()。

A．預期利率上升時，不做利率互換

B．預期利率上升時，將固定利率調為浮動利率

C．預期利率下降時，不做利率互換

D．預期利率下降時，將固定利率調為浮動利率

E．無論預期利率上升或下降，均將固定利率調為浮動利率

26．根據有關法律規定，下列機構中一般不得作為貸款保證人的有()。

A．公司集團下屬地方分公司

B．公立醫院

C．國家機關

D．公司集團下屬子公司

E．私立貴族學校

27．按照馬柯維茨的理論，下列說法對的的有()。

A．市場上的投資者都是理性的

B．市場上的投資者偏好收益

C．存在一個可以用均值和方差表達自己投資效用的均方效用函數

D．無差異曲線與有效集的切點就是投資者的最優資產組合

E．理性投資者可以獲得自己所盼望的最優資產組合

28．下列關于巴塞爾委員會對實行高級計量法提m的具體標準的說法，對的的有()。

A．商業銀行的操作風險系統必須運用相關的外部數據，特別是預期將會發生非經常性、潛在的嚴重損失時，商業銀行必須建立標準的程序，規定在什么情況下必須使用外部數據以及使用外部數據的方法

B．商業銀行必須提供按巴塞爾委員會規定的業務單元和損失類別分類的損失數據

C．任何操作風險計量系統必須具有某些關鍵要素，涉及內部數據的使用、相關的外部數據、情景分析和反映商業銀行經營環境和內部控制系統情況的其他因素

D．商業銀行的風險計量系統必須足夠“分散”，以將影響損失估計分布尾部形態的重要操作風險因素考慮在內

E．除了使用實際損失數據或情景分析損失數據外，商業銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮到關鍵的業務經營環境和內部控制因素

29商業銀行往往很難規避或減少操作風險，但可以通過一些方式將風險轉移或緩釋。下列可以實現這一目的的方式涉及()。

A．風險控制

B．終止相關業務

C．連續經營方案

D．保險

E．業務外包

30．巴塞爾委員會提出，用標準法計算經濟資本配置，銀行至少應當滿足的條件有()。

A．董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構

B．銀行應當擁有充足的資源支持在重要產品線上和控制及審計領域采用該方法

C．銀行的資本充足率應當達成12．5%

D．銀行應當連續三年賺錢

E．銀行應當擁有完整且切實可行的操作風險管理系統

31．流動性風險預警信號中的融資信號涉及()。

A．快速增長的資產的重要資金來源為市場大宗融資

B．所發行的流通債券(涉及次級債)交易量上升

C．所發行股票價格下跌

D．債權人提前規定兌付導致支付能力出現局限性

E．存款大量流失

32．商業銀行進行流動性風險預警的內部指標/信號涉及()等指標的變化。

A．銀行的資產質量

B．銀行的賺錢能力

C．第三方評級

D．銀行發行的有價證券的市場表現

E．銀行內部有關風險水平

33．假如房地產市場發展過熱，一方面居民大量提取存款買房，另一方面地產公司和個人向銀行借款，這種情況下，假如由于房地產市場嚴重下降，大量個人住房貸款無法償還，房地產公司也由于倒閉而無力償還貸款，這時商業銀行所面臨的重要風險涉及()。

A．國家風險

B．流動性風險

C．信用風險

D．戰略風險

E．操作風險

34．清楚的聲譽風險管理流程涉及()。

A．聲譽風險辨認

B．外部審計

C．聲譽風險評估

D．監測和報告

E．內部審計

35．下列屬于有效的聲譽風險管理體系內容的有()。

A．建立公平的獎懲機制，支持發展目的和股東價值的實現

B．運用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶

C．明確商業銀行的戰略愿景和價值理念

D．建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的初期預警

E．深人理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監管機構、社會公眾等)對自身的盼望值

36．下列()是普遍認為的有助于改善銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐。

A．制定危機管理規劃

B．從投訴和批評中積累初期預警經驗

C．保證及時解決投訴和批評

D．增長對客戶/公眾的透明度

E．管理危機過程中的信息交流不是聲譽危機管理規劃的重要內容之一

37．銀監會提H{的良好銀行監管標準重要涉及()。

A．促進金融穩定和金融創新共同發展

B．對監管者和被監管者都要實行嚴格、明確的問責制

C．對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

D．提高我國銀行業風險管理水平

E．高效、節約地使用一切監管資源

38．銀行監管的必要性原理可以概括為()。

A．公共性質論

B．利益沖突論

C．債權保護論

D．銀行風險論

E．適度競爭論

39．()是各國監督商業銀行的主體。

A．稅務部門

B．中央銀行

c．財政部門

D．證券監督管理部門

E．法律部門

40．在風險緩釋的解決中，下列屬于被認可的質押品的有()。

A．黃金

B．美元鈔票

C．我國商業銀行發行的債券

D．評級為AA-的國家發行的債券

E．銀行存單三、判斷題。請對以下各項的描述做出判斷。對的的為A,錯誤的為B。(共15題．每題l分。共15分)

1．商業銀行因未能及時根據市場變化和客戶需求創新產品和服務，喪失了寶貴的客戶資源，從而失去了在傳統業務領域的競爭優勢。此類風險屬于市場風險。()

2．信用風險是指債權人或交易對手未能履行協議所規定的義務或者信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債務人或金融產品持有人導致經濟損失的風險。()

3．某大型公司受金融危機的影響效益出現下滑、負債率偏高。為支持該公司渡過難關，商業銀行可以對該公司個別經營指標進行微調并繼續將其評估為AAA級客戶。()

4．隨著全球化的發展，世界各國及地區的銀行監管漸漸地實行統一的模式。()

5．矩陣型模式作為銀行風險管理組織結構的一種，是對風險管理部集權模式和事業部模式的綜合，從而在一定限度上避免了這兩種模式的局限性。()

6．基本指標法用多種指標構成的指標體系衡量商業銀行的整體操作風險。()

7．為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸和銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸會導致外匯交易風險。()

8．系統性風險因素對貸款組合信用風險的影響，重要是由行業風險和區域風險的變動反映出來。()

9．最常見的資產負債的期限錯配的情況是，商業銀行將大量長期借款用于短期貸款。()

10．利率風險敏感度=利率上升l00個基點對銀行凈值影響/資本凈額×100%。()

11．商業銀行可以運用缺口分析法，針對特定階段，計算到期資產和到期負債之間的差額，以判斷商業銀行在過去特定期段內的流動性是否充足。()

12．表外業務風險管理就是商業銀行通過風險辨認、風險度量、風險解決等方法，防止、回避和轉移表外業務經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證銀行安全的行為。()

13，貸款定價的公式是：貸款最低定價一(資金成本+經營成本+資本成本)/貸款額。()

14．一個債務人只能擁有一個債項評級。()

15．操作風險管理流程依次涉及如下環節：操作風險辨認、操作風險計量與經濟資本配置、操作風險評估與控制、操作風險監測與報告。()2023年上半年中國銀行業從業人員資格認證考試

《風險管理》真題專家解析一、單項選擇題

1．[解析]答案為B。對商業銀行資本充足率規定的考察。在《巴塞爾新資本協議》中，一方面根據商業銀行資本工具的不同性質，對監管資本的范圍作出了界定，監管資本被區分為核心資本和附屬資本。另一方面，新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法。最后，新協議規定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％。其中核心資本充足率不得低于4％。

2．[解析]答案為A。商業銀行可以采用的市場風險計量方法有：①缺口分析；②久期分析；③外匯敞口分析；④風險價值(VaR)方法；⑤敏感性分析；⑥情景分析；⑦壓力測試；⑧事后檢查。

3．[解析]答案為D。對戰略風險類型的考察。通常，戰略風險辨認可以從戰略、宏觀和微觀三個層面入手，具體而言，商業銀行所面臨的戰略風險可以細分為：①產業風險；②技術風險；③品牌風險；④競爭對手風險；⑤客戶風險；⑥項目風險；⑦其他例如財務、運營以及多種外部風險因素。

4．[解析]答案為B。考察銀行監管重要的法律法規。《金融違法行為處罰辦法》屬于行政法規。

5．[解析]答案為B。馬柯威茨的理論提出于20世紀50年代；而布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型屬華爾街的第二次數學革命的金融理論；羅斯的理論提出于20世紀70年代。

6．[解析]答案為c。對商業銀行風險管理流程的考察。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險辨認、風險計量、風險監測和風險控制四個重要環節。

7．[解析]答案為B。本題中，“其資金交易業務重要集中于高收益的次級債券”屬于信用風險；“2023年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險；“其信貸資產重要投向房地產行業”屬于戰略風險。而根據聲譽風險和操作風險的定義，由題中所給的材料，無法判斷商業銀行是否面臨聲譽風險和操作風險。

8．[解析]答案為B。在《巴塞爾新資本協議》中，監管資本被區分為以下三類：①核心資本，又稱一級資本，涉及商業銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分派利潤)和公開儲備；②附屬資本，又稱二級資本，涉及未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合型債務工具等；③在計算市場風險資本規定期，還規定了三級資本。

9．[解析]答案為D。《巴塞爾新資本協議》對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：

①對于信用風險資產，商業銀行可以采用標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算；②對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法計算；③對于操作風險，商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。

10．[解析]答案為A。培植風險文化不是一項階段性的任務，而是一項“終身事業”，它貫穿到商業銀行的整個生命周期。建設風險文化，要加強高級管理層的驅動作用，發揮全員參與作用。商業銀行應當建立管理制度并實行績效考核，將風險文化融入到每一位員工的平常行為中。只有將風險管理理念固化到每一條規章制度中，嚴格規定員工遵守，并輔之以合規和績效考核，久而久之，才會形成良好的風險文化環境和氛圍。

11．[解析]答案為B。本題中．“銀行貸款余額的50％為房地產行業貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風險。不良率是一個事后的概念，預期損失是一個事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表達預期損失也為。或不存在信用風險。風險與收益的平衡是商業銀行經營的必然選擇。

12．[解析]答案為c。根據死亡率模型，該客戶可以在3年到期后將本息所有歸還的概率為：(1-0．8％)×(1-1．4％)×(12．1％)=95．7572％，則該筆貸款預計到期可收回的金額為：lO00×95．7572％≈957．57(萬元)。

13．[解析]答案為B。B項應改為：記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者可以完全規避自身的風險。

14．[解析]答案為D。公司資產或負債上的空頭或多頭不加保護的部分是指敞口，敞口就是風險暴露，即銀行所持有的各類風險性資產余額。

15．[解析]答案為B。巴塞爾委員會在1996年的《資本協議市場風險補充規定》中，對市場風險內部模型重要提出了以下定量規定：置信水平采用99％的單尾置信區間；持有期為10個營業日；市場風險要素價格的歷史觀測期至少為l年；至少每3個月更新一次數據。

16．[解析]答案為D。系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提

供的計算機系統或設備發生故障或其他因素，商業銀行不能正常提供部分、所有服務或業務中斷而導致的損失。涉及系統設計不完善和系統維護不完善所產生的風險，具體表現為數據／信息質量風險、違反系統安全規定、系統設計／開發的戰略風險，以及系統的穩定性、兼容性、適宜性方面存在問題等方面。

17．[解析]答案為A。風險管理信息系統是RAROC基礎的重要組成部分。

18．[解析]答案為c。長期次級債務是指原始期限最少在五年以上的次級債務。經中國銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20％。

19．[解析]答案為D。銀行業的公共性質在于銀行為各行業廣泛提供金融服務，由于其特殊地位，銀行體系對整個國民經濟具有廣泛而深刻的影響，這是公共性質論的內容。

20．[解析]答案為B。《商業銀行財務報表附注特別規定》中，對中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款做了非常具體的規定。

21．[解析]答案為c。商業銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差構成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口一貸款平均額一核心存款平均額。

22．[解析]答案為c。核心負債比率一核心負債期末余額／總負債期末余額×100％，分別計算本外幣和外幣口徑數據，不得低于6()％。

23．[解析]答案為D。不良貸款拔備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(404-15+5)／(354-10+5)=120％。

24．[解析]答案為C。戰略風險管理流程涉及：明確戰略發展目的，制定戰略實行方案，辨認、評估、檢測戰略風險要素．執行風險管理方案，并定期自我評估風險管理的效果，保證商業銀行的長期戰略、短期目的、風險管理措施和可運用資源緊密聯系在一起。

25．[解析]答案為D。貸款重組重要涉及但不限于以下措施：①調整信貸產品；②減少貸款額度；③調整貸款期限(貸款展期或縮短貸款期限)；④調整貸款利率；⑤增長控制措施，限制公司經營活動。根據《公司法》的規定，有限責任公司股東以其出資額為限承擔責任，董事長作為公司股東，無需以其個人財產為公司債務提供擔保。

26．[解析]答案為A。看跌期權是指期權的購買者擁有在期權合約有效期內按執行價格賣出一定數量標的物的權利，但不承擔必須賣出的義務。本題中，銀行作為債權人，發放了6．5億元貸款，相稱于賣出一份看跌期權，而開發商則買入了一份看跌期權，規避一旦預期項目的市場價值減少帶來的信用風險損失。若預期項目的市場價值低于6．5億元，開發商將項目爛尾，銀行作為債權人將承受信用風險損失。

27．[解析]答案為D。縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發展過程，商業銀行的風險管理模式大體經歷了四個發展階段：①資產風險管理模式階段；②負債風險管理模式階段；③資產負債風險管理模式階段；④全面風險管理模式階段。

28．[解析]答案為D。在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風險調整資本收益率(RAROC)。

29．[解析]答案為c。通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本．A選項錯誤；B選項應改為：監管資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本；D選項應改為：經濟資本是一種完全取決于商業銀行實際風險水平的資本。

30．[解析]答案為A。20世紀80年代之后，隨著銀行業競爭加劇，存貸利差變窄，金融衍生工具廣泛使用，商業銀行開始意識到可以從事更多的風險中介業務，非利息收入所占的比重因此迅速增長，進入了全面風險管理模式階段。

31．[解析]答案為B。c()s0《全面風險管理框架》(EnterpriseRiskManagementInte—gratedFramework)于2023年開始起草，2023年9月由COS0定稿頒布。全面風險管理體系有三個維度：第一維是公司的目的，第二維是全面風險管理要素，第三維是公司的各個層級。

32．[解析]答案為D。因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史記錄，并形成互相關聯的多元分布。

33．[解析]答案為c。商業貸款理論，也叫真實票據論，由18世紀英國經濟學家亞當·斯密在其《國富論》一書中提出的。其基本規定是貸款應以真實交易背景的商業票據為依據。這種理論認為，貸款應是短期和商業性的，用于實際生產和流通，有自償性，最抱負。認為商業銀行的資金來源重要是流動性很強的活期存款，因此其資產業務集中于短期自償性貸款。

34．[解析]答案為B。風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核0，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

35．[解析]答案為A。風險辨認涉及感知風險和分析風險兩個環節。感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質；分析風險是進一步理解各種風險內在的風險因素。

36．[解析]答案為c。制作風險清單是商業銀行辨認風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業銀行所面臨的風險逐個列舉，并聯系經營活動對這些風險進行進一步理解和分析。

37．[解析]答案為D。劇烈的行業競爭必然形成優勝劣汰，產品／服務的品牌管理直接影響了商業銀行的賺錢能力和業務發展空間。特別是高度依賴公眾信心而生存的商業銀行，假如缺少獨特的品牌形象和吸引力，將也許遭遇嚴重的生存危機。

38．[解析]答案為A。風險報告的職責重要體現在以下方面：①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒結識；②傳遞商業銀行的風險偏好和風險容忍度；③實行并支持一致的風險語言／術語；④使員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息；⑤告訴員工在實行和支持全面風險管理中的角色和職責；⑥運用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目的實行提供支持；⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。風險報告除了滿足監管當局和自身風險管理與內控需要外。還應當符合《巴塞爾新資本協議》信息披露框架的風險匯總和報告流程。

39．[解析]答案為B。新資本協議從公司治理、信用風險控制、內審和外審等三方面角度來闡述銀行業的公司治理和監督。規定了高級管理層的職責，其中涉及：向董事會或指定的委員會，提供關于重大變化或現行政策例外情況的通告。

40．[解析]答案為c。制作風險清單是商業銀行辨認風險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風險辨認方法尚有：①專家調查列舉法；②資產財務狀況分析法；③情景分析法；④分解分析法；⑤失誤樹分析方法。

41．[解析]答案為B。當正向收益率曲線變陡時，投資者一般會買入期限較短的金融產品，賣出期限較長的金融產品。此時，該l0年期政府債券的市場價格會下降。

42．[解析]答案為c。依照中國證監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標》(試行)，風險監管核。指標分為三個重要類別，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。

43．[解析]答案為D。由題意，該銀行在1個交易日內有1％(100％-99％)的也許性超過1000萬元，則在100個交易日內將有1天(100×1％)的也許性超過l000萬元。

44．[解析]答案為c。由題中所給的條件代入總資產收益率公式中，則總資產收益率=凈利潤／平均總資產×100％=0．5／[(10+15)／2]×100％=4．O0％。

45．[解析]答案為A。違約概率是指借款人在未來一定期期內發生違約的也許性。在《巴塞爾新資本協議》中．違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0．03％中的較高者。

46．[解析]答案為A。將已知代入公式，可推導出違約概率=l-(1+10％)／(1+15％)=1-22／23≈O．04．

47．[解析]答案為c。參照國際最佳實踐，個人客戶評分按照評分的階段則可以分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

48．[解析]答案為c。將題中已知條件代入公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100％=900／(10000-800)×100％≈9．8％。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

49．[解析]答案為D。可將題干中已知條件代入公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100％=600／(1000-400)×100％=l00．0％。其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款

中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

50．[解析]答案為C。紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合；黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規律，即循環波動特性；藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重限度。

51．[解析]答案為C。健全的內部控制體系是商業銀行有效辨認和防范操作風險的重要手段。內部控制體系和合規文化是商業銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最佳辦法．對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。

52．[解析]答案為A。該商業銀行預期在短期內的流動性余缺為：5000×25％+3000×50％-2023×25％=2250(萬元)。

53．[解析]答案為B。即期利率與遠期利率的關系為(1+Rn)n=(1+R1)……(1+Rn)。代入數據，(1+R2)2=(1+7％)(1+5％)，得出R2≈6．00％。

54．[解析]答案為A。重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最重要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產、負債和表外業務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。

55．[解析]答案為D。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所導致損失的風險。商業銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。其中，系統缺陷引發的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統或設備發生故障或其他因素，導致商業銀行不能正常提供所有／部分服務或業務中斷而導致的損失。本題中的情形正是系統缺陷引發的操作風險。

56．[解析]答案為D。在整體市場危機下，市場對商業銀行的信用等級高度重視，由此導致不同商業銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風險、高收益的商業銀行因不堪承受巨額投機損失而破產倒閉，而有些穩健經營、信譽卓著的商業銀行則成為剩余資金的安全避風港，在危機中反而提高了自身的流動性和競爭能力。由于潛在的存款人會為其資金尋找最安全的庇護所，形成資金向高質量的商業銀行流動。

57．[解析]答案為c。短邊法的計算環節是：一方面，分別加總每種外匯的多頭和空頭；另一方面，比較這兩個總數：最后，把較大的一個總數作為銀行的總敞口頭寸。即先算出凈多頭頭寸之和為：50+100+150=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，由于前者較大，所以最后擬定總敞口頭寸為300。

58．[解析]答案為B。久期是一種把到期日準時間價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有賺錢性資產的鈔票流入和所有負債鈔票流出的時間控制，該指標衡量銀行未來鈔票流量的平均期限，事實上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。

59．[解析]答案為A。在總結和借鑒國內外銀行監管經驗的基礎上，中國銀監會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監管理念。這一監管理念內生于中國的銀行改革、發展與監管的實踐，是對當前我國銀行監管工作經驗的高度總結。

60．[解析]答案為A。A選項應改為：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺少可參考的市場價格時，可以按模型定價。

61．[解析]答案為B。內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而導致的損失，重要涉及財務／會計錯誤、文獻／協議缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控／報告、結算／支村錯誤、交易／定價錯誤六個方面。

62．[解析]答案為B。對中央政府投資的公用公司的債權風險權重為50％。

63．[解析]答案為B。對風險評估原則的考察。操作風險評估過程一般從業務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般涉及由表及里、自下而上和從已知到未知三種。

64．[解析]答案為c。商業銀行的資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，資本充足率應在任何時點保持在監管規定比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應至少為：100×50％×8％=4(萬元)。

65．[解析]答案為A。對操作風險管理重要業務風險控制相關知識的考察。柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。

66．[解析]答案為D。巴塞爾委員會根據目前商業銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供三種可供選擇的操作風險經濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。

67．[解析]答案為c。根據商業銀行管理和控制操作風險的能力，可以將操作風險劃分為四大類：可規避的操作風險、可減少的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。商業銀行往往很難規避和減少某些風險，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。商業銀行不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風險發生，這些是商業銀行必須承擔的風險，需要為其計提損失準備或分派資金。

68．[解析]答案為B。自我評估是通過調查問卷、系統性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風險管理政策，找出內部操作風險的優勢和局限性。

69．[解析]答案為A。核心存款比率=核心存款／總資產，對同類商業銀行而言，該比率高的商業銀行流動性也相應較好。核心存款是指那些相對來說較穩定，對利率變化不敏感的存款，季節變化和經濟環境對其影響也較小。

70．[解析]答案為A。內部評級法初級法下，當借款人運用多種形式的抵(質)押品共同擔保時，需要將風險暴露拆分為不同抵(質)押品覆蓋的部分，分別計算風險加權資產。拆分按金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產以及其他抵(質)押品的順序進行。

71．[解析]答案為B。銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發的小概率事件等極端不利的情況也許對其導致的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等市場風險要素發生劇烈變動、國內生產總值大幅下降、發生意外的政治和經濟事件或者幾種情形同時發生的情況下，銀行也許遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。

72．[解析]答案為B。根據《商業銀行風險監管核。指標》第八條的規定，流動性比率為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業銀行流動性的總體水平，不應低于25％。

73．[解析]答案為A。商業銀行的資產負債期限結構受多種因素的影響。例如，商業銀行對利率變化的敏感限度直接影響資產負債期限結構，由于任何利率波動都會導致商業銀行資產和負債的價值產生波動。根據中國銀監會頒布的《商業銀行風險監管核心指標》，以及銀行業金融機構監管信息系統中“非現場監管報表指標體系”中的有關內容，我國共設定了7個流動性監管指標。其中的流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，分別計算本外幣和外幣口徑數據，不得低于25％。

74．[解析]答案為A。流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和／或資產的增長提供融資而導致損失或破產的風險。信用風險是指債務人或交易對手未能履行協議所規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人導致經濟損失的風險。操作風險是指由于認為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所導致損失的風險。戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目的的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策也許威脅商業銀行未來發展的潛在風險。

75．[解析]答案為D。鈔票頭寸指標越高意味著商業銀行滿足即時鈔票需要的能力越強；核心存款比例高的商業銀行流動性也相對較好；貸款總額與核心存款的比率越小則表白商業銀行存儲的流動性越高，流動性風險也相對越小；貸款總額與總資產的比率較高則暗示商業銀行的流動性能力較差。

76．[解析]答案為B。喪失流動性是最常見的導致銀行破產的直接因素。銀行通常只能通過資產變現應付流動性困難，此時會碰到兩種價格：市場均衡價格EP和應急變現價格FP。EP是在正常的市場狀態下出售資產給最高出價者的價格；FP則是在市場上即刻銷售資產所能得到的價格。顯然，FP低于EP，兩者的差額取決于市場交易狀況及資產的信息規定。

77．[解析]答案為c。聲譽危機管理的重要內容涉及：①制定戰略性的危機溝通機制；②提高解決問題的能力；③危機現場解決；④提高發言人的溝通技能；⑤危機解決過程中的連續溝通；⑥管理危機過程中的信息交流；⑦模擬訓練和演習。

78．[解析]答案為B。對戰略風險含義的考察。戰略風險管理可以被理解為具有雙重含義，其中之一是商業銀行發展戰略的風險管理，針對政治、經濟、社會、科技等外部環境和商業銀行的內部可運用資源，系統辨認和評估商業銀行既定的戰略目的、發展規劃和實行方案存在潛在的風險，并采用科學的決策方法或風險管理措施來避免或減少風險。

79．[解析]答案為D。目前，國內外還沒有開發出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最佳辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②保證各類重要風險被對的辨認、優先排序，并得到有效管理。

80．[解析]答案為D。戰略風險管理應急方案應當合理包含也許對商業銀行產生不利影響的所有風險事件，例如業務中斷／劫難恢復計劃、公共關系補償計劃、訴訟應答策略、回應監管批評等。

81．[解析]答案為C。對聲譽風險含義以及相關知識點的考察。

82．[解析]答案為c。商業銀行進行戰略風險管理的前提是接受戰略管理的基本假設：①準確預測未來風險事件的也許性是存在的；②防止工作有助于避免或減少風險事件和未來損失；③假如對未來風險加以有效管理和運用，風險有也許轉變為發展機會。

83．[解析]答案為D。時商業銀行戰略風險含義的考察。

84．[解析]答案為D。專家系統在分析信用風險時重要考慮與借款人有關的因素和與市場有關的因素。利率水平屬于與市場有關的因素。高利率水平表達中央銀行正在實行緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有公司的違約風險都會有一定限度的提高。

85．[解析]答案為c。銀行監管的必要性原理中的適度競爭論認為，銀行業先天存在壟斷與競爭的悖論。

86．[解析]答案為A。在國際領域，由于各國市場環境、監管體制、行業運營機制存在差異，時監管目的的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監管基本目的可概括為：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩定。

87．[解析]答案為A。將題中已知代入資產收益率的計算公式，可得：資產收益率(R()A)=稅后凈收入／資產總額=20230／1000000=0．02。

88．[解析]答案為B。新《商業銀行信息披露辦法》第五條規定，商業銀行應遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，規范地披露信息。

89．[解析]答案為D。附屬資本又叫=級資本，重要涉及資產重估儲備、非公開儲備、一般損失準備金，混合債務工具和次級債券。

90．[解析]答案為D。銀行信用風險監管指標有：不良資產率和不良貸款率、預期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準備金率、不良貸款撥備覆蓋率。二、多項選擇題

1．[解析]答案為ABC。風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時也許對某項資金頭寸、資產組合或機構導致的潛在的最大損失。風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算，市場風險內部模型可以將不同業務、不同類型的市場風險用一個確切的數值來表達。

2．[解析]答案為BCDE。操作風險的人員因素重要是指因商業銀行員l發生內部欺詐、失職違規，以及因員工的知識／技能匱乏、核心員工流失、商業銀行違反用工法等導致損失或者不良影響而引起的風險。

3．[解析]答案為BCDE。損失數據收集的內容有：①總損失數額信息；②損失事件發生的時間、發生的單位信息；③總損失中收回部分信息；④損失事件發生的重要因素的描述信息。

4．[解析]答案為ABC。與聲譽風險相似，戰略風險產生于商業銀行運營的所有層面和環節，并與市場、信用、操作、流動性等風險交織在一起。通常．戰略風險辨認可以從戰略、宏觀和微觀三個層面入手。

5．[解析]答案為ABCD。流動性風險在發生之前，通常表現的內部指標／信號重要涉及商業銀行內部有關風險水平、賺錢能力、資產質量．以及其他也許對流動性產生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業務／產品的風險水平增長，資產或負債過于集中，資產質量下降，賺錢水平下降，快速增長的資產的重要資金來源為市場大宗融資等。

6．[解析]答案為DE。債項評級是對交易自身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素涉及抵押、優先性、產品類別、地區、行業等。債項評級既可以只反映債項自身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。

7．[解析]答案為ACD。商業銀行的經營原則：三性規定．即安全性、流動性、效益性。

8．[解析]答案為ABCDE。集中型風險管理部門對風險管理人員的專業技能規定最高、最全面。參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具有以下五個方面的重要技能：①風險監測和分析能力；②數量分析能力；③價格核準能力；④模型創建能力；⑤系統開發／集成能力。

9．[解析]答案為ABCDE。聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規劃，以便為商業銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的重要內容涉及：①制定戰略性的危機溝通機制；②提高解決問題的能力；③危機現場解決；④提高發言人的溝通技能；⑤危機解決過程中的連續溝通；⑥管理危機過程中的信息交流；⑦模擬訓練和演習。

10．[解析]答案為ABDE。風險管理與商業銀行經營的關系重要體現在以下幾個方面：第一，承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力。第二，風險管理可以作為商業銀行實行經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式。第三，風險管理可認為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理商業銀行的業務組合。第四，健全的風險管理體系可認為商業銀行發明附加價值。第五，風險管理水平直接體現了商業銀行的核。競爭力。

11．[解析]答案為BDE。銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發的小概率事件等極端不利的情況也許對其導致的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風險要素發生劇烈變動的情況下，銀行也許遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。

12．[解析]答案為ABCDE。監管指標涉及：資本金收益率；資產收益率；凈業務收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標。

13．[解析]答案為BCDE。結合商業銀行經營的重要特性，按誘發風險的因素，巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類。

14．[解析]答案為ACDE。戰略風險來自四個方面：商業銀行戰略目的缺少整體兼容性；為實現這些目的而制定的經營戰略存在缺陷；為實現目的所需要的資源匱乏；以及整個戰略實行過程的質量難以保證。

15．[解析]答案為AB。在商業銀行的經營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：一是資本金規模；二是商業銀行的風險管理水平。

16．[解析]答案為ABE。建立高效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具有高度獨立性。以提供客觀的風險管理策略；風險管理部門不具有或只具有非常有限的風險管理策略執行權。實踐操作中，商業銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持互相獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風險管理部門的結構通常有集中型和分散型兩種類型。

17．[解析]答案為ABCE。B、C兩項屬于外匯敞口分析的優點；A、E項屬于外匯敞口分析的局限性。

18．[解析]答案為ABCD。完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提；健全的內部控制體系是商業銀行有效辨認和防范操作風險的重要手段；合規問題是當前我國商業銀行操作風險管理的核心問題，因此需要普及合規管理文化；集中式的、可靈活擴充的業務系統有助于商業銀行正常開展各項業務。

19．[解析]答案為ACDE。考察風險管理部門的重要職責。風險管理部門的重要職責有：一方面，風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關重要職責是監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額。另一方面，風險管理部門負責核準復雜金融產品的定價模型，并協助財務控制人員進行價格評估。最后，風險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業銀行的整體風險狀況，為管理決策提供不可替代的輔導作用。

20．[解析]答案為ABCDE。Altman認為，影響借款人違約概率的因素重要有五個：流動性、賺錢性、杠桿比率、償債能力和活躍性。在對美國公開上市交易的制造業公司借款人的分析中，Altman選擇五個財務指標來綜合反映上述五大因素，題中所給選項均為對的項。

21．[解析]答案為BCD。中國證監會對原國有商業銀行和股份制商業銀行按照三大類七項指標進行評估，具體涉及經營績效類指標、資產質量類指標和審慎經營類指標。其中，審慎經營類指標涉及資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。

22．[解析]答案為CDE。信用評分模型的關鍵在于特性變量的選擇和各自權重的擬定。

目前，應用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型(LinearProb