全國股份轉讓系統(NEEQ)股票掛牌條件適用基本標準指引（試行）解讀2013.12全國中小企業股份轉讓系統NATIONALEQUITIESEXCHANGEANDQUOTATIONS全國股份轉讓系統(NEEQ)股票掛牌條件適用基本標準指引（試

目錄ontentsc掛牌業務概述起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務概述掛牌業務概述——全國股份轉讓系統擴大至全國的決策過程2013年7月1日，國務院辦公廳《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》（國辦發〔2013〕67號）要求加快發展多層次資本市場，明確將中小企業股份轉讓系統試點擴大至全國。2013年12月14日,

國務院頒布了《國務院關于全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》（國發〔2013〕49號）（以下簡稱《國務院決定》），明確將全國中小企業股份轉讓系統擴大至全國，進一步提高了全國股份轉讓系統服務于實體經濟的廣度和深度。全國股份轉讓系統計劃于2013年底前發布股票轉讓、發行融資等業務細則，同時面向全國接收企業掛牌申請。掛牌業務概述——全國股份轉讓系統擴大至全國的決策過程融資功能激勵效應優化治理價值發現提升品牌18掛牌業務概述——掛牌對企業的意義融資功能激勵效應優化治理價值發現提升品牌18掛牌業務概述——

掛牌業務概述——證監會頒布規章、規范文件證監會非上市公眾公司監督管理辦法證監會令【第85號】全國中小企業股份轉讓系統有限公司管理暫行辦法證監會令【第

89號】非上市公眾公司監管指引第2號——申請文件證監會公告[2013]2號非上市公眾公司監管指引第1號——信息披露證監會公告[2013]1號非上市公眾公司監管指引第3號——章程必備條款證監會公告[2013]3號掛牌業務概述——證監會頒布規章、規范文件非上市公眾公

掛牌業務概述——全國股份轉讓系統業務規則（試行）

掛牌業務概述——全國股份轉讓系統業務規則（試行）

掛牌業務概述——全國股份轉讓系統掛牌準入相關規定掛牌申請文件格式指引主辦券商推薦掛牌業務規定掛牌準入環節主要細則、指引主辦券商盡職調查業務指引公開轉讓說明書內容與格式指引掛牌業務概述——全國股份轉讓系統掛牌準入相關規定掛牌申

掛牌業務概述——全國股份轉讓系統掛牌準入條件股份有限公司申請股票在全國股份轉讓系統掛牌，不受股東所有制性質的限制，不限于高新技術企業，不限高新技術園區，應當符合下列條件：一、依法設立且存續滿兩年。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續時間可以從有限責任公司成立之日起計算二、業務明確，具有持續經營能力三、公司治理機制健全，合法規范經營四、股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規五、主辦券商推薦并持續督導六、全國股份轉讓系統要求的其他條件六項掛牌準入條件掛牌業務概述——全國股份轉讓系統掛牌準入條件9掛牌業務概述——全國股份轉讓系統推薦掛牌流程改制掛牌籌劃，簽訂相關協議盡職調查改制設立股份有限公司申請文件制作券商內核并上報股轉系統主辦券商會計師律師評估師未超200人證監會豁免核準股轉系統出具是否掛牌的意見主辦券商組織擬掛牌公司、中介機構對反饋意見進行回復或專項核查正式掛牌股份登記、信息披露股轉系統審核，反饋意見主辦券商持續督導9掛牌業務概述——全國股份轉讓系統推薦掛牌流程改制掛牌籌劃，掛牌業務概述——掛牌申請審查流程受理申請審查材料反饋與落實審查會議補正材料申報材料不予掛牌同意掛牌核準后，按掛牌程序要求，辦理掛牌手續掛牌業務概述——掛牌申請審查流程受理申請審查材料反饋與落實審掛牌業務概述——掛牌流程取得核準定向增資路演（如有）掛牌儀式掛牌業務概述——掛牌流程取得核準定向增資掛牌儀式掛牌業務概述——掛牌流程辦理掛牌掛牌業務概述——掛牌流程辦理掛牌掛牌業務概述——掛牌流程申請掛牌公司在其股票掛牌前，應當與中國證券登記結算有限責任公司簽訂證券登記及服務協議，辦理全部股票的集中登記。掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉讓限制，每批解除轉讓限制的數量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉讓限制的時間分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。掛牌前十二個月以內控股股東及實際控制人直接或間接持有的股票進行過轉讓的，該股票的管理按照前款規定執行，主辦券商為開展做市業務取得的做市初始庫存股票除外。因司法裁決、繼承等原因導致有限售期的股票持有人發生變更的，后續持有人應繼續執行股票限售規定。初始登記、首批解限掛牌業務概述——掛牌流程申請掛牌公司在其股票掛牌前，應當與中

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則基本標準指引制定目的細化掛牌條件明確市場預期減少自由裁量空間提高審查工作效率起草基本標準指引遵循的原則基本標準指引制定目的細化掛牌條件起草基本標準指引遵循的原則遵循原則可把控可舉證可識別制度公平，理念包容起草基本標準指引遵循的原則遵循原則

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務介紹

依法設立且存續滿兩年

依法設立是指公司依據《公司法》等法律、法規及規章的規定向公司登記機關申請登記，并已取得《企業法人營業執照》。公司設立的主體、程序合法、合規。國有企業需提供相應的國有資產監督管理機構或國務院、地方政府授權的其他部門、機構關于國有股權設置的批復文件。外商投資企業須提供商務主管部門出具的設立批復文件。《公司法》修改（2006年1月1日）前設立的股份公司，須取得國務院授權部門或者省級人民政府的批準文件。

依法設立且存續滿兩年

依法設立

依法設立且存續滿兩年

公司股東的出資合法、合規，出資方式及比例應符合《公司法》相關規定。以實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產出資的，應當評估作價，核實財產，明確權屬，財產權轉移手續辦理完畢。以國有資產出資的，應遵守有關國有資產評估的規定。公司注冊資本繳足，不存在出資不實情形。

依法設立且存續滿兩年

公司股東的出資合法、合規，出資方式及

依法設立且存續滿兩年

存續兩年存續兩個完整的會計年度。連續計算及要求有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續時間可以從有限責任公司成立之日起計算。整體變更不應改變歷史成本計價原則，不應根據資產評估結果進行賬務調整，應以改制基準日經審計的凈資產額為依據折合為股份有限公司股本。申報財務報表最近一期截止日不得早于改制基準日。

依法設立且存續滿兩年

存續兩年

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務介紹

業務明確，具有持續經營能力

業務明確公司能夠明確、具體地闡述其經營的業務、產品或服務、用途及其商業模式等信息。公司可同時經營一種或多種業務，每種業務應具有相應的關鍵資源要素，該要素組成應具有投入、處理和產出能力，能夠與商業合同、收入或成本費用等相匹配。公司業務如需主管部門審批，應取得相應的資質、許可或特許經營權等。公司業務須遵守法律、行政法規和規章的規定，符合國家產業政策以及環保、質量、安全等要求。

業務明確，具有持續經營能力

業務明確

業務明確，具有持續經營能力

持續經營能力公司基于報告期內的生產經營狀況，在可預見的將來，有能力按照既定目標持續經營下去。公司業務在報告期內應有持續的營運記錄，不應僅存在偶發性交易或事項。營運記錄包括現金流量、營業收入、交易客戶、研發費用支出等。公司應按照《企業會計準則》的規定編制并披露報告期內的財務報表，公司不存在《中國注冊會計師審計準則第1324號——持續經營》中列舉的影響其持續經營能力的相關事項，并由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所出具標準無保留意見的審計報告。

業務明確，具有持續經營能力

持續經營能力

業務明確，具有持續經營能力

財務報表被出具帶強調事項段的無保留審計意見的，應全文披露審計報告正文以及董事會、監事會和注冊會計師對強調事項的詳細說明，并披露董事會和監事會對審計報告涉及事項的處理情況，說明該事項對公司的影響是否重大、影響是否已經消除、違反公允性的事項是否已予糾正。公司不存在依據《公司法》第一百八十一條規定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破產申請。

業務明確，具有持續經營能力

財務報表被出具帶強調事項段的無

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務介紹

公司治理機制健全，合法規范經營

公司治理機制健全公司按規定建立股東大會、董事會、監事會和高級管理層（以下簡稱“三會一層”）組成的公司治理架構，制定相應的公司治理制度，并能證明有效運行，保護股東權益。公司依法建立“三會一層”，并按照《公司法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》及《非上市公眾公司監管指引第3號—章程必備條款》等規定建立公司治理制度。公司“三會一層”應按照公司治理制度進行規范運作。在報告期內的有限公司階段應遵守《公司法》的相關規定。公司董事會應對報告期內公司治理機制執行情況進行討論、評估。

公司治理機制健全，合法規范經營

公司治理機制健全

公司治理機制健全，合法規范經營

合法合規經營公司及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員須依法開展經營活動，經營行為合法、合規，不存在重大違法違規行為。公司的重大違法違規行為公司最近24個月內因違犯國家法律、行政法規、規章的行為，受到刑事處罰或適用重大違法違規情形的行政處罰。行政處罰是指經濟管理部門對涉及公司經營活動的違法違規行為給予的行政處罰。

公司治理機制健全，合法規范經營

合法合規經營

公司治理機制健全，合法規范經營

重大違法違規情形是指，凡被行政處罰的實施機關給予沒收違法所得、沒收非法財物以上行政處罰的行為，屬于重大違法違規情形，但處罰機關依法認定不屬于的除外；被行政處罰的實施機關給予罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機關認定該行為不屬于重大違法違規行為的外，都視為重大違法違規情形。公司最近24個月內不存在涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見的情形。

公司治理機制健全，合法規范經營

重大違法違規情形是指，凡被

公司治理機制健全，合法規范經營

控股股東、實際控制人合法合規最近24個月內不存在涉及以下情形的重大違法違規行為：控股股東、實際控制人受刑事處罰；受到與公司規范經營相關的行政處罰，且情節嚴重；情節嚴重的界定參照前述規定；涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見。董事、監事和高級管理人員現任董事、監事和高級管理人員應具備和遵守《公司法》規定的任職資格和義務，不應存在最近24個月內受到中國證監會行政處罰或者被采取證券市場禁入措施的情形。

公司治理機制健全，合法規范經營

控股股東、實際控制人合法合

公司治理機制健全，合法規范經營

控股股東、實際控制人及關聯方占用公司報告期內不應存在股東包括控股股東、實際控制人及其關聯方占用公司資金、資產或其他資源的情形。如有，應在申請掛牌前予以歸還或規范。獨立財務部門及財務核算公司應設有獨立財務部門進行獨立的財務會計核算，相關會計政策能如實反映企業財務狀況、經營成果和現金流量。

公司治理機制健全，合法規范經營

控股股東、實際控制人及關聯

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股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規

股權明晰公司的股權結構清晰，權屬分明，真實確定，合法合規，股東特別是控股股東、實際控制人及其關聯股東或實際支配的股東持有公司的股份不存在權屬爭議或潛在糾紛。公司的股東不存在國家法律、法規、規章及規范性文件規定不適宜擔任股東的情形。申請掛牌前存在國有股權轉讓的情形，應遵守國資管理規定。申請掛牌前外商投資企業的股權轉讓應遵守商務部門的規定。

股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規

股權明晰

股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規

股票發行和轉讓合法合規公司的股票發行和轉讓依法履行必要內部決議、外部審批（如有）程序，股票轉讓須符合限售的規定。公司股票發行和轉讓行為合法合規，不存在下列情形最近36個月內未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行過證券；違法行為雖然發生在36個月前，目前仍處于持續狀態，但《非上市公眾公司監督管理辦法》實施前形成的股東超200人的股份有限公司經中國證監會確認的除外。公司股票限售安排應符合《公司法》和《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》的有關規定。

股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規

股票發行和轉讓合法合

股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規

區域市場或其他交易市場進行權益轉讓的公司在區域股權市場及其他交易市場進行權益轉讓的公司，申請股票在全國股份轉讓系統掛牌前的發行和轉讓等行為應合法合規。控股子公司及其他納入合并報表企業公司的控股子公司或納入合并報表的其他企業的發行和轉讓行為需符合本指引的規定。

股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規

區域市場或其他交易

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務介紹

主辦券商推薦并持續督導

推薦掛牌并持續督導協議公司須經主辦券商推薦，雙方簽署了《推薦掛牌并持續督導協議》。主辦券商盡調、獨立意見及推薦報告主辦券商應完成盡職調查和內核程序，對公司是否符合掛牌條件發表獨立意見，并出具推薦報告。

主辦券商推薦并持續督導

推薦掛牌并持續督導協議

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全國股份轉讓系統公司要求的其他條件

全國股份轉讓系統公司要求的其他條件暫無。

全國股份轉讓系統公司要求的其他條件

全國股份轉讓系統公全國股份轉讓系統（NEEQ）業務及基本標準指引規則解讀課件演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！全國股份轉讓系統(NEEQ)股票掛牌條件適用基本標準指引（試行）解讀2013.12全國中小企業股份轉讓系統NATIONALEQUITIESEXCHANGEANDQUOTATIONS全國股份轉讓系統(NEEQ)股票掛牌條件適用基本標準指引（試

目錄ontentsc掛牌業務概述起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務概述掛牌業務概述——全國股份轉讓系統擴大至全國的決策過程2013年7月1日，國務院辦公廳《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》（國辦發〔2013〕67號）要求加快發展多層次資本市場，明確將中小企業股份轉讓系統試點擴大至全國。2013年12月14日,

國務院頒布了《國務院關于全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》（國發〔2013〕49號）（以下簡稱《國務院決定》），明確將全國中小企業股份轉讓系統擴大至全國，進一步提高了全國股份轉讓系統服務于實體經濟的廣度和深度。全國股份轉讓系統計劃于2013年底前發布股票轉讓、發行融資等業務細則，同時面向全國接收企業掛牌申請。掛牌業務概述——全國股份轉讓系統擴大至全國的決策過程融資功能激勵效應優化治理價值發現提升品牌18掛牌業務概述——掛牌對企業的意義融資功能激勵效應優化治理價值發現提升品牌18掛牌業務概述——

掛牌業務概述——證監會頒布規章、規范文件證監會非上市公眾公司監督管理辦法證監會令【第85號】全國中小企業股份轉讓系統有限公司管理暫行辦法證監會令【第

89號】非上市公眾公司監管指引第2號——申請文件證監會公告[2013]2號非上市公眾公司監管指引第1號——信息披露證監會公告[2013]1號非上市公眾公司監管指引第3號——章程必備條款證監會公告[2013]3號掛牌業務概述——證監會頒布規章、規范文件非上市公眾公

掛牌業務概述——全國股份轉讓系統業務規則（試行）

掛牌業務概述——全國股份轉讓系統業務規則（試行）

掛牌業務概述——全國股份轉讓系統掛牌準入相關規定掛牌申請文件格式指引主辦券商推薦掛牌業務規定掛牌準入環節主要細則、指引主辦券商盡職調查業務指引公開轉讓說明書內容與格式指引掛牌業務概述——全國股份轉讓系統掛牌準入相關規定掛牌申

掛牌業務概述——全國股份轉讓系統掛牌準入條件股份有限公司申請股票在全國股份轉讓系統掛牌，不受股東所有制性質的限制，不限于高新技術企業，不限高新技術園區，應當符合下列條件：一、依法設立且存續滿兩年。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續時間可以從有限責任公司成立之日起計算二、業務明確，具有持續經營能力三、公司治理機制健全，合法規范經營四、股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規五、主辦券商推薦并持續督導六、全國股份轉讓系統要求的其他條件六項掛牌準入條件掛牌業務概述——全國股份轉讓系統掛牌準入條件49掛牌業務概述——全國股份轉讓系統推薦掛牌流程改制掛牌籌劃，簽訂相關協議盡職調查改制設立股份有限公司申請文件制作券商內核并上報股轉系統主辦券商會計師律師評估師未超200人證監會豁免核準股轉系統出具是否掛牌的意見主辦券商組織擬掛牌公司、中介機構對反饋意見進行回復或專項核查正式掛牌股份登記、信息披露股轉系統審核，反饋意見主辦券商持續督導9掛牌業務概述——全國股份轉讓系統推薦掛牌流程改制掛牌籌劃，掛牌業務概述——掛牌申請審查流程受理申請審查材料反饋與落實審查會議補正材料申報材料不予掛牌同意掛牌核準后，按掛牌程序要求，辦理掛牌手續掛牌業務概述——掛牌申請審查流程受理申請審查材料反饋與落實審掛牌業務概述——掛牌流程取得核準定向增資路演（如有）掛牌儀式掛牌業務概述——掛牌流程取得核準定向增資掛牌儀式掛牌業務概述——掛牌流程辦理掛牌掛牌業務概述——掛牌流程辦理掛牌掛牌業務概述——掛牌流程申請掛牌公司在其股票掛牌前，應當與中國證券登記結算有限責任公司簽訂證券登記及服務協議，辦理全部股票的集中登記。掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉讓限制，每批解除轉讓限制的數量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉讓限制的時間分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。掛牌前十二個月以內控股股東及實際控制人直接或間接持有的股票進行過轉讓的，該股票的管理按照前款規定執行，主辦券商為開展做市業務取得的做市初始庫存股票除外。因司法裁決、繼承等原因導致有限售期的股票持有人發生變更的，后續持有人應繼續執行股票限售規定。初始登記、首批解限掛牌業務概述——掛牌流程申請掛牌公司在其股票掛牌前，應當與中

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則基本標準指引制定目的細化掛牌條件明確市場預期減少自由裁量空間提高審查工作效率起草基本標準指引遵循的原則基本標準指引制定目的細化掛牌條件起草基本標準指引遵循的原則遵循原則可把控可舉證可識別制度公平，理念包容起草基本標準指引遵循的原則遵循原則

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務介紹

依法設立且存續滿兩年

依法設立是指公司依據《公司法》等法律、法規及規章的規定向公司登記機關申請登記，并已取得《企業法人營業執照》。公司設立的主體、程序合法、合規。國有企業需提供相應的國有資產監督管理機構或國務院、地方政府授權的其他部門、機構關于國有股權設置的批復文件。外商投資企業須提供商務主管部門出具的設立批復文件。《公司法》修改（2006年1月1日）前設立的股份公司，須取得國務院授權部門或者省級人民政府的批準文件。

依法設立且存續滿兩年

依法設立

依法設立且存續滿兩年

公司股東的出資合法、合規，出資方式及比例應符合《公司法》相關規定。以實物、知識產權、土地使用權等非貨幣財產出資的，應當評估作價，核實財產，明確權屬，財產權轉移手續辦理完畢。以國有資產出資的，應遵守有關國有資產評估的規定。公司注冊資本繳足，不存在出資不實情形。

依法設立且存續滿兩年

公司股東的出資合法、合規，出資方式及

依法設立且存續滿兩年

存續兩年存續兩個完整的會計年度。連續計算及要求有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續時間可以從有限責任公司成立之日起計算。整體變更不應改變歷史成本計價原則，不應根據資產評估結果進行賬務調整，應以改制基準日經審計的凈資產額為依據折合為股份有限公司股本。申報財務報表最近一期截止日不得早于改制基準日。

依法設立且存續滿兩年

存續兩年

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務介紹

業務明確，具有持續經營能力

業務明確公司能夠明確、具體地闡述其經營的業務、產品或服務、用途及其商業模式等信息。公司可同時經營一種或多種業務，每種業務應具有相應的關鍵資源要素，該要素組成應具有投入、處理和產出能力，能夠與商業合同、收入或成本費用等相匹配。公司業務如需主管部門審批，應取得相應的資質、許可或特許經營權等。公司業務須遵守法律、行政法規和規章的規定，符合國家產業政策以及環保、質量、安全等要求。

業務明確，具有持續經營能力

業務明確

業務明確，具有持續經營能力

持續經營能力公司基于報告期內的生產經營狀況，在可預見的將來，有能力按照既定目標持續經營下去。公司業務在報告期內應有持續的營運記錄，不應僅存在偶發性交易或事項。營運記錄包括現金流量、營業收入、交易客戶、研發費用支出等。公司應按照《企業會計準則》的規定編制并披露報告期內的財務報表，公司不存在《中國注冊會計師審計準則第1324號——持續經營》中列舉的影響其持續經營能力的相關事項，并由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所出具標準無保留意見的審計報告。

業務明確，具有持續經營能力

持續經營能力

業務明確，具有持續經營能力

財務報表被出具帶強調事項段的無保留審計意見的，應全文披露審計報告正文以及董事會、監事會和注冊會計師對強調事項的詳細說明，并披露董事會和監事會對審計報告涉及事項的處理情況，說明該事項對公司的影響是否重大、影響是否已經消除、違反公允性的事項是否已予糾正。公司不存在依據《公司法》第一百八十一條規定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破產申請。

業務明確，具有持續經營能力

財務報表被出具帶強調事項段的無

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司治理機制健全，合法規范經營股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規主辦券商推薦并持續督導全國股份轉讓系統公司要求的其他條件目錄ontentsc掛牌業務介紹

公司治理機制健全，合法規范經營

公司治理機制健全公司按規定建立股東大會、董事會、監事會和高級管理層（以下簡稱“三會一層”）組成的公司治理架構，制定相應的公司治理制度，并能證明有效運行，保護股東權益。公司依法建立“三會一層”，并按照《公司法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》及《非上市公眾公司監管指引第3號—章程必備條款》等規定建立公司治理制度。公司“三會一層”應按照公司治理制度進行規范運作。在報告期內的有限公司階段應遵守《公司法》的相關規定。公司董事會應對報告期內公司治理機制執行情況進行討論、評估。

公司治理機制健全，合法規范經營

公司治理機制健全

公司治理機制健全，合法規范經營

合法合規經營公司及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員須依法開展經營活動，經營行為合法、合規，不存在重大違法違規行為。公司的重大違法違規行為公司最近24個月內因違犯國家法律、行政法規、規章的行為，受到刑事處罰或適用重大違法違規情形的行政處罰。行政處罰是指經濟管理部門對涉及公司經營活動的違法違規行為給予的行政處罰。

公司治理機制健全，合法規范經營

合法合規經營

公司治理機制健全，合法規范經營

重大違法違規情形是指，凡被行政處罰的實施機關給予沒收違法所得、沒收非法財物以上行政處罰的行為，屬于重大違法違規情形，但處罰機關依法認定不屬于的除外；被行政處罰的實施機關給予罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機關認定該行為不屬于重大違法違規行為的外，都視為重大違法違規情形。公司最近24個月內不存在涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見的情形。

公司治理機制健全，合法規范經營

重大違法違規情形是指，凡被

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控股股東、實際控制人合法合規最近24個月內不存在涉及以下情形的重大違法違規行為：控股股東、實際控制人受刑事處罰；受到與公司規范經營相關的行政處罰，且情節嚴重；情節嚴重的界定參照前述規定；涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見。董事、監事和高級管理人員現任董事、監事和高級管理人員應具備和遵守《公司法》規定的任職資格和義務，不應存在最近24個月內受到中國證監會行政處罰或者被采取證券市場禁入措施的情形。

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控股股東、實際控制人合法合

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控股股東、實際控制人及關聯方占用公司報告期內不應存在股東包括控股股東、實際控制人及其關聯方占用公司資金、資產或其他資源的情形。如有，應在申請掛牌前予以歸還或規范。獨立財務部門及財務核算公司應設有獨立財務部門進行獨立的財務會計核算，相關會計政策能如實反映企業財務狀況、經營成果和現金流量。

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控股股東、實際控制人及關聯

目錄ontentsc掛牌業務介紹起草基本標準指引遵循的原則依法設立且存續滿兩年業務明確，具有持續經營能力公司