2023年投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力模擬題庫及附答案單選題（共80題）1、下列關于創業板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、下列關于首次公開發行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第23號——公開發行公司債券募集說明書》（2015年修訂），募集說明書引用的財務報表在其最近一期截止后的有效期為（）。A.1個月B.3個月C.6個月D.12個月【答案】C4、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】B5、根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》，下列不屬于上市保薦書必備內容的是（）。A.相關保薦代表人的聯系地址、電話和其他通訊方式B.存在可能影響公正履行保薦職責情形的說明C.按照有關規定應當承諾的事項D.保薦人和相關保薦代表人具備和應具備保薦資格以及保薦機構資格的證明E.對公司持續督導期間的工作安排【答案】D6、持續督導的期間自()之日起計算。A.證券上市B.申請上市C.申請保薦D.簽訂保薦協議【答案】A7、某公司2010年自行研發無形資產，在達到預定用途之前研究階段發生研發支出120萬元，開發階段符合資本化條件的工資支出為100萬元，其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產入賬，并按5年攤銷。以下說法正確的有（）A.2010年10月無形資產入賬價值為240萬元B.2010年10月無形資產入賬價值為360萬元C.2010年計入費用的金額為128萬元D.2010年計入費用的金額為12萬元【答案】C8、申請發行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A9、根據《北京證券交易所上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》的規定，上市公司采用授權發行方式向特定對象發行股票且按照競價方式確定發行價格和發行對象的，北交所應當在（）個工作日內作出是否受理的決定，并自受理注冊申請文件之日起（）個工作日內形成審核意見。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】B10、以下非公開發行股票的對象中，取得股票36個月不得轉讓的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D11、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現行法律法規的有（）A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職B.在協議收購的過渡期內，出售、處置上市公司主要資產C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購D.向收購人提供財務資助【答案】C12、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》，下列掛牌公司年度報告出現的情形中，主辦券商應當向全國股份轉讓系統公司報告的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D13、企業實體現金流量是企業價值評估中最重要的概念之一，下列有關表述正確的是（）。A.它是一定期間企業提供給所有投資人（包括債權人和股東）的全部稅前現金流量B.它是企業全部現金流入扣除成本費用和必要的投資后的剩余部分C.它是一定期間企業分配給股權投資人的現金流量D.它通常受企業資本結構的影響而改變現金流量的數額【答案】B14、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，下列說法不符合股權激勵相關規定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C15、上交所上市公司董事、監事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規則》規定，交易所可以視情節輕重給予（）等懲戒。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A16、根據《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列關于要約收購安排的說法正確的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】D17、根據《上市公司證券發行管理辦法》，主板上市公司配股應當符合的規定有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D18、根據《證券公司次級債管理規定》，下列說法正確的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C19、根據《上市公司非公開發行股票實施細則》，定價基準日指的是（）。A.董事會召開日B.發行期的首日C.董事會決議公告日D.股東大會決議公告日E.證監會核準發行日【答案】B20、下列關于投資者申購首次公開發行股票的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.ⅢC.ⅠD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A21、根據《保薦人盡職調查工作準則》，下列事項中需要保薦機構和保薦代表人進行專項核查的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、2×20年3月2日，甲公司以賬面價值分別為700萬元的廠房和300萬元的專利權，換入乙公司賬面價值分別為600萬元的在建房屋和200萬元的長期股權投資，該項交換交易不涉及補價。上述資產的公允價值均無法獲得。不考慮增值稅等相關稅費，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。A.300B.200C.240D.750【答案】D23、以下關于上市公司股東權利的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B24、甲公司擬收購某上市公司，如無相反證據，下列屬于一致行動人的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B25、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D26、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的相關規定，下列關于創業板上市公司持續督導的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、2014年1月1日，甲公司購入一項土地使用權，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經完工并達到預定可使用狀態，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會計處理中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B28、根據《小微企業增信集合債券發行管理規定》，不考慮其他因素，對小微債募集資金委托貸款集中度的要求，對單個委貸對象發放的委貸資金累計余額不得超過（）。A.500萬元B.1000萬元C.300萬元D.1500萬元E.2000萬元【答案】B29、根據《創業板首次公開發行證券發行與承銷特別規定》，以下說法錯誤的是（）。A.參與詢價的網下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報價；同一網下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于最低報價的百分之一百二十B.網下投資者報價后，發行人和主承銷商剔除報價最高部分后確定發行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網下申購C.發行人和主承銷商詢價確定的發行價格對應市盈率超過同行業可比上市公司二級市場平均市盈率的，應當在網上申購前發布投資風險特別公告D.首次公開發行證券采用詢價方式的，公開發行后總股本不超過四億股（份）的，網下初始發行比例不低于本次公開發行證券數量的百分之八十E.網下投資者不得超資產規模申購，承銷商可以認定超資產規模的申購為無效申購【答案】D30、A公司擬首次公開發行股票3億股并在科創板上市，準備向部分戰略投資者配售，下列說法正確的是（）。A.A公司可以向25名戰略投資者配售B.B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰略配售C.C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰略配售D.A公司可與參與此次戰略配售的投資者D公司約定，其上市后將認購D公司的證券投資基金E.A公司戰略投資者以非自有資金進行認購的，A公司應當對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】C31、以下在銀行間債券市場發行的非金融企業債務融資工具中，有待償還余額不得超過企業凈資產的40%的規定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C32、IP0老股轉讓時，如股東屬于下列情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權，治理結構及生產經營等產生的影響（）。A.Ⅰ.Ⅲ.IVB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C33、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）A.5150萬元B.5200萬元C.7550萬元D.7600萬元【答案】A34、企業下列項目的所得減半征收所得稅的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、下列非公開發行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A36、以下關于資產的分類下列說法正確的是()。A.出租車經營權（到期可更新車輛）屬于金融資產B.商品期貨（非套期保值）應劃分為交易性金融資產C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】B37、已知甲公司系投資性主體，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司為甲公司的投資活動提供相關服務，丙公司經營非投資業務，也不為甲公司的投資活動提供相關服務，則應當納入母公司甲的合并范圍的有（）A.僅乙公司B.僅丙公司C.乙公司與丙公司均應納入D.乙公司與丙公司均不應納入【答案】A38、深交所創業板上市公司與關聯人達成的下列關聯交易，可以免予按照《深圳證券交易所創業板股票上市規則》的規定履行關聯交易審批及披露義務的是（）。A.關聯人以現金認購上市公司非公開發行的股票B.關聯人作為承銷團成員承銷上市公司公開發行的可轉換公司債券C.關聯人以現金認購上市公司非公開發行的公司債券D.關聯人作為承銷團成員承銷上市公司非公開發行的股票【答案】B39、下列屬于公開發行公司債券障礙條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D40、下列說法中，在其他情況不變的情況下，導致安全邊際量和盈虧平衡銷量同時變動的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、針對部分申請科創板上市的企業尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C42、根據《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商內核工作指引（試行）》，內核機構成員不得參與項目的內核的情形有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D43、甲企業2011年9月份銷售一批貨物給乙企業，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現財務困難無法清償款項，甲企業已為該項債權計提了3.5萬元的壞賬準備，2012年5月份，甲乙達成協議，甲同意減免乙企業3萬元債務，余款即日付清，甲于當日收到乙支付的97萬元貨款，下列關于甲乙會計處理說法正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B44、假設其他因素不變，在稅后經營凈利率大于稅后利息率的情況下，下列變動不利于提高杠桿貢獻率的是（）。A.提高稅后經營凈利率B.提高凈經營資產周轉次數C.提高稅后利息率D.提高凈財務杠桿E.降低稅后利息率【答案】C45、以下為證券公司申請保薦機構資格，應當具備條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B46、以下是上市公司公開發行股票和非公開發行股票共同需具備的條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B47、甲公司2015年1月1日以3000萬元的價格購入乙公司30％的股份，另支付相關費用15萬元。購入時乙公司可辨認凈資產的公允價值為11000萬元（假定乙公司各項可辨認資產、負債的公允價值與賬面價值相等）。乙公司2015年實現凈利潤600萬元。甲公司取得該項目投資后對乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對甲公司2015年度利潤總額的影響為（）萬元。A.165B.180C.465D.480【答案】C48、根據《北京證券交易所重大資產重組業務指引》，以下關于投資者說明會說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，發行人申請公開發行并上市，不得存在（）情形。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D50、某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬元。A.8B.20C.26D.6【答案】A51、投資者通過協議轉讓的方式持有上市公司12％的股份，但未成為該上市公司的第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D52、下列屬于深交所主板上市公司控股股東、實際控制人及其關聯人占用上市公司資金禁止性行為的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C53、根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》，下列屬于科創板上市公司應當披露的事項有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B54、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。[2016年5月真題]A.發行綠色債券的企業不受發債指標限制B.允許企業使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金C.綠色債券非公開發行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣D.在資產負債率低于75%的前提下，核定發債規模時可不考察企業其他公司信用類產品的規模【答案】B55、下列情形中，不需要首發中介機構履行復核程序的有（）。A.發行人保薦機構等中介機構因首發、再融資、并購重組業務涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案擬申請恢復審查的B.發行人中介機構最近12個月內被中國證監會行政處罰的C.發行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產評估師最近6個月內被中國證監會行政處罰的D.發行人的中介機構或中介機構簽字人員涉嫌違法違規被中國證監會立案調查、被司法機關偵查等情形，更換相關中介機構或簽字人員后擬申請恢復審查的【答案】B56、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為26萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發現有瑕疵，經與甲公司協商，甲公司同意在價格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除銷售折讓和現金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。A.190.12萬元B.200萬元C.192.06萬元D.194萬元【答案】D57、根據《上海證券交易所公司債券存續期信用風險管理指引（試行）》，公司債務受托管理人每年采取現場方式進行風險排查的關注類債券發行人家數不得少于當年末受托管理的全部關注類債券發行人家數的（）。A.3／4B.1／4C.1／3D.2／3E.1／2【答案】C58、甲公司計劃出售一項固定資產，該固定資產于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產，公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預計凈殘值為零，預計使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態。不考慮其他因素，該固定資產20×7年6月30日應予列報的金額是（）。A.315萬元B.320萬元C.345萬元D.350萬元【答案】A59、根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（)A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現競爭要約的除外【答案】A60、某公司甲自大股東處購買某企業乙的股權，甲以1000萬元現金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權換取乙企業80％的股權，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業賬面凈資產價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產評估增值，則關于甲公司會計處理的說法正確的有（）。[2012年真題]A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A61、根據《深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核問答》，關于申請再融資的上市公司類金融業務的監管要求，以下說法錯誤的是（）。A.對于雖包括類金融業務，但類金融業務收入、利潤占比均低于20%，且符合規定條件后可推進審核工作B.保薦人應就發行人最近一年一期類金融業務的內容、模式、規模等基本情況及相關風險、債務償付能力及經營合規性進行核查并發表明確意見C.發行人律師應就發行人最近一年一期類金融業務的經營合規性進行核查并發表明確意見D.與公司主營業務發展密切相關，符合業態所需、行業發展慣例及產業政策的融資租賃、商業保理及供應鏈金融，暫不納入類金融計算口徑E.除人民銀行、銀保監會、證監會批準從事金融業務的持牌機構為金融機構外，其他從事金融活動的機構均為類金融機構【答案】A62、以下情形中，投資者應自事實發生之日起3日內編制權益變動報告書，向證監會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C63、發行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2019年3月報材料，下列符合規定的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B64、關于在創業板上市公司首次公開發行股票的發行人持續盈利能力的要求，下列敘述有誤的有()。A.ⅣB.I,ⅢC.Ⅲ,ⅤD.II,Ⅳ,Ⅴ【答案】A65、關于證券公司發行短期融資券，下列說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D66、下列應在資產負債表中存貨項目反映的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A67、發審委委員有下列（）情形的，中國證監會應當予以解聘。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B68、根據《證券公司短期融資券管理辦法》《銀行間債券市場非金融企業短期融資券業務指引》，下列關于證券公司短期融資券以及非金融企業短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B69、關于上市公司收購，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C70、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》，下列關于內部控制執行效果定期評估機制的說法，正確的是（）。A.內部控制執行效果評估每年不得少于2次B.證券公司應當自行或委托外部專業機構對投資銀行類業務內部控制的有效性進行全面評估C.對于因投資銀行類業務涉嫌違法違規而被中國證監會立案調查的證券公司，應當在30日內對內部控制執行效果進行評估D.證券公司應當于評估工作完成后45日內向中國證監會相關派出機構報送內部控制執行有效性評估報告，說明評估及整改情況E.證券公司委托外部機構對投資銀行類業務內部控制有效性進行評估的，應當對外部機構的獨立性和專業性進行審慎調查，避免發生利益沖突。證券公司依法應當承擔的責任可因委托外部機構而免除【答案】B71、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票并上市業務辦理指南第1號——申報與審核》，以下說法錯誤的是（）。A.發行人監事會可以對董事會編制的公開發行股票并上市的具體方案進行審核并提出書面審核意見B.發行人應當在審議通過公開發行股票并上市具體方案的董事會決議披露之日起十個交易日內，通過內幕信息知情人報備系統或北京證券交易所規定的其他方式，提交相關內幕信息知情人報備文件C.股東大會就本次公開發行股票并上市事宜作出決議，必須經出席股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過，發行人應當對出席會議的持股比例在5%以下的中小股東表決情況單獨計票并予以披露D.北京證券交易所收到申請文件后五個工作日內，通過審核系統發送受理或不予受理的通知E.保薦機構應組織發行人、證券服務機構根據補正意見對相關申請文件進行補充完善，補正時限最長不得超過三十個工作日【答案】A72、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務盡職調查工作指引》，在盡職調查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產池比例超過__________，或者債務人及其關聯方的人池應收款本金余額合計占資產池的比例超過__________的，應該視為重要債務人。（）A.10％；20％B.20％；15％C.15％；20％D.10％；25％E.15％：25％【答案】C73、根據《發行監管問答——首次公開發行股票申請審核過程中有關中止審查等事項的要求》，下列說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D74、外國投資者以股權并購境內公司所涉及的境內外公司的股權，應符合以下（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D75、下列關于創業板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述，正確的是()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,IIID.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A76、以下構成創業板公司非公開發行障礙的情形有（）。[2015年11月真題]A.ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D77、甲公司為上市公司，采用授予職工限制性股票的形式實施股權激勵計劃，2017年1月1日，甲公司以非公開發行的方式向50名管理人員每人授予10萬股自身股票（每股面值為1元），授予價格為每股6元，當日，50名管理人員全部出資認購，總認購款項為2000萬元，甲公司履行了相關增資手續。甲公司估計該限制性股票股權激勵在授予日的公允價值為每股9元。激勵計劃規定，這些管理人員從2017年1月1日起在公司連續服務3年的，所授予股票將于2020年1月1日全部解鎖，在此期間離職的，甲公司將按照原授予價格每股6元回購，2017年1月1日至2020年1月1日期間，所授予股票不得上市流通或轉讓；激勵對象因獲授限制性股票而取得的現金股利由甲公司代管，作為應付股利在解鎖時向激勵對象支付，對于未能解鎖的限制性股票，甲公司在回購股票時應扣除激勵對象已享有的該部分現金股利，2017年度，6名管理人員離職，甲公司估計3年內離職的管理人員合計為10名，當年宣告發放現金股利，每股分配現金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配權利），甲公司2016年末發行在外的普通股數為20000萬股。2017年實現凈利潤為10000萬元；當期普通股平均市場價格為10元。假定2017年離職人員均在年末辭職，其對限制性股票加權平均股的影響忽略不計。下列關于每股收益計算的表述正確的有（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.ⅡE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C78、根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規定，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D79、根據《外商投資準入特別管理措施（負面清單）（2019年版）》的規定，不考慮其他因素，下列關于外商投資準入特別管理的說法中，正確的是（）。A.證券公司外資股比例不超過51％，且在2020年取消外資股比例限制B.對于投資有股權要求的領域，可以設立外商投資合伙企業，同時須進行外資準入許可C.境外投資者不得投資成為中國律師事務所合伙人D.境外自然人可以以個人獨資企業投資人形式從事投資經營活動【答案】C80、下列各項屬于擁有上市公司控制權的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B多選題（共40題）1、以下資產中計提的資產減值可以轉回的有（）A.存貨B.商譽C.持有至到期投資D.長期股權投資E.可供出售債務工具【答案】AC2、上市公司股東發行可交換公司債券，應符合的規定有（）A.公司最近3個會計年度實現的累計可分配利潤不少于公司債券1年的利息B.公司最近一期末的凈資產額不少于人民幣3億元C.本次發行后累計債券余額不得超過最近一期末凈資產的40％D.申請人必須是股份有限公司【答案】BC3、關于公司債上市的條件，下列說法正確的是（）A.最近一期末的凈資產不低于5億元人民幣B.債券須經信用評級機構評級，且債券信用評級達到AA級及以上C.實際發行金額不低于5000萬元D.最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息E.債券期限在一年以上【答案】CD4、以下關于上市公司發行可轉換公司債券的說法符合規定的有（）A.可轉換公司債券的期限約定為4年B.自發行結束之日起12個月后方可轉換為公司股票C.發行可轉換公司債券后，因配股、增發、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格。D.可轉換公司債券募集說明書公告前20個交易日股票交易均價為5.7元，前1個交易日股票交易均價為5元，轉股價確定為5.6元。【答案】AC5、某上市公司2010年2月發行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）A.甲股東為上市公司實際控制人B.乙股東用于認購的資產于2009年5月購入C.特定對象為上市公司實際控制人的關聯人D.通過認購本次發行的股份取得上市公司的實際控翻權【答案】ABCD6、下列屬于會計政策變更的有（）A.第一次擁有投資性房地產，采用公允價值模式計量B.存貨計量由移動平均改為先進先出C.首次執行新企業會計準則，根據準則的要求，長期股權投資由權益法改成本法D.固定資產折舊由年數總和法改成直線法【答案】BC7、下列屬于證券投資者保護基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規定的上限后交易經手費的一定比例B.發行股票、可轉債等申購凍結資金的全部利息收入C.境內證券公司營業收入的一定比例D.依法向有關責任方追償所得收入【答案】ABCD8、在股東大會會議通知發出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）A.甲持股3％B.乙持股2％與丙持股1.5％聯合提出C.董事會D.監事會E.三分之一以上董事【答案】AB9、以下什么情況下需計提金融資產減值準備()A.發生嚴重財務困難B.利息支付違約、逾期C.發生重大財務困難，金融資產無法在活躍市場繼續交易D.經濟環境發生重大不利變化，可能無法收回投資成本【答案】ABCD10、下列各項交易或事項中，不會影響發生當期營業利潤的有（）。A.計提應收賬款壞賬準備B.出售無形資產取得凈收益C.開發無形資產時發生符合資本化條件的支出D.自營建造固定資產期間處置工程物資取得凈收益E.以公允價值進行后續計量的投資性房地產持有期間公允價值發生變動【答案】BCD11、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量。甲公司與乙公司沒有關聯關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權子購買日的公允價值為1120萬元。乙公司2010年實現凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）A.甲公司個別資產負債表對乙公司長期股權投資賬面價值為6600萬元；B.甲公司合并利潤表2011年投資收益為120萬元；C.甲公司合并資產負債表商譽賬面價值為120萬元；D.甲公司個別利潤表投資收益為0；E.甲公司合并資產負債表商譽賬面價值為150萬元。【答案】ABCD12、下列哪些隋況屬于公開發行證券（）A.向特定對象發行超過200人B.向非特定對象發行少于200人C.通過報刊等廣告發行D.公司某股東將其股份轉讓給他人，轉讓后導致股東人數為200人【答案】ABC13、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）A.與發行權益性證券直接相關的手續費、傭金B.可轉債轉換成普通股C.股份支付行權D.自用房地產轉為公允價值核算的投資性房地產，轉換時公允價值大于賬面價值E.可供出售金融資產重分類為持有至到期投資【答案】AB14、關于管理層收購，以下說法符合規定有（）A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1／2B.收購應當經董事會非關聯董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意C.收購經股東大會審議，需經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數通過D.收購應當經董事會非關聯董事作出決議，需經全體董事2／3以上通過【答案】ABC15、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負有數額較大債務，該債務尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為C.收購人為自然人，擔任破產清算公司的經理，對該公司的破產負有個人責任的，自該公司破產清算完結之A起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD16、甲公司股票發行申請經核準后，以下情形表述正確的有（）A.證券公司發現有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動B.證券公司發現有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，應立即報告中國證監會，在中國證監會作出撤銷核準決定前，可以繼續銷售C.證監會發現不符合法定條件或者法定程序，尚未發行證券的，應當予以撤銷發行核準決定，停止發行D.證監會發現不符合法定條件或者法定程序，己經發行尚未上市的，撤銷發行核準決定，發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人【答案】ACD17、保薦機構、保薦代表人、保薦業務負責人和內核負責人違反《保薦辦法》的規定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關義務的，中國證監會責令改正，并可對其采取的監管措施有（）A.監管談話B.警告C.重點關注D.罰款E.責令進行業務學習【答案】AC18、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構業務負責人承擔連帶賠償責任。B.控股股東有過錯的，應承擔連帶賠償責任。C.發行人董監高不管有沒有過錯，都應連帶賠償責任D.發行人應承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應承擔連帶責任【答案】BD19、關于以修改其他債務條件方式進行債務重組的，下列說法中錯誤的有（）。A.債務重組以修改其他債務條件進行的，債權人應當將修改其他債務條件后的債權的公允價值作為重組后債權的賬面價值，重組債權的賬面余額與重組后債權的賬面價值之間的差額，計入當期損益，債權人己對債權計提減值準備的，應當先將該差額沖減減值準備，減值準備不足以沖減的部分，計入當期損益B.修改后的債務條款中涉及或有應收金額的，債權人應當確認或有應收金額，將其計入重組后債權的賬面價值C.修改其他債務條件的，債務人應當將修改其他債務條件后債務的公允價值作為重組后債務的入賬價值，重組債務的賬面價值與重組后債務的入賬價值之間的差額，計入當期損益D.或有應付金額一定計入將來應付金額中E.債務人只要確認或有應付金額，債權人就應確認或有應收金額【答案】BD20、董事、監事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）A.有限責任公司的股東，連續180天單獨持有公司1％的股份B.有限責任公司的股東，1天前合計受讓公司0.9％的股份C.股份有限公司的股東，連續90天單獨持有公司10％的股份D.股份有限公司的股東，連續10天單獨持有公司3％的股份E.股份有限公司的股東，連續180天合計持有公司1％的股份【答案】AB21、下列各項關于資產期末計量的表述中，正確的有（）A.固定資產按照市場價格計量B.持有至到期投資按照市場價格計量C.交易性金融資產按照公允價值計量D.存貨按照成本與可變現凈值孰低計量E.應收款項按照賬面價值與其預計未來現金流量現值孰低計量【答案】CD22、以下關于商業銀行發行次級債券說法正確的是（）A.經中國銀行業監督管理委員會批準，次級債券可以計入附屬資本B.次級債券可在全國銀行間債券市場公開發行或私募發行C.商業銀行也可以私募方式募集次級定期債務D.次級債券發行人為依法在中國境內設立的商業銀行法人。【答案】ABCD23、創業板上市公司2014年半年報，出現以下情形，應當進行業績預告的有（）A.凈利潤比2013年度半年報下降30％B.2014年6月60日凈資產為一100萬元C.凈利潤與2014年一季度報告相比上升50％D.2013年度半年報凈利潤為-50萬，本期凈利潤為150萬E.2014年一季度報告凈利潤為100萬，本期凈利潤為一50萬【答案】BD24、以下關于證券公司的說法正確的有（）A.證券公司的注冊資本為實收資本B.證券公司不能為股東提供擔保C.同時經營承銷和自營業務的證券公司注冊資本最低限額為1億元D.同時經營財務顧問業務、經紀業務和自營業務的證券公司證券公司注冊資本最低限額為1億元【答案】ABD25、甲公司于2014年11月接受一項產品安裝任務，提供勞務的交易結果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2015年底己預收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2015年12月31日實際發生成本152萬元，預計還將發生成本8萬元。2014年已確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）A.甲公司2015年度應確認收入為190萬元B.甲公司2015年度應確認收入為110萬元C.甲公司2015年度應確認收入為78萬元D.甲公司應采用完工百分比法確認提供勞務收入【答案】BD26、關于現金流量表的編制，以下說法正確的有（）A.融資租入固定資產所支付的租賃費列入支付的其他與籌資活動有關的現金B.公司轉讓一項專利權的使用權收到的現金列入收到的其他與經營活動有關的現金C.處置子公司收到的現金列入收回投資收到的現金D.收到政府的補助收入均列入收到的其他與經營活動有關的現金【答案】ACD27、甲公司2010年度財務報告批準報出曰為2011年3月20日，甲公司以下交易或事項中屬于資產負債表日后調整事項的有（）A.應收乙公司賬款2010年年末已經計提20％壞賬準備，2010年12月31日乙公司，遭遇嚴重自然災害，損失慘重，甲公司預計90％款項無法收回。甲公司于2011年2月15日獲知此消息。B.2011年2月10日，甲公司收到法院傳票，因產品質量糾紛，乙公司起訴甲公司，并要求巨額賠償。C.甲公司在2010年11月20日為丁公司提供擔保，因丁公司財務狀況惡化，無法支付逾期的銀行借款，貸款銀行于2011年3月15日要求甲公司按照合同約定履行債務擔保責任。丁公司財務狀況于2010年底便已明顯惡化，甲公司2010年度財務報告未確認與該擔保事項相關的預計負債。D.甲公司在2011年3月10日，董事會通過了利潤分配預案。【答案】AC28、甲公司2012年度財務報告經董事會批準對外公布的日期為2013年4月5日，實際報出日為4月7日，2013年甲公司發生的下列事項應作為資產負債表日后調整事項的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日審計時發現2012年12月底有項固定資產盤盈未入帳C.2013年3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2012年的未決訴訟，甲公司己于2012年末確認預計負債600萬元。D.2013年2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協議執行完畢，該協議系甲公司與丁公司于2013年1月5日簽訂【答案】BC29、下列關于持續督導說法正確的有（）A.保薦人應當自持續督導工作結束后10個工作日內向證券交易所報送保薦總結報告書B.中小板發行新股、可轉換公司債券的，持續督導的期間為股票或者可轉換公司債券上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度C.創業板的恢復上市持續督導期間為恢復上市當年及其后2個完整會計年度D.創業板首發上市持續督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個個完整會計年度【答案】AB30、下列關于資產評估方法的選擇正確的有（）A.對某非上市公司40%的