第二篇金融機構我國金融機構體系的構成1.規范提法：以中國人民銀行、銀監會、保監會、證監會為領導，國家控股商業銀行為主體，多種金融機構并存，分工協作的金融機構體系。2.具體構成

中國人民銀行、銀監會、保監會、證監會（管理監督層）

商業銀行政策性銀行非銀行金融機構在華外資金融機構中國人民銀行1.中國人民銀行為我國的中央銀行，受國務院領導。2.中國人民銀行具有世界各國中央銀行的一般特征：發行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行。3.《中華人民共和國中國人民銀行法》4.分支機構根據履行職責的需要設立。作為派出機構，它們根據中國人民銀行的授權，在轄區內承辦有關業務。商業銀行1.國家控股商業銀行有：中國銀行中國建設銀行

中國工商銀行中國農業銀行

中國郵政儲蓄銀行

銀行名稱成立時間股改時間上市時間中國銀行1912年2004年8月26日2006年7月5日中國銀行完成A+H股發行上市。中國建設銀行1954年10月2004年9月21日2005年10月27日在香港聯交所主板上市，2007年9月25日，在上海證券交易所上市。中國工商銀行2004年1月2005年4月18日2006年10月27日，在上海證券交易所和香港交易所首次公開發行股票中國農業銀行1979年2月2009年1月15日2010年7月15日和16日實現了A股和H股在內地和香港資本市場的同步上市。中國郵政儲蓄銀行英文：POSTALSAVINGSBANKOFCHINA，縮寫PSBC。2007年3月6日依法成立。中國郵政儲蓄銀行的戰略定位，即機構性質定位上側重政策性淡化商業性，具體經營方式定位是在農村和城鎮社區市場上為廣大城鄉居民提供普遍性金融服務。2.股份制商業銀行（1）以1986年組建交通銀行為始點。（2）除交通銀行外，有：

中信實業銀行中國光大銀行華夏銀行中國民生銀行廣東發展銀行深圳發展銀行招商銀行興業銀行

上海浦東發展銀行等3.城市商業銀行政策性銀行共有三家（都是1994年成立）：

國家開發銀行中國進出口銀行中國農業發展銀行

資金來源有三：（1）財政撥付，（2）組建時劃歸的資本金，（3）發行金融債券。非銀行金融機構農村信用合作社城市信用合作社保險公司證券公司信托投資公司財務公司金融租賃公司金融資產管理公司：1999年先后建立了四家由國家投資的特定政策性金融資產管理公司——華融、長城、東方、信達，分別收購、管理和處置從工、農、中、建四家國有獨資商業銀行剝離出來的不良資產。第二篇金融機構第五章商業銀行教學目的和要求：了解商業銀行的產生、形成途徑；掌握商業銀行的性質、職能；掌握商業銀行的主要業務（包括負債業務、資產業務、中間業務和表外業務)；熟悉商業銀行的經營原則和商業銀行資產負債管理的基本內容第一節商業銀行的起源與發展第二節商業銀行的性質與職能第三節商業銀行的業務第四節商業銀行管理第五章商業銀行請你說說這些分別是什么銀行的標志？銀行是怎么產生的？盡管這些銀行的名稱各不相同，職能也不盡相同，但是都帶有“銀行”字樣，它們都叫“銀行”。第一節商業銀行的起源與發展一、商業銀行的產生商業銀行是市場經濟發展的產物，它是為適應市場經濟發展和社會化大生產而形成的一種金融組織。銀行業最早的發源地是意大利。但最早的現代商業銀行產生于英國。銀行一詞，源于意大利文Banca,原意是板凳、貨幣兌換商的桌子銀行是怎么產生的？銀行產生的過程可歸納為幾個階段。貨幣兌換業貨幣經營業銀行業總之，銀行不是從來就有的，是商品貨幣經濟發展到一定的階段才出現的從銀行的產生來看，銀行的主要業務是什么？它起了什么作用？主要業務：存款、放款、匯兌作用：信用中介作用存放款是銀行的主要標志，是銀行的基本特征。現代銀行產生的標志—1694年英格蘭銀行的成立二、商業銀行的形成途徑一是從舊式的高利貸銀行轉變而來。二是按照資本主義的組織原則，以股份制公司形式組建而成現代商業銀行。大多數商業銀行是按這一方式建立的。舊中國銀行業的產生與發展中國最早的存款機構：寺院票號（明朝末年出現的山西票號）、錢莊1845年，英國開設的麗如銀行1897年，中國自辦的第一家銀行，中國通商銀行（商辦）—中國現代銀行事業的創始。1904年，戶部銀行，（后為大清銀行1908，中國銀行1912；官商合辦）1907年，交通銀行（官商合辦）國民黨當政期間中國銀行、交通銀行、中國農民銀行，同時有小四行：中國通商銀行，四明銀行，中國實業銀行，中國國貨銀行；江浙南三行：浙江興業，浙江實業，上海商業儲蓄銀行；北四行：鹽業銀行，金城銀行，中南銀行，大陸銀行。第二節商業銀行的性質與職能一、商業銀行的性質

商業銀行是以多種金融負債籌集資金，以貸款為主的多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，管理金融風險，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。1.商業銀行具有一般的企業特征擁有自有資本，依法經營，照章納稅，自負盈虧，具有獨立的法人資格，擁有獨立的財產、名稱、組織機構和場所。經營目標是追求利潤最大化，獲取最大利潤既是其經營與發展的基本前提，也是其發展的內在動力。2.商業銀行是一種特殊企業商業銀行經營的內容特殊。商業銀行是以金融資產為經營對象，從事包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣有關的或與之相聯系的金融服務。商業銀行對社會的影響特殊。商業銀行經營好壞可能影響到整個社會的穩定。國家對商業銀行的管理特殊。由于商業銀行對社會的特殊影響，國家對商業銀行的管理要比對一般工商企業的管理嚴格得多，管理范圍也要廣泛得多。3.商業銀行不同于其他金融機構與中央銀行比較。商業銀行面向工商企業、公眾提供金融服務，而中央銀行只向政府和金融機構提供服務。商業銀行從事金融業務的主要目的是盈利。與其他金融機構相比，商業銀行提供的金融服務更全面、范圍更廣。其他金融機構，如政策性銀行、保險公司、證券公司、信托公司等都屬于特種金融機構，而現代商業銀行則是“萬能銀行”或者“金融百貨公司”，業務范圍要廣泛得多。二、商業銀行的職能與作用1.信用中介信用中介職能是指商業銀行通過吸收存款，將社會上的各種閑散資金集中起來，形成銀行負債；通過發放貸款，將資金投向社會經濟的各個領域，形成銀行資產。商業銀行通過充當資金供應者和資金需求者的中介，實現了資金的順利融通，同時也形成了商業銀行利潤的重要來源。這種資金融通，并不改變貨幣資本的所有權，改變的只是貨幣資本的使用權。

2.支付中介支付中介職能是指商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動。在執行支付中介職能時，商業銀行是以企業、團體或個人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現的。商業銀行支付中介職能形成了以它為中心、經濟過程中無始無終的支付鏈條和債權債務關系。3.信用創造信用創造是指商業銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款、從事投資業務而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。整個信用創造過程是中央銀行和商業銀行共同創造完成的。4.金融服務商業銀行聯系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應用，使商業銀行具備了為客戶提供更好的金融服務的物質條件。社會化大生產和貨幣流通專業化程度的提高，又使企業將一些原本屬于自己的貨幣業務轉交給商業銀行代為辦理，如發工資、代理支付費用等。因此，在現代經濟生活中，金融服務已成為商業銀行的重要職能。一、負債業務二、資產業務三、中間業務與表外業務第三節商業銀行的業務（一）銀行資本（二）存款（三）其他負債一、負債業務----是商業銀行形成資金來源的業務。包括銀行資本和銀行負債兩大類。而銀行負債由存款和其他負債組成負債業務一、負債業務（一）銀行資本銀行資本一般由普通股、優先股、盈余、資本性票據和債券及各項儲備組成。股本。股本是銀行資本中最基本、最穩定的。它構成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權。盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構成。是銀行資本的重要組成部分。債務資本。債務資本是作為銀行補充資本的一種外源資本。債務資本的求償權僅次于存款者。各項儲備。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準備金和損失準備金。（二）存款

包括支票存款（可交易存款）

非交易存款1.支票存款。流動性最高的負債。持有支票存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，支票存款帳戶又稱為交易賬戶。美國支票存款的種類：不付息的活期存款可轉讓提款單存款（可轉讓支付命令帳戶）超級可轉讓支付憑證帳戶貨幣市場存款帳戶包括儲蓄存款和定期存款①儲蓄存款儲蓄存款是指居民個人在銀行的存款。儲蓄存款的特點：●儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進行的存款。●金融監管當局對經營儲蓄業務的商業銀行有嚴格的規定，以保障儲蓄存款的安全。2.非交易存款定期存款是指客戶與銀行預先約定存款期限的存款。定期存款的特點：●利率根據期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。●手續簡單，費用較低，風險性小。●帶有投資性。由于利率高、風險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩定的資金來源。●所要求的存款準備金率低于活期存款。

②定期存款大額可轉讓定期存單(CDs)

（NegotiableCertificateofDeposits)是由商業銀行發行的、可以在市場上轉讓的存款憑證。CDs主要特點是流通性和投資性，具體表現在：CDs具有自由流通的能力，可以自由轉讓流通，有活躍的二級市場；CDs存款面額固定且一般金額較大，美國為10萬美元。存單不記名，便于流通；存款期限為3～12個月不等，以3個月居多，最短的14天。第一張大額可轉讓定期存單是由美國花旗銀行于1961年創造的。（三）其他負債（1）向中央銀行借款。中央銀行向商業銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是直接借款即再貸款，二是間接借款即再貼現。（2）同業拆借。指金融機構之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉，解決銀行短期資金余缺，調劑法定準備金頭寸。（3）國際金融市場借款——歐洲美元，指存于美國境外的美元存款。（4）出售回購協議（5）發行金融債券回購協議回購協議是指在金融市場上，證券持有人在出售證券的同時與證券的購買者之間簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，從而獲取即時的可用資金的一種交易行為。

實質就是一種以證券為抵押品（擔保）的抵押貸款。一般來說商業銀行和大證券交易商是回購市場的主要資金需求者。期限在1天到6個月不等，具有金額大、風險小、期限短和收益低的特點，可以說是一種安全有效的短期融資工具。返回1.貸款種類2.貸款程序（一）現金資產（二）貸款

（三）證券投資資產業務是指商業銀行資金運用的業務，是商業銀行獲得利潤的主要途徑。二、資產業務（四）其他資產資產業務（一）現金資產現金資產是指商業銀行占用在現金形態上的資產，是隨時可以加以運用的資金，在所有資產中具有最強的流動性，屬于一級準備資產。但收益性較差，所以只占總資產的10%左右。一般包括四部分：1、庫存現金：商業銀行用于應付日常提存的現金資產。2、存放中央銀行的款項：分為法定存款準備金和一般存款3、存放同業款項4、應收款項（托收中現金）

（二）貸款（Loan）

貸款是商業銀行最主要的資產業務，占銀行總資產的50%—70%。分類商業銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風險等不同的標準進行分類。按貸款期限劃分：活期貸款／定期貸款；按貸款的保障條件劃分：信用貸款／擔保貸款；按貸款使用的行業劃分：工業貸款／商業貸款／農業貸款／科技貸款／消費貸款等；按貸款具體用途劃分：流動資金貸款／固定資金貸款商品貸款／資本貨物貸款；按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款／分期償還貸款；按貸款風險度劃分：正常貸款／關注貸款／次級貸款／可疑貸款／損失貸款。貸款種類正常：借款人能夠履行合同，按時還本付息（毫無問題）關注：有能力償還本息，但存在不良影響因素（潛在缺陷）次級：還款能力出現明顯問題，依靠正常收入無法保證足額償還本息。（明顯缺陷）可疑：無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保也肯定要造成部分損失。（明顯缺陷，且有部分損失）損失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍無法收回或收回極少部分。（貸款已喪失作為銀行資產價值）

①貸款的申請；②貸款的調查；③對借款人的信用評估；（“6C”原則：品德character、才能capacity、資本capital、擔保品collateral、經營環境condition、事業的連續性contipcuity。）④貸款合同的審批；⑤借款合同的簽訂和擔保；⑥貸款發放；⑦貸款檢查；⑧貸款收回。

商業銀行貸款必須遵循的基本程序：（三）證券投資---是指商業銀行將資金用于購買有價證券的活動。商業銀行首選的投資對象是政府債券。禁止投資于股票。作用：主要是增強資產的流動性和增加收益，此外還可降低風險。投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、地方政府債券、金融債券以及高等級公司債券。（四）其他資產固定資產、在子公司的投資和預付費用等。三、中間業務與表外業務（一）含義中間業務（middlebusiness）是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務，收取傭金、手續費、管理費等費用的一種業務。表外業務(off-balancesheetbusiness)是指所有不在資產負債表內直接反映的業務。國外商業銀行通常將中間業務統稱為表外業務。我國商業銀行一般習慣將廣義的表外業務稱為中間業務。本節將結算、租賃、信托、代理、咨詢等稱為傳統的中間業務，將狹義的表外業務，即指構成銀行或有負債的業務以及在銀行資產負債表內發生轉化的業務，如貸款承諾、貸款出售、備用信用證、衍生金融工具交易等稱為表外業務。（二）傳統的中間業務結算業務租賃業務信托業務代理業務信用卡業務咨詢業務 （二）傳統的中間業務1.結算業務結算業務是銀行代客戶清償債權債務、收付款項的一種傳統業務。

類型：同城結算和異地結算。結算方式：同城結算方式：支票。異地結算方式：匯兌、托收和信用證。結算方式支票結算就是銀行顧客根據其在銀行的存款和透支限額開出支票，命令銀行從其賬戶中支付一定款項給收款人，從而實現資金調撥，了結債權債務關系的一種過程。匯兌是付款人委托銀行將款項匯給外地某收款人的一種結算方式。托收結算（Collection），是收款人向付款人開出一張匯票，要求其付款，并把匯票連同有關單據一起交付給托收行，委托其代為收款。信用證是由銀行提供付款保證的結算業務，成為國際貿易活動中常見的結算方式。舉例，買方是一個美國公司，開戶行是花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶行是中國銀行。最常見的信用證具體操作步驟，是美國公司向花旗銀行提出開證申請；花旗銀行接收申請，開立信用證，并傳遞給中國銀行；中國銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠；東莞廠據以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國銀行。中國銀行審核無誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全套單證轉交給花旗銀行，由花旗銀行付款。在這個例子中

1、美國公司申請開立信用證，叫做“申請人Applicant”。

2、花旗銀行開立信用證，叫做“開證行Opening／IssuingBank”。

3、東莞廠因為受益于信用證的付款保障，叫做“受益人Benificiary”。

4、中國銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做“通知行Advising/NotifyingBank”。

5、如果中國銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行NegotiatingBank”。

6、花旗銀行最終承擔付款責任，叫做“償付行PayingBank”。2.租賃業務租賃業務是以收取租金為條件出讓財產使用權的經濟行為。分為經營性租賃與融資性租賃①經營性租賃它是指出租人將租賃物反復出租給不同的承租人的租賃業務。一般由出租人負債租賃物的安裝、保養、維修和配件供應，租賃期滿后不發生所有權的轉移。②

融資性租賃是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機構或其附屬的專業子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購買設備，并簽訂租賃合同，取得設備使用權，并按期交納租金。這時出租人支付了全部資金，等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。出租人一般只負責籌措資金，而不負責設備的挑選、安裝和維修等業務。待租賃期滿后，再以象征性的價格出售給企業。

銀行系金融租賃公司2007年11月，首家銀行系金融租賃公司——工銀租賃有限公司成立；交銀金融租賃有限責任公司成立于2007年12月建信金融租賃股份有限公司成立于2007年12月民生金融租賃股份有限公司成立于2008年4月招銀金融租賃有限公司成立于2008年4月光大金融租賃公司成立于2010年6月興業金融租賃有限責任公司成立于2010年8月農銀金融租賃有限公司成立于2010年9月中國的租賃滲透率僅達到萬分之三；中國工程機械年需求量為2000—3000億元，而租賃業務只為需要量的10%，與高達80%的國際平均水平相差甚遠。在美國，平均而言，一個設備廠商至少有30％的設備是通過租賃方式交付市場的，而在中國，這一比例卻不足1％。

信托是信任委托的意思，是指委托人依照契約的規定，為自己或受益人的利益，將財產轉給受托人，由受托人依據謹慎原則，代委托人管理、運用和處理所托管的財產，并為受益人謀利的活動。信托的基本特征：(1)所有權與利益權相分離。(2)信托財產具有獨立性，信托依法成立后，信托財產即從委托人、受托人以及受益人的自有財產中分離出來，成為獨立運作的財產。3.信托業務4.代理業務代理業務是指商業銀行接受政府、企業、其他銀行或金融機構以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事項的業務。是典型的中間業務。特點：銀行一般不動用自己的資產，不墊付資金，不參與利益分配，只收取手續費，風險度較低。信托與代理的主要區別：在于財產所有權是否轉移。

在信托關系中，信托財產的所有權從委托人轉移到了受托人中，受托人以自己的名義管理和處理信托財產。而在代理關系中，代理人只是以委托人的名義，按委托人指定的權限范圍辦事，并不涉及財產所有權的轉移。種類（1）代理收付款業務（2）代理融通（Factoring）又叫代收應收帳款或保付代理業務，是指商業銀行接受客戶委托，以代理人身份為委托者收取應收賬款，并為委托者提供資金融通及其他服務。

代理融通業務一般涉及三方面當事人，一是商業銀行，二是出售應收賬款、取得資金融通的工商企業，三是取得商業信用及賒欠工商企業貸款的顧客。三者的關系是，工商企業對顧客賒銷貨物或勞務，然后把應收的賒銷賬款轉讓給商業銀行，由后者向企業提供資金并到期向顧客收賬。（3）代理行業務（4）現金管理業務（5）代理保管業務5.信用卡業務信用卡是由商業銀行或專門的信用卡公司發行的一種現代支付工具，是銀行卡的一種形式。信用卡的種類很多，按是否可以透支，可分為：借記卡和貸記卡借記卡是指先存款后消費（或取現），沒有透支功能的信用卡。貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費，后還款的信用卡。除銀行發行的信用卡外，還有商業機構發行的零售信用卡和旅游服務行業發行的旅游娛樂卡兩種：零售信用卡：由零售百貨公司、石油公司、電信公司等企業發行，持卡人憑卡可以在指定的商店購物或在汽油站加油等，定期結算。這種信用卡流通范圍受到很大限制，發展范圍較窄；

旅游娛樂卡：由航空公司、旅游公司等發行，用于支付各種交通工具的費用以及就餐、住宿、娛樂等，發行對象多為商旅人士。目前的美國運通卡和大萊卡即屬于此類信用卡。（三）狹義的表外業務(off-balancesheetbusiness)狹義的表外業務大致包括擔保業務（備用信用證）、承諾業務、貸款出售、資產證券化，衍生工具交易以及與證券發行、承銷等有關的投資銀行業務。這里只介紹前三種表外業務，后兩類在其他章節介紹。1.備用信用證備用信用證（StandbyLetterofCredit）又稱擔保信用證，它是開證銀行根據申請人（客戶）的請求，對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人不履行其義務時，即由開證行付款。如果開證申請人履行了約定的義務，該信用證則不必使用。因此，備用信用證對于受益人來說，是備用于開證申請人發生違約時取得補償的一種方式，其具有擔保的性質。2.承諾業務承諾業務是指商業銀行向客戶承諾，保證在未來一定時期內根據一定條件，隨時應客戶要求提供貸款或融資支持的業務。銀行在做出這種承諾時，一般要按一定比例向客戶收取一筆承諾費，即使客戶在銀行承諾期間內沒有來借款。3.貸款出售貸款出售是指銀行將已發放的貸款出售給其他金融機構或投資者。第四節商業銀行管理一、商業銀行的經營原則1.流動性原則流動性的涵義：流動性是指商業銀行隨時應付客戶提現和滿足客戶合理的貸款需求的能力。流動性包含資產的流動性和負債的流動性。資產的流動性是指銀行資產在不受損失的前提下隨時變現的能力。負債的流動性是指銀行能經常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。通常所說的流動性是指前者，即資產的變現能力。2.穩健性（安全性）原則安全性是指銀行具有控制風險、彌補損失、保證銀行穩健經營的能力。安全性原則就是盡可能地避免和減少風險。3.盈利性原則指商業銀行在穩健經營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲得最大利潤，以實現銀行的價值最大化目標。商業銀行的三性原則既統一，又矛盾。安全性與流動性正相關，但卻與盈利性負相關。因此銀行必須從現實出發，在安全性、流動性和盈利性之間尋求最佳統一和均衡。二、商業銀行的資產負債管理在商業銀行發展的歷程中，西方商業銀行的經營管理理論經歷了資產管理理論、負債管理理論、資產負債管理理論、資產負債表內表外統一管理四個階段。1988年通過的《巴塞爾協議》對表內資產和表外業務都確定了不同的風險權數以及相應的資本充足率，它是西方商業銀行資產負債管理理論和風險管理理論的完善與統一的標志。國有商業銀行改革國有銀行商業化改革已經走到盡頭《21世紀經濟報道》消息，中國銀監會政策法規部副主任黃毅強調，銀行產權問題是金融體制改革的關鍵。黃毅分析，1979—2003年，中國金融業的改革與發展取得了很大成效，我們過去的銀行改革目標，不是從產權開始，不是從良好的治理結構開始，而是簡單地把銀行定義為商業化，把商業化作為改革的目標。而“銀行商業化改革的路子走到今天，所有的潛能已經釋放得差不多了”。現在國內的形勢，已經使我們不得不走產權改革的路子，所以我們從2003年起，選擇了讓銀行經過股份制改造，實現產權多元化的總體戰略思路。（2003年12月30日國務院決定向中國銀行、建設銀行注資450億美元）資料股改：國有商業銀行改革的主題

（2005年10月10日

經濟參考報）中國國有商業銀行的改革始于1993年，是年10月，黨的十六屆三中全會通過的《中共中央關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》明確指出，要使