外銷領域內控手冊知識考試題及答案1.以下對于內控手冊理解正確的是（）？A.內控手冊是內控工作的主要抓手(正確答案)B.內控手冊為三道防線提供了統一的檢查標準(正確答案)C.內控手冊由二道防線(集團職能部門)負責編制和更新(正確答案)D.內控手冊由三道防線(審計部門)負責編制和更新2.內控手冊體例格式包含的內容及對應描述正確的有（）？A.控制點：控制措施的名稱(正確答案)B.關鍵業務規則/控制規則：控制措施的具體內容和要求(正確答案)C.風險事項：控制措施控制的風險(正確答案)D.檢查方案/測試步驟：對控制措施執行情況進行檢查的指引(正確答案)3.以下關于內控手冊中風險事項的理解正確的有（）？A.控制措施的存在就是為了控制這些風險事項(正確答案)B.如果控制措施未有效執行，則這些風險事項很有可能發生(正確答案)C.如果控制措施都被很好的執行，則這些風險事項發生的可能就會很小(正確答案)D.一個風險事項可以有多個控制措施進行控制(正確答案)4.內控手冊中關鍵業務規則/控制規則的來源有（）？A.體系文件(正確答案)B.管理制度(正確答案)C.技術標準(正確答案)D.領導講話5.以下關于內控手冊中測試步驟/檢查方案的說法正確的有（）？A.1個控制點只有1條測試步驟/檢查方案B.1個控制點可以有多條測試步驟/檢查方案(正確答案)C.當1個控制點有多條測試步驟/檢查方案，對控制點進行檢查時應逐條進行測試(正確答案)D.當1個控制點有多條測試步驟/檢查方案，對控制點進行檢查時可以只選擇其中的若干條進行測試6.內控手冊中某一控制點的控制測試樣本量描述為“至少25個樣本，如不滿足則按實際生數量”，對這句話的理解正確的有（）？A.對該控制點進行檢查時，需抽取25個不同的樣本(執行實例)的相關過程文檔/證明文件進行檢查(正確答案)B.對該控制點進行檢查時，如果在檢查期間本樣(執行實例)不足25個，則全部進行檢查(正確答案)C.對該控制點進行檢查時，需對一個樣本(執行實例)檢查25次D.對該控制點進行檢查時，可以抽取25個以上的不同的樣本(執行實例)的相關過程文檔/證明文件進行檢查(正確答案)7.對“市場進入與退出策略制定(外銷)”流程的控制點“審批實施路線圖”進行檢查時，應遵循的檢查方案/測試步驟有（）？A.要求目標區域業務組提交需求的同時提交相關銷售數據B.檢查MIP請示報告流程，是否經業務發起，經涉及部門及領導審批，并附上調研材料(正確答案)C.對于三個維度內的重點項目有指引清單(正確答案)D.通過年度抽查報告內的部分內容分析，查看是否有具體材料支持，計算是否符合邏輯，是否有缺失考量部分(正確答案)8.“廣告/宣傳物料制作與投放(外銷)”流程的控制點“驗收廣告方案”的控制規則有（）？A.根據廣告需求和美的企業標準，對廣告案進行審批及驗收(正確答案)B.總部場景的驗收審批節點：總部市場推廣專專員審核，總部市場部部長/管理部經理審批(正確答案)C.分公司場景的驗收審批節點：分公司市場推廣專員審核，分公市場部部長/管理部經理審批，總部市場部部長/管理部經理審批(正確答案)D.市場管理提交-市場部經理審批-財務部經理審核-海外營銷公司總經理審批9.“客戶信息建檔與變更(外銷)”流程的控制點有（）？A.審批客戶引用申請流程(正確答案)B.審批客戶合并申請(正確答案)C.核實客戶信息建檔真實性D.變更品牌信息(正確答案)10.對“客戶拜訪與關系維護(外銷)”流程的控制點“編制會議籌劃案”進行檢查時，應遵循的檢查方案/測試步驟有（）？A.抽查會議后是否有及時發布相關會議紀要及待跟進事宜B."抽查會議主題內容設定符合年度銷售要求"(正確答案)C.會議整體費用是否有明確方案和預算，分工清晰是否有具體對接責任人(正確答案)D.抽查待跟進事宜是否有按照規劃準時完成11.根據“客戶信用額度設置與調整(外銷)”流程的控制點“維護中信保限額申請/額度追加申請”的控制規則，以下做法合規的有（）？A.信保額度申請表必填信息須填寫完整后方可發起申請(正確答案)B.一個美的客戶編碼只能對應一個買方代碼(正確答案)C.申請信保額度的客戶主體與簽訂合同/PI的客戶主體必須一致(正確答案)D.LC申請信保額度需要信息包括：客戶基本信息、結算方式、賬期、申請金額、當前在手訂單金額、單筆最高出運金額、出運計劃、歷史交易紀錄(如有)等ABC12.“客戶退出審核(外銷)”流程的控制點“審批客戶重新生效申請”如果未有效執行，可能會導致以下哪項風險（）？A.商標到期未重新申請影響出貨B.清查不完全導致法務或財務風險C.未經確認客戶唯一性生效客戶，導致重復客戶、信息不準確的風險(正確答案)D.凍結客戶未進業務確認，可能導致未完成訂單的各個環節無法正常操作13.對“銷售目標設定(外銷)”流程的控制點“匯總并溝通整體銷售目標”進行檢查時，應遵循的檢查方案/測試步驟有（）？A.實時監控大客戶的銷售進度與市場環境變化，及時修正B.檢查行業整體增長規模與公司增長規模的一致性，原則上要求公司總體增長超過行業增長(分品類，分國家)(正確答案)C.檢查競爭對手增長率及市場占有率，要求占有率逐步提升(正確答案)D.根據各項費用的點位及金額倒推計算相應規模是否合理，要求規模與資源相匹配(正確答案)14.以下對“銷售進度管理(外銷)”流程“調整銷售計劃”控制點的控制規則描述正確的是（）？A.銷售代表將本月需交貨但尚未下單的訂單清單(明細含交期)發至銷售計劃專員(正確答案)B.銷售計劃專員根據確定的月底庫存控制指標(指標參考庫存周轉率指標進行推算)結合已下且要求當月交貨訂單/業務預測訂單/上月底庫存進行各業務區當月出貨任務制定(正確答案)C.銷售計劃專員結合生產均衡情況制定周度出貨率，以指引業務均衡出貨(正確答案)D."月度內的上周未完成的銷售計劃自動流入月度內下一周；TOBE考慮做到線上"(正確答案)15.根據“銷售費用制定與發布(外銷)”流程的控制點“審核銷售費用方案”的控制規則，對銷售費用投入進行評估，應包括哪些內容？（）A.基于年度銷售大綱，整體對比測試以前版本成本價格和本次成本價格上升下降幅度B.同比歷年銷售費用投入金額、費用率占比(正確答案)C.根據公司標準、歷年價格水平評估申報費用的合理性(正確答案)D.評估銷售費用投入產出情況(正確答案)16.“1、提供年度銷售大綱成本表、成本差異較大部分機型(含變動明細原因分析)；2、檢查成本是否為最新成本；選配是否有問題；盈利狀況是否能滿足需求”是“產品價格政策制定與發布(外銷)”流程的哪個控制點的檢查方案/測試步驟？A.審批產品價格(正確答案)B.制定產品價格C.測算政策投入與產出狀況D.對比測試產品成本、價格17.如對“合同管理(外銷)”流程的控制點“回簽PI”進行檢查，發現以下哪些情形可能說明該控制點未有效執行（）？A.未自動生成合同編號B.合同未有效歸檔C.未上傳客戶回簽的PI或者確認郵件(正確答案)D.做信用證的未上上傳定金水單(正確答案)18.“單證管理(外銷)”流程的控制點“制作商業發票”的控制規則有（）？A.商業發票直接從生成制單計劃中創建(正確答案)B.符合公司制單規范、客戶要求或信用證要求(正確答案)C.SKD/CKD發貨，按裝箱方案/裝柜方案制作發票(正確答案)D.商業發票的貨物信息包括但不限于型號、單價、數量、總金額、價格條款、出口組織等需與出貨通知書實際發貨信息保持一致(正確答案)19.根據“銷售政策兌現(外銷)”流程的控制點“審核傭金返利申請”的控制規則，以下做法合規的有（）？A.傭金返利的計算口徑基于銷售明細或回款明細，以FOB銷售額為基數(價外費用不參與計算)(正確答案)B.系統支持按照銷售金額和傭金返利比例自動計算傭金返利金額(正確答案)C.客戶應無逾期應收賬款、無客戶責任造成下單未提的呆滯庫存或其他不良記錄(正確答案)D.貨款已收回，支付進度不超過銷售回款進度(正確答案)20.“如客戶委托貨代或快遞公司來提貨，貨代或快遞公司需提供客戶委托貨代提貨的授權書，要求：涵蓋貨代公司或快遞公司的