超硬材料制品企業投資理財管理制度2020年3月

目 錄一、 總則 3二、 投資理財的審批和管理 4三、 投資理財的實施與監控 5四、 投資理財的核算與管理 6五、 附則 7

超硬材料制品企業投資理財管理制度總則第一條為規范xx有限公司（以下簡稱“公司”）的投資理財管理，提高資金運作效率，防范投資理財決策和執行過程中的相關風險，提升公司經濟效益，維護股東和公司的合法權益，根據《公司章程》等有關法律法規的規定，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及全資或控股子公司（以下簡稱“子公司”）的投資理財管理。第三條本制度所稱投資理財是指公司以自有閑置資金購買銀行非保本理財產品、信托產品、券商理財產品、基金理財產品、債券投資等的行為。以下情形不適用本制度投資理財規范的范圍：（一）銀行保本理財、國債逆回購；（二）私募股權投資基金；（三）參與其他上市公司的配股或者行使優先認購權利；（四）以戰略投資為目的，購買其他上市公司股份。第四條公司投資理財的原則：（一）交易資金為公司自有資金，其使用不影響公司正常生產經營活動及投資需求；涉及使用募集資金的，需符合公司《募集資金專項存儲及使用管理制度》相關規定；（二）交易標的為低風險、流動性好、穩健型的產品；（三）只與具有合法經營資格的金融機構進行交易，不得與非正規機構進行交易；（四）公司進行投資理財，不得使用他人賬戶進行操作。投資理財的審批和管理第五條公司進行投資理財，應按如下權限進行審批：（一）在任一時點用于投資理財的資金余額占公司最近一期經審計凈資產10%（含10%）以內的，具體投資項目由戰略與投資決策委員會全體同意，并提交董事會審議批準后實施；（二）在任一時點用于投資理財的資金余額超過公司最近一期經審計凈資產10%的，具體投資項目由戰略與投資決策委員會全體同意，經董事會審議通過后，提交公司股東大會審議批準方可實施。第六條公司進行的投資理財應當符合以下要求：（一）任一時點未收回的投資余額不超過公司最近一期經審計凈資產20%；（二）任一理財產品投資期限不得超過12個月。第七條投資理財審批程序：具體投資事宜由董事會或股東大會審議通過后，財務部門根據相關制度執行。第八條相關協議、合同需經公司法務部門審核后，公司董事長在董事會或股東大會授權范圍內簽署投資理財相關的協議、合同。公司財務部門為投資理財的歸口管理部門，負責投資理財的運作和管理，負責到期投資理財資金和收益的及時、足額收回，并做好相關投資產品協議、產品說明書等資料的歸檔和保管。財務部門可根據需要，組織相關部門人員成立專門小組開展工作。公司相關單位應積極配合財務部門，開展投資理財項目的實施及處置工作。第九條公司內審部門負責對投資理財的資金使用與保管情況進行審計與監督，每個季度末應對所有投資理財進行全面檢查，并根據謹慎性原則，合理的預計各項投資可能發生的收益和損失，提出改進及處理意見，并向審計委員會報告。投資理財的實施與監控第十一條公司必須建立投資理財防火墻制度，確保在人員、信息、賬戶、資金、會計核算上嚴格分離，投資理財業務的經辦人、審核人、審批人、資金管理人應相互獨立，由內審部門負責監督。第十二條公司進行投資理財，應選擇資信狀況、財務狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業理財機構作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財的投資品種、投資期間、投資金額、收益、資金路徑、擔保方式、風險披露、投后管理措施、雙方的權利義務及法律責任等。第十三條公司財務部門指派專人跟蹤投資理財資金的進展及安全狀況，出現異常情況時，應在第一時間（但最長不超過24小時）向公司財務總監和總經理報告，以便立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第十四條公司實施投資理財的，應建立健全相對集中、權責統一的投資決策與授權機制：（一）公司財務部門按照公司資金管理的要求，負責投資理財相關的資金調入調出管理，以及資金賬戶管理；（二）投資理財資金的出入必須以公司名義進行，禁止以個人名義對投資理財資金調入調出；（三）財務部門負責開設并管理資金賬戶。第十五條財務部門組織人員或在必要時外聘人員、委托相關專業機構，對投資品種、止盈止虧等進行研究、論證，提出研究報告，提交戰略與投資決策委員會審閱。第十六條投資類別、資金的統計由財務部門指定專人執行，并與財務部門資金管理人員（投資理財專戶管理人與公司資金管理人不應為同一人）及時對賬，對賬情況要有相應記錄及財務總監簽字。第十七條建立定期和不定期報告制度：財務部門經理每月結束后10日內，以書面形式向公司內審部門、總經理及戰略與投資決策委員會報告本月投資理財規模、投資品種、盈虧情況和風險預警等情況。每季度結束后15日內，財務部門經理編制公司投資理財季度報告，并向公司內審部門、總經理及戰略與投資決策委員會報告，季度報告包括投資規模、投資品種、盈虧情況和風險預警等情況。當出現受托人資信狀況、盈利能力發生不利變化或投資產品出現損失風險時，公司財務部門應立即以電話、傳真、郵件或電子郵件等方式向公司內審部門、財務總監、總經理與投資決策委員會報告有關情況。第十八條 投資理財產品及業務的信息保密措施：公司相關工作人員與金融機構相關工作人員須對理財事項保密，未經允許不得泄露本公司的理財方案、交易情況、結算情況、資金狀況等與公司理財業務有關的信息。投資理財的核算與管理第十九條財務部門根據投資理財管理相關人員提供的統計資料，實施復核程序后，建立并完善投資理財管理臺賬、投資理財項目明細賬表。第二十條財務部門應對公司的每一種投資理財設立明細賬加以反映，每月還應當編制盈虧報表，對于債券應編制折、溢價攤銷表。第二十一條財務部門每年年末根據投資理財盤點情況，對可能產生投資減值的，報總經理批準后進行賬務處理。對需要進行處置的投資，報總經理或董事會批準后，按照規定進行處置，收回投資，減