工程經濟學考試復習工程經濟學考試復習PAGEPAGE12頁腳內容年項份年項份目23456營業收入外購原材料、燃料動力費銷項稅額進項稅額應繳增值稅營業稅及附加總成本費用估算表 （單位：萬元）序項目計算期號2345 61經營成本2折舊費3攤銷費4總成本費用序計算期利潤與利潤分配表 序計算期號項目合計1234561營業收入2營業稅金及附加3總成本費用4息稅前利潤5調整所得稅計算期456計算期456序號項目1231現金流入1.1營業收入1.2補貼收入1.3回收固定資產余值1.4回收流動資金2現金流出2.1建設投資2.2流動資金2.3經營成本2.4營業稅金及附加2.5維持運營投資3所得稅前凈現金流量（1-2）44累計所得稅前凈現金流量5調整所得稅6所得稅后凈現金流量（3-5）7累計所得稅后凈現金流量計算指標所得稅前：項目投資財務凈現值NPV（i=12%）=項目投資財務內部收益率IRR=p=所得稅后項目投資財務凈現值NPV（i=12%）=項目投資財務內部收益率IRR=p=序號項目計算期序號項目計算期1234561長期借款1.1年初借款余額款息息1.4.11.4.2

其中還本付息年末借款余額款額款息息2.4.12.4.2

其中還本付息年末借款余額合計3.13.1年初借款余額3.2當年還本付息3.2.1其中還本3.2.2付息3.3年末借款余額計算利息備付率指標償債備付率總成本費用估算表（融資后） （單位：萬元）序號序號項目計算期234561經營成本2折舊費3攤銷費44利息支出4.1長期借款利息4.2流動資金借款利息5總成本費用利潤與利潤分配表（融資后） （單位：萬元）序項目合計計算期號1234 561營業收入2營業稅金及附加3總成本費用4利潤總額（1-2-3）5所得稅6凈利潤（4-5）7期末未分配利潤8可供分配利潤（6+7）9提取法定盈余公積金10可供投資者分11配利潤（8-9）應付投資者各方股利12未分配利潤（10-11）13累計未分配利潤14息稅前利潤15息稅折舊攤銷前利潤項目資金現金流量表（單位：萬元）序號項目計算期12 345 61現金流入1.1營業收入1.2回收固定資產余值1.3回收流動資金2現金流出2.1權益投資2.2流動資金2.3借款本金償還2.4借款利息支付2.5經營成本2.6營業稅金及附加加2.7所得稅3凈現金流量（1-2）計算指標：項目資本金財務內部收益率IRR=財務計劃現金流量表 （單位：萬元）序號序號項目合計計算期期末123456余值1經營活動凈現金流量（1.1-1.2）1.1現金流入1.1.經營收入11.1.增值稅銷項2稅額1.1.補貼收入31.1.其他收入41.2現金流出1.2.經營成本11.2.21.2.31.2.41.2.51.2.6

稅額附加增值稅所得稅其他流出現金流量（2.12.2）2.12.22.2.12.2.22.2.32.2.4

現金流入現金流出建設投資維持運營投資流動資金其他流出現金流量（3.13.2）3.13.1.13.1.23.1.33.1.43.1.53.1.63.23.2.13.2.23.2.33.2.4

現金流入投入款款債券短期借款其他流入現金流出出金應付利潤其他流出凈現金流量（1+2+3）累計盈余資金金項目資產負債表（單位：萬元）序號項目合計計算期1 2345 61資產1.1流動資產總額1.1.1流動資產1.1.2累計盈余資金1.1.3期末未分配利潤1.2在建工程1.3固定資產凈值1.4無形資產及其他資產凈值2負債及所有者權益（2.4+2.5）2.1建設投資借款2.2建設投資借款2.3流動