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有限公司預算編制手冊 第一條

總則……………第二條

預算管理委員會結構…………第三條

預算的組織及實施……………第四條

預算管理框架…………………第五條

預算組成說明…………………第六條

管理費用說明…………………第七條

固定資產說明…………………第八條

預算執行流程………………… 為適應公司發展，提高管理水平，加強對下屬子公司、各部門的經營管理的控制及指導，根據《預算管理制度》特制訂預算編制說明。每年公歷

月啟動下一年度預算編制工作，本說明適用集團本部及下屬各子公司。江西順悅集團有限公司財務部

年

月

日

CEO

施預算管調整、分

預算管理委員會（決策機構）

預算部（組織部門）

各職能部門（預算自我管理）

一、業務預算

業務預算包含主營業務收入成本表、其他業務收支預算表、營業外收支預算表、管理費用預算表、開發項目成本預算表、房產銷售收入明細表、房產銷售回款預算。

主營收入成本表依據公司年度經營計劃進行編制，主營業務收入

主營業務成本包含利息支出、咨詢費支出、物業租賃費、購進飾品成本、支付物管費，可根據歷史數據、利潤指表進行預測。

其他業務收入包括物業收取租戶水費、電費、有限電視及衛生費收入，收取商家廣告費，可根據歷史數據、出租率預測。

其他業務支出包括支付給外單位的水費、電費、有限電視及衛生費，可根據歷史數據、出租率預測。

營業外收入包括資產盤盈、政府各類補助、固定資產出售扣除固定資產的賬面價值、清理費用、處置相關稅費后的凈收益。

違約金

管理費用見科目說明

費、前期工程費

建安工程費、公共配套設施費、不可預見費、開發期間稅費。

房產銷售收入明細以預計可售套數面積、均價計算。

房產銷售回款以各項目預計可回款計算二、資本預算1.增加預算

信貸預算根據年度融資計劃編制

投資預算按項目投資的期限分長期股權投資、短期股權投資，長期債權投資、短期債權投資，可根據經營計劃、資金狀況、投資計劃編制

投資明細詳細列明各投資項目

行編制三、財務預算1.稅費預算表、財務費用預算表2.財務預算表根據業務預算、資本預算進行編制。預計資產負債表、預計利潤表根據預算所涉及科目、歷史數據預測。資金收支預算根據信貸計劃、投資預算、固定資產增加預算、各項費用進行編制；財務費用預算可根據信貸計劃、存貸款利率、銀行收費標準編制。 1.管理費用說明

工資:支付給員工的薪資，包含年終獎。

年會費、旅游、降溫、體檢費

社會保險：為員工繳納的養老保險、醫療保險、工傷保險、人身意外傷害險，不包括員工個人承擔部分

折舊費：按固定資產額及其折舊年限，計算出的每年應分攤的費用

中介費/表審計費

日常保養：辦公費：購買辦公用品、復印打印費、電子設備耗材耗材，訂閱報紙雜志

通訊費：辦公室固定電話費、網絡費，享受話費補貼人員每月按標準所報銷的手機費

水電費：辦公場所耗用水費、電費、2.0

訴訟費：因各類糾紛而向法院提起訴訟發生的費用2.1

差旅費：因公外出產生的交通費、住宿費、餐飲費以及出差期間發生的復印、打印費用

交通費：公司車輛加油費、保險、保養費、維修費、過路費、停車費2.3

會議費：公司舉行會議需要對外租賃場所費、會議資料費、交通費、茶水費、餐費、住宿費、發放禮品費2.4

業務招待費：接待政府職能部門、客戶所發生的餐費，娛樂活動費，交通、住宿費、禮品等2.5

咨詢顧問費：聘請各類專業機構、人員產生的費用2.6：房產稅：以房價或出租租金收入為計稅基數征收的稅金2.7

土地評估費：支付給土地評估機構費用

董事會經費：董事會人員所發生的各類費用，包括召開股東會議所發生的費用2.9：培訓費：崗位培訓、職業技術等級培訓、專業技術人員繼續教育，公司組織的職工外送培訓費用3.0

長期待攤費用攤銷：董事長個人借款攤銷3.1

福利費：不能歸集到個人，由公司承擔餐費、公司舉辦晚會發生的開支，公司組織員工活動所產生的費用、發放節日福利品3.2

業務經費：業務溝通費用，無單據的現金支出.3.3

裝修費：裝修辦公場、員工宿舍裝修發生的費用3.4

勞動用品：雨鞋、

工衣、水瓶、蚊香、防暑用品：風油精、清涼油、掃把、垃圾桶等3.5

物業大修基金：物業房屋大修費用3.6

其他：不能歸集到上述科目的費用

固定資產范圍：固定資產是指用期限超過一年的房屋建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在

元以上，并且使用年限超過二年的，也應作為固定資產進行管理.

房屋建筑物：辦公場所、公司員工宿舍、供水供電設施、燃氣、消防等設施

機器設備：生產用機器設備

生產經營器具工具家具：各類儀器、檢測工具、辦公桌椅等

交通運輸設備：各類小汽車、貨車、運輸設備

電子設備：電腦、打印復印機、空調、相機

每年

每年

月

日會