深圳市幸福西餅食品有限公司

發票知識講解2015年9月一、發票的開具1三、發票的丟失3二、發票的作廢2一、增值稅發票的開具。(一）發票讀入（一）

發票讀入

（一）

發票讀入發票管理增值稅專用發票實現對四種發票的管理發票管理增值稅普通發票貨物運輸業增值稅專用發票機動車銷售統一發票填開、打印作廢、查詢點擊“發票管理/發票填開/增值稅專用發票填開”菜單項或導航圖中的發票填開快捷圖標。發票開具管理-增值稅專用發票系統自動按順序調出帶開具的專用發票號碼確認窗口。發票開具管理-增值稅專用發票點擊“確認”按鈕，系統彈出專用發票填開窗口。發票開具管理-增值稅專用發票清單正數發票

在填開發票時，當客戶所購商品的種類或項目較多，在一張發票上填寫不下時（一般指商品行超過8行的情況），可利用系統提供的銷貨清單的功能來開具。開具銷貨清單時，在銷貨清單上填寫商品的明細數據，系統會自動算出清單中商品的合計金額和合計稅額，并將其自動填入發票票面的行中，稱為“清單行”。

發票開具管理-增值稅專用發票清單正數發票

第一步：填寫購方信息點擊“清單”按鈕，啟動銷貨清單填開窗口填寫商品信息。發票開具管理-清單發票清單正數發票

第二步：填寫清單商品信息點擊“清單”按鈕，啟動銷貨清單填開窗口填寫商品信息。清單上商品行的填寫與在發票票面中的填寫方法相同，填寫后點擊“完成”按鈕。發票開具管理-清單發票清單正數發票

第二步：填寫清單商品信息在發票票面的商品信息區中出現清單行。發票開具管理-清單發票2、清單正數發票

說明：1、具有漢字防偽授權的企業開具的專票不允許帶清單。2、每張發票只帶一個銷貨清單;3、票面只有清單行及折扣行,沒有其他商品行;4、在清單中可以對單行商品加折扣，也可以對連續多行商品加折扣;5、發票填開的過程中，點擊清單按鈕，系統自動把明細行信息帶到清單中。6、填寫清單的過程中也可通過點擊“轉發票”按鈕，將明細行信息帶到發票明細行中。（清單明細行數不能超過發票明細行的最大行數）

發票開具管理-清單發票二、發票的作廢發票的作廢說明：發票的作廢分為①本月開具的發票作廢（這種情況直接在系統里點擊要作廢的發票即可）②跨月發票作廢（需開具紅字發票）紅字發票說明紅字發票分為①購方申請和②銷方申請①購方申請一般是購貨方取得專票發生退貨情況下申請（我們公司這種情況基本沒有）②銷方申請1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方等提交信息表企業在開票系統中開具信息表并提交稅務機關稅務機關審核信息表并在稅務端開具信息表企業根據稅局提供的信息表開具紅字專用發票開具信息表開具紅字發票紅字專用發票開具流程發票開具管理-紅字專用發票購買方申請開具信息表【第一步】根據實際情況，選擇藍字發票是否已抵扣，并選擇、填寫藍字發票信息，之后點擊“確定”按鈕。發票開具管理-紅字專用發票購買方申請開具信息表此時，只需選擇“發票種類”無需輸入發票代碼與發票號碼

發票代碼與號碼為不可輸入狀態發票開具管理-紅字專用發票購買方申請開具信息表選擇“發票種類”，并輸入發票代碼與發票號碼發票開具管理-紅字專用發票【第二步】進入信息表填開界面，填寫相應信息后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質信息表。購買方申請開具信息表填寫正確的銷方信息1、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品數量和金額必須為負數。發票開具管理-紅字專用發票銷方申請開具信息表【第一步】選擇開具信息表的原因，并選擇、填寫藍字發票信息，之后點擊“下一步”按鈕。發票開具管理-紅字專用發票【第一步】點擊“紅字發票信息表/紅字增值稅專用發票信息表查詢導出”菜單項。紅字增值稅專用發票信息表查詢導出發票開具管理-紅字專用發票【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。紅字增值稅專用發票信息表查詢導出開票系統中對已開具信息表的修改或刪除操作均無時間限制，但企業應根據實際情況進行所需操作。發票開具管理-紅字專用發票【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。紅字增值稅專用發票信息表查詢導出

導出的信息表電子文件是xml格式文件，可提供給稅務機關，由其導入開具信息表。發票開具管理-紅字專用發票【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。紅字增值稅專用發票信息表查詢導出1.導出信息表時，可以一次導出一個信息表，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift”鍵一次導出多個信息表。2.每個信息表對應導出一個xml文件，文件命名規則是：‘稅號’＋‘_’＋‘開票機號’＋‘_’＋‘年月’＋‘序號’發票開具管理-紅字專用發票【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。紅字增值稅專用發票信息表查詢導出“未上傳”的信息表可通過點擊“上傳”按鈕提交稅局審核。發票開具管理-紅字專用發票【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。紅字增值稅專用發票信息表查詢導出審核后變為“審核通過”，且顯示信息表編號可供開具紅字專用發票。（必須確保網絡連通）發票開具管理-紅字專用發票【第二步】在查詢界面，可以根據需要對已開具的信息表進行查看明細、修改或刪除操作。紅字增值稅專用發票信息表查詢導出

在對應的紅字發票報稅等操作后，可通過點擊“下載”按鈕獲取紅字專用發票信息表的最新狀態。（必須確保網絡連通）發票開具管理-紅字專用發票進入專用發票填開界面后，點擊票面的“紅字”按鈕，即可通過下拉菜單所列的三種方式填開紅字發票。發票開具管理-紅字專用發票

銷方在獲得信息表后，采用手工輸入信息表編號等信息的方式開具紅字發票。無論是購方申請開具還是銷方申請開具，銷方都可以在取得信息表后利用該功能開具紅字發票。方式一：直接開具發票開具管理-紅字專用發票【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕。1、直接開具發票開具管理-紅字專用發票【第二步】系統彈出信息表編號輸入窗口，輸入兩遍信息表編號后，點擊“下一步”按鈕。1、直接開具必須輸入兩遍16位的信息表編號，否則不能激活“下一步”按鈕，無法繼續開具發票。此處信息表編號以密文顯示。發票開具管理-紅字專用發票【第三步】系統彈出正數發票代碼號碼填寫窗口，根據需要決定是否輸入發票代碼號碼后，點擊“下一步”按鈕。1、直接開具對應信息表上有藍字發票代碼與號碼時需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入。發票開具管理-紅字專用發票【第四步】系統確認可以對此張發票開具負數，點擊“確定”按鈕。1、直接開具點擊“查看發票明細”可以看到對應藍字發票的詳細票面信息。發票開具管理-紅字專用發票【第五步】系統顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質紅字發票。1、直接開具發票開具管理-紅字專用發票【第三步】數據轉換后，在發票填開界面上顯示出導入的紅字專用發票信息，確認后按“打印”即可完成此紅字發票的開具。2、導入紅字發票信息表發票開具管理-紅字專用發票說明：1、一次只能導入一個電子信息表文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入電子信息表文件后進行開具。2、已導入并開具過紅字發票的電子信息表不能重復導入，否則會有相應提示。發票開具管理-紅字專用發票【第一步】在下拉菜單中選擇“導入網絡下載紅字發票信息表”

。3、導入網絡下載紅字發票信息表發票開具管理-紅字專用發票【第二步】在信息表選擇窗口中，點擊“下載”按鈕。3、導入網絡下載紅字發票信息表發票開具管理-紅字專用發票【第二步】系統彈出紅字發票信息表審核結果下載條件設置窗口。3、導入網絡下載紅字發票信息表發票開具管理-紅字專用發票【第三步】設置好查詢條件后，點擊“確定”按鈕，系統根據查詢條件顯示查詢結果。選中要使用的紅字發票信息表雙擊或者點擊“選擇”按鈕。3、導入網絡下載紅字發票信息表發票開具管理-紅字專用發票【第四步】系統在發票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發票信息，此信息包括票面上的所有信息。3、導入網絡下載紅字發票信息表發票開具管理-紅字專用發票說明：1、只有審核通過的信息表才可以導入。2、在使用導入紅字發票信息表功能時，一次只能導入一個信息表電子文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入網絡下載的信息表電子文件后進行開具。發票開具管理-紅字專用發票點擊“確認”按鈕后,系統彈出發票查詢頁面。

開票實現即開即傳,可通過發票查詢中的“報送狀態”查看發票狀態，共有五種報稅狀態：未報送，報送中，報送失敗，驗簽失敗，已報送。發票開具管理-紅字專用發票普通發票的紅字普通發票紅字開具1直接點擊紅字圖標進入下一步普通發票紅字2.進入開具的頁面輸入需作廢開具紅字發票的代碼及號碼點擊開具即可發票的遺失（一）發票的遺失開票方遺失發票記賬聯收票方遺失發票聯或抵扣聯（專用發票）開票方遺失記賬聯開票方遺失記賬聯處理：銷售方丟失了增值稅普通發票記賬聯，在登報辦理發票丟失聲明并去稅局掛失后，若能取得購買方提供的發票聯復印件，使用發票聯復印件記賬.收票方遺失發票收票方遺失發票（1）遺失普票發票聯處理：納稅人丟失已開具的普通發票的，統一由開票方到主管稅務機關接受處罰，然后向主管稅務機關發票供售部門提供購貨方證明、以及加蓋財務專用章或發票專用章的存根聯復印件，發票供售部門核對其與原件一致無誤，可在其復印件上注明“與存根聯原件一致”字樣并加蓋“××局發票業務專用章”，交購貨方作為會計核算憑證收票方遺失發票（2）遺失增值稅專用發票處理：根據《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》(國稅發[2006]156號)的有關規定，一般納稅人丟失已開具專用發票的發票