第一章財政的概念與職能第一節政府與市場第二節財政概念第三節財政職能教學目的與要求：本章要求掌握市場經濟中政府與市場的關系；財政的基本概念；財政各職能的主要內容，對社會主義市場經濟下的財政職能有較深入的理解。教學重點：財政的概念和特征；市場經濟下財政的職能教學難點：政府與市場的關系；公共產品和社會公共需要；公共財政教學方法：講授與案例分析教學時數：7課時

一、市場:市場效率和市場失靈（一）市場效率在經濟學中，效率一般指帕累托效率。帕累托效率（Paretoefficiency），指不可能通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結果。帕累托改善（Paretoimprovement），指可以通過資源的重新配置，達到使某個人的境況變好、而不使其他任何人的境況變差的結果。帕累托效率意味著所有的帕累托改善都不可能。第一節政府與市場市場失靈：是指市場機制不能或不能有效地配置資源的現象。市場經濟并不十全十美的，即使是發達的、完善的市場經濟也存在著自身的缺陷。在市場經濟不健全的情況下，市場殘缺會使市場經濟缺陷更加突出。（二）市場失靈市場勢力

—壟斷、自然壟斷等市場殘缺

—因公共產品、外部性、信息不對稱等導致的市場不存在問題市場功能不足

—分配不公平；

—經濟波動；

市場失靈的原因市場勢力的形成原因壟斷市場競爭的結果造成的壟斷；自然壟斷(naturalmonopoly)某些行業因自然、技術、市場等方面的原因而天然具有壟斷的特性。（三）市場勢力1.公共產品（publicgoods）市場不能提供或不能有效提供公共產品，從而造成公共產品的供給不足，不能充分滿足社會公共需要。公共產品的特殊性決定了其提供不適合市場原則，存在“免費搭車”現象。國防、國家安全、公共設施、環境保護等（四）市場殘缺在現實經濟中，經常會發生這種現象，即某人或某家企業的活動給他人或其他企業造成了有利或不利的影響，但他（它）并沒有因此而取得報酬或提供補償，這種現象就是外部性2.外部性（externalities）外部性可按結果的不同分為正外部效應與負外部效應。

正外部效應也稱為外部效益或外部經濟，指的是交易雙方之外的第三者所帶來的未在價格中得以反映的經濟效益。

負外部效應也稱外部成本或外部不經濟，指的是交易雙方之外的第三者所帶來的未在價格中得以反映的成本費用。指交易一方擁有另一方得不到的信息。交易雙方獲取信息的地位不平等，掌握的信息不平衡,或者獲取信息的技術條件、能力條件有限和不同，甚至存在信息屏蔽（虛假信息），都會導致信息不對稱。3.信息不對稱（asymmetricinformation）定義因市場功能不完整而力不能及的經濟現象。類型分配不公平經濟波動優值品和劣值品（五）市場功能的缺失1.收入分配不公平市場經濟本身無法自動實現經濟平等。市場經濟缺少協調社會總供求平衡的機制會導致宏觀經濟周期性的波動。宏觀經濟穩定的表現：充分就業物價穩定國際收支平衡2.經濟波動市場失靈是市場經濟固有的自發現象，是市場機制本身所不能克服、不能解決的，特別是在社會公共需要領域，只能由政府機制解決。從而產生了國家彌補市場機制失靈，干預現代市場經濟的必要性。這就是現代財政，即公共部門經濟存在的依據。即：市場失靈－－政府干預－－財政（六）市場失靈的彌補（一）政府職能定位⒈亞當.斯密的廉價政府和小財政觀點。

保衛、保障、建設和維持⒉凱恩斯和薩繆爾森的國家干預經濟的觀點。

效率、分配、穩定、國際政策二、政府：混合經濟中的政府職能政府規模＝財政支出（收入）/GDP手段：（1）立法和行政手段（2）組織公共生產和提供公共產品（3）財政手段（二）政府干預程度和干預手段1.含義是指政府干預非但沒有彌補市場失靈和克服市場的缺陷，而且干擾了正常的市場規則，損失了市場效率的現象。（三）政府失靈政府決策失誤尋租行為提供經濟信息不及時甚至失真政府職能“越位”和“缺位”2.政府失靈的表現（一）公共需要1、含義私人需求（要）――是由單個人內在產生的、不依賴于他人而獨立存在并得以滿足的個人需要。私人需求是人類社會所存在的最普遍的現象。其特點是：受益的內在性和需求的分散性。公共需要（求）。它是指當眾多個人作為整體時所產生的需求。三、公共需要和公共產品共同需要；無差別共同享用；付出代價；政府職責2.特征1.定義用于滿足社會公共需要的物品或服務，稱為公共產品。(二）公共產品用數學式給出私人產品和公共產品的定義：（1）私人產品X=∑

Xii=1n即某一商品的總量X等于每一個消費者所擁有或消費的該商品數量Xi的總和。這意味著私人產品是能在消費者之間分割的。（2）公共產品X=Xi即對于任何一個消費者來說，他為了消費而實際可支配的公共產品的數量Xi就是該公共產品的總量X。這意味著公共產品在消費者之間是不能分割的。私人產品的特性舉例：電視機競爭性(rivalry)：新增消費會發生額外成本；排他性(excludability)：存在將沒有支付價格者排除在消費之外的現實手段。2.公共產品的特性純公共產品的特性舉例：路燈消費的非競爭性受益的非排他性效用的不可分割性消費的不可抗拒性具有公共產品部分特征的產品混合產品(mixedgoods)

—非競爭性

—排他性；如：橋梁

公共資源(publicresources)—競爭性—非排他性如：海洋里的魚3.不同類型的產品

競爭性？

是

否排他性？是私人產品.冰激凌蛋糕.衣服.擁擠的收費道路混合產品.學校.有線電視.不擁擠的收費道路否公共資源.海洋的魚.環境.擁擠的不收費道路純公共產品.國防.知識.不擁擠的不收費道路大衛·休謨的“公共悲劇”在一個經濟社會中，如果有公共物品或勞務存在，“免費搭車者”的出現就不可避免，但如果所有的社會成員都成為免費搭車者，最后的結果則是沒有一個人能享受到公共物品或勞務所帶來的好處。人們在不付任何代價的情況下享受通過其他人的捐獻而提供的公共產品的效益。在經濟學上被稱作：“免費搭車者”。案例：公地的悲劇一個小鎮，該鎮的人主要以養羊賣羊毛為生。家家有羊群，羊群在鎮周圍的草地——共有地免費吃草。隨著人口增加和羊群的增加，土地失去自我養護的能力，最后，土地變得寸草不生。沒有了草，也就沒有了羊，羊毛業消失了，人們生活沒有了保障。悲劇發生了。什么原因造成了悲劇？共有地的特征：1、沒有排他性：想使用共有資源的人都可以免費使用。2、但有競爭性：一家羊群吃草時，減少了其他家羊群可以吃的草的數量。一個人使用共有資源減少了其他人對它的享用。從全社會角度看，共有資源的使用普遍大于合意的水平或被過度使用。避免悲劇的方法鎮政府控制每個家庭羊的數量；通過對羊群征稅把外部成本內部化；拍賣限量的牧羊許可證（如現代社會解決污染的方法）。界定產權——把土地分給各個家庭，土地變為私人物品，每個家庭會把土地圈起來，并避免過度放牧問題。4.公共產品的判定案例：一些重要的公共物品經典例子是國防，不可能把某些國民排除在享用國防安全范圍之外，因而國防具有非排他性；另一方面，給額外一個人提供相同水平的國防服務的邊際成本為零。基礎研究是公共物品。數學家證明一條定理，成為人類知識寶庫的一部分，任何人可免費使用但數學家個人得到的福利甚少，因此，搞基礎研究人少。政府以各種努力提供知識，如公立學校、研究機構、設立各種基金支持研究等。問題1.教育是公共產品嗎？2.醫療衛生是公共產品嗎？一、財政概念（一）概念財政是一個經濟范疇，是一種以國家為主體的經濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足社會公共需要的收支活動，以達到優化資源配置、公平分配及經濟穩定和發展的目標。第二節財政概念1.分配主體：國家（或政府）（起主導和支配地位）2.分配客體：剩余產品價值3.分配目的：滿足公共需要4.分配過程：主要依靠政府預算收支來實現。5.分配形式：是與一定的經濟形態相聯系。現在主要是價值形式。6.分配實質：是一種國家或政府的經濟行為，它反映政府以及各經濟主體之間的利益關系。（二）對財政概念的理解（一）階級性與公共性；（二）強制性與無直接償還性；（三）收入與支出的對稱性(平衡性)

二、財政的基本特征財政職能的類型：資源配置職能收入分配職能經濟穩定和發展職能第三節財政職能含義：財政資源配置職能是指政府主要通過稅收動員社會資源，通過財政支出提供公共物品，實現資源的合理流動和配置的功能（能力）。

一、資源配置職能目標：優化資源配置。通過對現有人力、物力、財力等社會經濟資源的合理分配，實現資金結構的合理化，使其得到最有效的使用，獲得最大的經濟和社會效益。標準：資源配置的效率準則“帕累托最優”實現方式：1.合理確定財政收入占GDP的比重，實現資源配置的總體效率。2.優化財政支出結構，支出結構也就是財政資源內部的配置比例。3.合理安排政府投資的規模和結構，保證國家的重點建設。4.合理運用財政投資、稅收、補貼等多種手段調節和引導民間資源的合理配置。5.提高財政配置工具的使用效率。含義：財政收入分配職能是指政府通過收入和支出制度，對不同收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅；從事增加低收入階層的支出項目，實現對市場活動產生的收入分配狀況的合理調整的能力。二、收入分配職能目標：經濟公平：在收入分配中根據在收入創造過程中各個要素的貢獻來決定收入分配的多少。社會公平：指將收入差距維持在現階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內。

標準：⒈貧困線貧困線就是由政府、專家和其他有關人員研究制定的某些公式計算出來的界定貧困與否的界線。貧困指數：貧困人口占總人口的比重貧困人口比重越高越不公平。我國貧困線標準1985年，確定了以人均年收入200元為貧困線。當時，在貧困線以下的貧困人口仍有1.25億。1993年，政府將貧困線提高到400元。2000年，貧困標準已經調整為625元。2001年發表的題為《中國的農村扶貧開發》的白皮書中披露，按照這個標準，中國農村的貧困人口還有“3000萬人”，“占農村總人口比例的3%左右”。2011年，我國貧困線2300元。我國有1.28億的貧困人口，占農村總人口的13.4%，占全國總人口近十分之一。國際貧困線標準：人均生活水平

低于每天1美元自上世紀八十年代以來，中國經濟一直保持了令世人矚目的高速可持續增長，實際人均收入增至四倍。現在中國已是一個次中等收入的國家。據估計，過去20年來已有2億中國人脫貧（按照國際界定的人均生活水平低于每天1美元的貧困線標準）。這是對千年發展目標總體成就做出的巨大貢獻。中國貧困線與國際標準相比明顯偏低中國貧困線與國際標準相比明顯偏低，據世界銀行估計，按國際貧困線，到2002年仍有1.6億（約占總人口的12.5%）的中國人生活在貧困線以下，貧困率高于許多亞洲國家。此外，城市貧困問題也浮現出來。

2.基尼系數20世紀初意大利經濟學家基尼，根據洛倫茨曲線找出了判斷分配平等程度的指標（下圖），設實際收入分配曲線和收入分配絕對平等曲線之間的面積為A，實際收入分配曲線右下方的面積為B。并以A除以A+B的商表示不平等程度。這個數值被稱為基尼系數或稱洛倫茨系數。A

基尼系數=---------

A+BAB洛倫茲曲線如果A為零，基尼系數為零，表示收入分配完全平等；如果B為零則系數為1，收入分配絕對不平等。該系數可在零和1之間取任何值。收入分配越是趨向平等，洛倫茨曲線的弧度越小，基尼系數也越小，反之，收入分配越是趨向不平等，洛倫茨曲線的弧度越大，那么基尼系數也越大。聯合國有關組織規定：低于0.2－－－絕對平均0.2-0.3－－－比較平均0.3-0.4－－－相對合理0.4-0.5－－－收入差距較大0.6以上－－－收入差距懸殊實現方式：1.合理界定