財務治理制度匯編銀行承兌匯票治理方法〔試行〕財務治理制度匯編銀行承兌匯票治理方法〔試行〕70商業匯票治理方法〔試行〕為標準本單位經營活動中商業匯票的收取、治理、轉讓、貼現和承集團有限責任公司貨幣資金治理方法〔河南煤業化工?2023?102〕和《河南煤業化工集團有限責任公司財務治理規定》〔河南煤業化工?2023?560號〕的有關規定，結合本單位實際狀況，制定本方法。上述所稱“商業匯票”是指由付款人或存款人〔或承兌申請人〕簽發，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的一種票據。商業匯票按其承兌人的不同，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。為合理掌握資金風險，本單位在經營活動中，不得收取商業承兌匯票。商業匯票的申請、簽發按集團公司的統一規定執行。故以下規定中皆稱銀行承兌匯票。一、銀行承兌匯票的收取1、收取銀行承兌匯票，必需有真實的貨物或勞務交易為根底，以真實合法的購銷合同、勞務合同為依據。2的貨幣資金。依據業務需要可收取肯定比例的銀行承兌匯票，但收取的銀行承兌匯票必需由信用保障較好的金融機構承兌，原則上不得收取由城市〔農村〕信用社承兌的商業匯票。3、收取銀行承兌匯票的比例：對集團公司所屬二級成員企業，單筆交易原則上收取銀行承兌匯票的比例不超過本次交易額的70%；對集團范圍內的其他企業，單筆交易原則上收取銀行承兌匯票的比例不超過本次交易額的50%；季度收取銀行承兌匯票總額不得超過該季度銷售收入60%。4承兌匯票，應對欲收取的銀行承兌匯票進展審查，審查內容包括：①票面要素是否齊全，②書寫是否清楚、標準，③背書是否連續，④背書人簽章、被背書人名稱填寫是否清清楚、標準，⑤承兌人是否為信用保障度較高的金融機構，⑥所附證明是否符合要求，⑦本次交易的購置方或勞務承受方是否已正確背書。上述內容中有不標準或存有異議的，應將5和其他原始憑證一起，作為確認收入或沖銷相應債權的依據。二、銀行承兌匯票的受讓1營活動中收取的商業匯票，除滿足本企業的正常生產經營外，結余局部在集團范圍內統籌調配使用。各下屬企業對集團范圍以外的單位進展支付結算時，優先考慮以銀行承兌匯票方式支付。因此，我單位在支付統購物資款項時，如當期收取的銀行承兌匯票無法滿足支付當期統購款項的需要，則遵照集團公司的統一要求，以財務公司為媒介，依據當期承兌匯票缺口的額度，受讓其他成員企業的銀行承兌匯票。2、受讓銀行承兌匯票，應提前將所需票據的面額、張數等狀況提前告知財務公司，財務公司依據其庫存狀況統籌調配。經辦人員應對將受4—⑥項，另外，需審查轉讓票據方是否已正確背書，審查有異議的，應提請財務公司予以調換。3準時將相應款項匯入轉讓票據的單位。三、銀行承兌匯票的背書轉讓15行承兌匯票方式支付，在集團公司審批的月度預算內，對外支付銀行承兌匯票不得低于當月統購設備和材料支出總額的80%。其來源為本方法第一條中收取的及其次條中受讓的銀行承兌匯票。因特別狀況需以其他方式支付的，應經過集團公司資金治理中心和本單位領導的書面同意。2算的有關規定，當期以銀行承兌匯票方式和其他方式支付的統購款項合計，不得超出經批復的該工程資金預算總額。3單位辦理，不得以郵寄方式進展，銷售方指定人員應持有效身份證件、記賬憑證、銀行承兌匯票備查簿中登記簽領，方可按規定予以支付。四、銀行承兌匯票的治理1、銀行承兌匯票應視為本單位貨幣資金，由出納員特地保管，日常業務中結存的銀行承兌匯票存入保險柜。2賬依據，記入“應收票據”科目核算。另由指定的其他會計人員，按日式賬簿，其中載明每張銀行承兌匯票的票面要素，前手背書人、去向、簽領記錄等。備查簿視為會計賬簿保管。3、銀行承兌匯票應日清月結，每日營業終了，由出納員進展盤點，實地盤點的張數、金額應與當日“應收票據”賬戶余額及備查簿中的結存數全都，如有不全都的狀況，應準時查明緣由，適當處理。4、本單位轉讓的銀行承況匯票，在此次轉讓后的流轉過程中，因此次轉讓之前〔含本次〕的背書有瑕疵而影響后手使用的，本單位應樂觀幫助解決。如系本單位背書有瑕疵，需向后手出具證明的，經認真核實票據等，確系本單位轉讓的應準時出具證明，并在備查簿中備注說明。5預見的期限內無其他對于銀行承兌匯票的需求時，應將多余局部銀行承兌匯票準時交由財務公司統一保管，統籌調配使用，嚴禁長期自行保管大量銀行承兌匯票。6、出納員應常常關注銀行承兌匯票的結存、變動狀況，到期的銀行承兌匯票應準時到銀行辦理托收手續。五、銀行承兌匯票的貼現貼現銀行承兌匯票，應報經集團公司批準，并在當期會計報表附注中適當披露。六、附則1、本