企業信息化經營模擬協會ERP企業沙盤交流賽2011-3-5（學習版，請勿用于商業用途）

用友erp沙盤模擬講義“企業管理沙盤模擬”釋義“企業經營沙盤模擬”是講授企業經營管理的實訓課程，采用的是一種全新的體驗式授課方法。本實訓就是針對一個模擬企業，把企業運營所處的內外部環境定義為一系列的規則，由參訓者組成六個相互競爭的模擬企業，通過模擬企業６年的經營，使受訓者在分析市場、制定戰略、產品開發、營銷策劃、組織生產、財務管理等一系列活動中，參悟科學的管理規律，全面提升管理能力。“企業管理沙盤模擬”釋義“企業經營沙盤模擬”是講授企業經營管本實訓的目的和任務：了解企業與企業的組織架構；認清沙盤模擬與真實企業之間的關系；熟練掌握競賽規則；了解各角色的任務和作用；深刻認識你所擔任角色的作用和任務；按照企業運行流程，履行你所擔負的職責；團隊協作，努力爭取競賽的勝利；做好實訓總結，獲得最大的收獲；激發學習專業課的興趣,理論聯系實際，學以致用。本實訓的目的和任務：了解企業與企業的組織架構；認清沙盤模擬與重要提示：只有懂得規則，才能游刃有余；只有認真對待，才能獲得收獲；只有積極參與，才能分享成就。重要提示：只有懂得規則，才能游刃有余；重要提示：

學習規則是比較枯燥的，但卻是必須的。只有懂得規則才能游刃有余。因此，要有以下三點認識：一是要認清我們是在經營模擬企業，為運行方便將內外部環境簡化為一系列規則，故與實際情況有一定差別，不可在規則上較真；二是要有爭強好勝的斗志，雖然是模擬經營，切不可簡單地當成游戲，要有“假戲真做”當作真實企業來經營的態度；三是要正確對待自己的角色，在一個企業里每個人會擔當不同的角色，每個角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每個角色都是重要的，都值得重視和珍惜，都應該用心做好。重要提示：學習規則是比較枯燥的，但卻是必須的。只有課程安排一、組織準備工作二、模擬企業概況三、初始狀態設定五、實際模擬訓練四、企業運營規則六、教師點評講解課程安排一、組織準備工作二、模擬企業概況三、初始狀態設定五、供應商一、組織準備工作—沙盤結構介紹供應商一、組織準備工作—沙盤結構介紹生產中心營銷與規劃中心物流中心財務中心制造業運營流程一、組織準備工作1、職能定位營銷總監總裁CEO運營總監財務總監財務助理采購總監生產中心營物流中心財務中心制一、組織準備工作1、職能定位營銷總經理財務主管營銷主管生產主管供應主管市場調查分析市場進入策略品種發展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取訂單與談判簽訂合同與過程控制按時發貨應收款管理銷售績效分析日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日常現金管理企業融資策略制定成本費用控制資金調度與風險管理財務制度與風險管理財務分析與協助決策制定發展戰略競爭格局分析經營指標確定業務策略制定全面預算管理管理團隊協同企業績效分析業績考評管理管理授權與總結編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務部協調與生產部協同

產品研發管理管理體系認證固定資產投資編制生產計劃平衡生產能力生產車間管理產品質量保證成品庫存管理產品外協管理2、人員定位一、組織準備工作心態開放親歷親為團隊協作換位思考總經理財務主管營銷主管生產主管供應主管市場調查分析日常財務記角色職責CEO（首席執行官/總經理）（必須）負責制定和實施公司總體戰略與年度經營計劃；主持公司的日常經營管理工作，實現公司經營管理目標和發展目標。現代企業的治理結構分為股東會、董事會和經理班子三個層次。在“企業經營沙盤模擬”實訓中，省略了股東會和董事會，企業所有的重要決策均由CEO帶領團隊成員共同決定，如果大家意見相左，由CEO拍板決定；做出有利于企業發展的戰略決策是CEO的最大職責，同時CEO還要負責控制企業按流程運行。與此同時，CEO在實訓中還要特別關注每個人是否能勝任其崗位。角色職責CEO（首席執行官/總經理）（必須）角色職責COO（首席運營官）（可選）在實際企業中，COO是個重要的角色，負責組織協調企業的日常運營活動。在本實訓中，COO協助CEO控制企業按流程運行，起著盤面運行監督的作用。此角色為可選角色，在受訓者人數較少時可不設。角色職責COO（首席運營官）（可選）角色職責CFO（財務總監）（必須的）

在企業中，財務與會計的職能常常是分離的，他們有著不同的目標和工作內容。會計主要負責日常現金收支管理，定期核查企業的經營狀況，核算企業的經營成果，制定預算及對成本數據的分類和分析。財務的職責主要負責資金的籌集、管理；做好現金預算，管好、用好資金。如果說資金是企業的血液，財務部門就是企業的心臟。財務總監要參與企業重大決策方案的討論，如設備投資、產品研發、市場開拓、ISO資格認證、購置廠房等。公司進出的任何一筆資金，都要經過財務部門。在受訓者較少時，將上述兩大職能歸并到財務總監身上，統一負責對企業的資金進行預測、籌集、調度與監控。在受訓者人數允許時，增設主管會計（財務總監助理）分擔會計職能。角色職責CFO（財務總監）（必須的）角色職責營銷總監/銷售總監（必須的）

企業的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實現是企業生存和發展的關鍵。營銷總監所擔負的責任主要是：開拓市場、實現銷售。為此，營銷總監應結合市場預測及客戶需求制定銷售計劃，有選擇地進行廣告投放，取得與企業生產能力相匹配的客戶訂單，與生產部門做好溝通，保證按時交貨給客戶，監督貨款的回收，進行客戶關系管理。營銷總監還可以兼任商業間諜的角色和任務，因為他最方便監控競爭對手的情況，比如對手正在開拓哪些市場，未涉足哪些市場，他們在銷售上取得了多大的成功，他們擁有哪類生產線，生產能力如何等，充分了解市場，明確競爭對手的動向可以有利于今后的競爭與合作。

角色職責營銷總監/銷售總監（必須的）角色職責生產總監（必須的）生產總監是企業生產部門的核心人物，對企業的一切生產活動進行管理，并對企業的一切生產活動及產品負最終的責任。生產總監既是生產計劃的制定者和決策者，又是生產過程的監控者，對企業目標的實現負有重大的責任。他的工作是通過計劃、組織、指揮和控制等手段實現企業資源的優化配置，創造最大經濟效益。

在“企業經營沙盤模擬”實訓中，生產總監負責指揮生產運營過程的正常進行，生產設備的維護與設備變更處理、管理成品庫等工作。在本實訓中，生產能力往往是制約企業發展的重要因素，因此生產總監要有計劃地擴大生產能力，以滿足市場競爭的需要。角色職責生產總監（必須的）角色職責采購總監(必須的)

采購是企業生產的首要環節。采購總監負責各種原料的及時采購和安全管理，確保企業生產的正常進行；負責編制并實施采購供應計劃，分析各種物資供應渠道及市場供求變化情況，力求從價格上、質量上把好第一關，為企業生產做好后勤保障；進行供應商管理；進行原材料庫存的數據統計與分析。在“企業經營沙盤模擬”實訓中，采購總監負責制定采購計劃，與供應商簽訂供貨合同，監督原料采購過程并按計劃向供應商付款，管理原料庫等具體工作，確保在合適的時間點，采購合適的品種及數量的物質。角色職責采購總監(必須的)角色職責人力資源總監（可選）

21世紀，國家經濟的核心是企業，企業的核心是人才，人才是現代企業競爭的核心競爭力。一流的企業是由一流的人組成的，優秀的產品是優秀的人干出來的，人力資源是企業的第一資源。人力資源總監負責企業的人力資源管理工作，具體包括企業組織架構設計、崗位職責確定、薪酬體系安排、組織人員招聘、考核等工作。在“企業經營沙盤模擬”實訓中，原來沒有設定此角色。但經過多輪實訓，我們覺得有必要增設此角色，特別是在受訓者人數比較多的情形下，對每個受訓者的參與度與貢獻度進行考評，提交CEO最終做出組內排名，作為學生實訓成績評定的重要依據之一。角色職責人力資源總監（可選）角色職責商業情報人員/商業間諜知己知彼，方能百戰百勝；閉門造車是不行的。商業情報工作在現代商業競爭中有著非常重要的作用，不容小覷。在受訓者人數較少時，此項工作可由營銷總監承擔；在人數較多時，可設專人協助營銷總監來負責此項工作。其他角色在受訓者人數較多時，可適當增加財務助理、CEO助理、營銷助理、生產助理等輔助角色，特別是財務助理很值得設。為使這些輔助角色不被邊緣化，應盡可能明確其所承擔的職責和具體任務。角色職責商業情報人員/商業間諜二、公司發展和股東期望笨笨公司是一個典型的離散制造型企業,創建已有三年,董事會為了選出一位能夠帶領企業更好的發展的領導,將采用企業經營模擬競爭的方式進行,用兩天多的時間模擬企業六年的經營過程,勝出者就是笨笨公司新領導班子的成員.這是一個年薪百萬的工作機會,愿君珍惜,祝君好運!二、公司發展和股東期望笨笨公司是一個典型的離散制造型企業,創二、模擬企業概況公司發展與股東期望本企業長期以來一直專注于某行業P產品的生產與經營，目前生產的P1產品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業擁有自己的廠房,生產設施齊備,狀態良好。

最近，一家權威機構對該行業的發展前景進行了預測，認為P產品

將會從目前的相對低水平發展為一個高技術產品。

為此,公司董事會及全體股東決定將企業交給一批優秀的新人去發展，他們希望新的管理層——

投資新產品的開發，使公司的市場地位得到進一步提升。

開發本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域。

擴大生產規模,采用現代化生產手段,獲取更多的利潤。二、模擬企業概況公司發展與股東期望本企業長期以來一直專注于某財務現狀描述：總資產為1.05億（105M），其中流動資產52M，固定資產53M；負債41M，所有者權益64M。1.流動資產52M：現金20M，3個帳期（3Q）的應收帳款15M，在制品價值8M，成品價值6M，原料價值3M。2.固定資產53M：一個價值40M的大廠房和價值13M的生產設備，包括三條手工生產線和一條半自動生產線。3.負債41M：長期貸款40M，應付稅金1M，目前沒有短期負債。4.所有者權益64M：股東資本為50M，利潤留存11M，年度凈利3M。財務現狀描述：總資產為1.05億（105M），其中流動資產5企業運營的基本流程戰略決策客戶銷售規劃研發庫存生產采購供應商庫存產品需求產品物料物料物料銷售訂單或預測計劃計劃需求訂貨技術要求設計工藝設計工藝設計工藝產品財務企業運營的基本流程戰略決策客戶銷售規劃研發庫存生產采購供應商三、初始狀態設定P1M1個資金產品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應商)P3P4原料訂單每一個彩幣的價值都是1M三、初始狀態設定P1M1個資金產品/在制品P2R1R2P系列產品的BOM產品研發完畢后，可進行生產P1=R1+1MP2=R1+R2+1MP3=2R2+R3+1MP4=R2+R3+2R4+1M每一個生產線都可以生產P系列個產品，但某時刻只有一個產品在線，產品上線時需要支付1M的加工費用（從現金中支付）P系列產品的BOM產品研發完畢后，可進行生產三、初始狀態設定一生產中心廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產品P1產品P1產品P1產品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始狀態設定一生產中心廠房40M設備價值13MP1在制品三、初始狀態設定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個)三、初始狀態設定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(

三、初始狀態設定一財務中心20M20M長期貸款40M現金20M應收賬款15M三、初始狀態設定一財務中心20M20M長期貸款40M現金2金額銷售收入+36直接成本-14毛利=22綜合費用-9折舊前利潤=13折舊-5支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產金額負債+權益金額現金+20長期負債+40應收款+15短期負債+0在制品+8應付款+0成品+6應交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產合計=52負債合計=41固定資產權益土地和建筑+40股東資本+50機器和設備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產合計=53所有者權益合計=64總資產=105負債+權益=105利潤表（損益表）資產負債表單位：百萬單位：百萬企業目前的財務狀況及經營成果三、模擬企業概況綜合費用資產＝負債＋所有者權益金額銷售收入+36直接成本-14毛利=22綜合費用-9折舊前

三、初始狀態設定一營銷與規劃中心已取得P1生產資格已擁有本地市場三、初始狀態設定一營銷與規劃中心已取得P1生產資格已擁有本國際本地區域亞洲國內四、企業運營規則1、市場劃分與市場準入企業目前在本地市場經營，新市場包括區域、國內、亞洲、國際市場。不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持,否則視為放棄了該市場。市場開拓費用持續時間區域1M1年國內2M2年亞洲3M3年國際4M4年國際本地區域亞洲國內四、企業運營規則1、市場劃分與市場準入企四、企業運營規則2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業的銷售經理與客戶見面并召開銷售會議，根據市場地位、產品廣告投入、市場廣告順序選擇訂單。各個訂單的銷售量、利潤、帳期是不一樣的！！想辦法得到最合適的訂單！投入和市場需求及競爭態勢，按四、企業運營規則2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業的銷售經理客戶訂單式樣第6年亞洲市場IP4－3

產品數量：3P4

產品單價：12M/個總金額：36M應收帳期：4QISO9000加急！！！客戶訂單式樣第6年訂單說明定單上的帳期代表客戶收貨時貨款的支付方式.若為0帳期,則現金付款;若為4Q,代表客戶付給企業的是4個季度到期的應收帳款.如果沒有特別說明,普通定單可以在當年內任一季度交貨.訂單上標有“加急！！”字樣的訂單，必須在第一季度交貨。訂單說明定單上的帳期代表客戶收貨時貨款的支付方式.若為0帳期訂貨會選單順序（重要！！！）首先，由上一年的銷售總額決定市場排名1.市場領導者（排名第一位）首先挑選訂單2.在當前市場上，按該項產品的廣告投入量大小依次挑選訂單3.如果投入量相同，則上一年市場地位較高者優先挑選4.如果上一年市場地位仍相同，則由當前市場上全部產品的投入較高者先挑訂單5.由非公開招標方式決定訂單的歸屬訂貨會選單順序（重要！！！）首先，由上一年的銷售總額決定市場廣告投入費用說明1M有可能拿到一個訂單每增加2M有可能多拿一個訂單，即3M最多可以拿2個訂單，5M最多可以拿3個訂單…….如果你已經取得了ISO認證，請再相應的位置打勾，否則視為沒有取得廣告投入費用說明1M有可能拿到一個訂單4P38M/個=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P38.5M/個=17M帳期：4Q

本地市場3P37.6M/個=23M帳期：4Q

本地市場2P39M/個=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個市場的產品數量是有限的，并非打廣告一定得到訂單。能分析清楚“市場預測”、并且“商業間諜”得力的企業，一定占據優勢。產品廣告訂單總額數量900014000P1P2P32P4產品廣告訂單總額數量900014000P1P2P35P4產品廣告訂單總額數量900014000P1P2P31P4√第四年--C組（本地）√第四年--A組（本地）√第四年--B組（本地）3、市場競單實際操作（以P3為例）32+17231834+224P38M/個=32M帳期：2QISO9000不能按時交貨的訂單說明如果由于生產能力不足或其他原因,導致本年不能交貨（或加急訂單不能在第一季度交貨）,企業為此應受到以下處罰:(1)本年扣除該張訂單總額的25%(向下取整)作為違約金罰款.(2)無條件收回訂單,取消訂貨合同.(3)如果未能及時完成訂單的企業是這個市場的老大，那么免去市場老大的地位不能按時交貨的訂單說明如果由于生產能力不足或其他原因,導致本四、企業運營規則4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產線

年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應收款；購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊。四、企業運營規則4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量5、生產線購買、轉產與維護、出售生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期轉產費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M所有生產線都能生產所有產品，所需支付的加工費相同，1M/產品。所有生產線上某一時刻只能有一個在制品。轉產：現有生產線轉產生產新產品時可能需要一定轉產周期并支付一定轉產費用，一個季度后方可更換產品標識；購買：投資新生產線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領取產品標識，開始生產；四、企業運營規則柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年在建的生產線和當年出售的生產線不用交維護費，其他1M/年；出售：出售生產線時，如果生產線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉換為現金，將差額部分作為費用處理（綜合費用——其他）。5、生產線購買、轉產與維護、出售生產線購買價格安裝周期生產周6、產品生產與原材料采購采購：根據上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規定付款或計入應付款。用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應的訂單位置上，R1、R2訂購必須提前一個季度訂貨；R3、R4訂購必須提前兩個季度訂貨。生產：開始生產時按產品結構要求將原料放在生產線上并支付加工費，各條生產線生產1個產品的加工費均為1M。四、企業運營規則6、產品生產與原材料采購采購：根據上季度所下采購訂單接受相應上線生產操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產必須有原料，否則必須“停工待料”原材料在生產線上無產品時才能上線生產，一條生產線同一時間只能生產一個產品。上線生產操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現金柔性線更新生產、完工入庫（以P1為例）每過1Q，在制品就向前挪動一格手工線3Q2Q1Q手工線3Q2Q1Q手工線3Q2Q1Q完工，進入P1產品庫更新生產、完工入庫（以P1為例）每過1Q，在制品就向前挪動一7、產品研發新產品研發投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但只有完成投資后方可接單生產。研發投資計入綜合費用，研發投資完成后持全部投資換取產品生產資格證。產品P2P3P4研發時間4Q6Q6Q研發投資4M6M12M四、企業運營規則P2研發P3研發P4研發已經取得P1生產資格7、產品研發新產品研發投資可以同時進行，按季度平均支付或延期8、市場開發和ISO認證市場開發：市場開發投資按年度支付，允許同時開發多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發完成后持開發費用到指導教師處領取市場準入證（年末），之后才允許進入該市場競單。ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應投資完成后領取ISO資格證。研發投資與認證投資計入當年綜合費用。！！！2M/年>=2年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投資建立時間管理體系四、企業運營規則市場區域國內亞洲國際完成時間>=1年>=2年>=3年>=4年投資規則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場準入區域市場準入國內市場準入亞洲市場準入國際市場準入已有8、市場開發和ISO認證市場開發：市場開發投資按年度支付，允9、融資貸款與資金貼現長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息。長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息

資金貼現在有應收款時隨時可以進行貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末和為權益10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初的3倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時間不限20%到期一次還本、付息資金貼現任何時間視應收款額1,2期1:83,4期1:6變現時貼息四、企業運營規則貸款只能是20的倍數。9、融資貸款與資金貼現長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利10、綜合費用與折舊、稅金（重要！！！）綜合費用：行政管理費、市場開拓、產品研發、ISO認證、廣告費、生產線轉產、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。折舊：設備折舊按余額遞減法計算，當年建成的生產線不提折舊。

稅金：每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。四、企業運營規則維修費管理費轉產費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產品研發ISO認證＋＋返回10、綜合費用與折舊、稅金（重要！！！）綜合費用：行政管理費關于生產線的折舊每年按生產線凈值的1/4取整計算折舊手工生產線每年折舊1M，直到折為殘值1M為止。半自動生產線每年折舊2M，直到折為殘值2M為止。全自動生產線每年折舊3M，直到折為殘值3M為止。柔性生產線每年折舊4M，直到折為殘值4M為止。折舊每年年底進行（第4Q的相應位置）生產線的折舊部分放入盤面上的“折舊”欄目當年建成的生產線不提折舊！！！關于生產線的折舊每年按生產線凈值的1/4取整計算折舊五、企業競爭模擬起始年五、企業競爭模擬起始年企業選定接班人之后,原有管理層總要”扶上馬,送一程”.因此在起始年里,新任管理層仍受制于老領導,企業的決策由老領導定奪（這里由授課教師指揮）,新管理層只能執行.主要目的是團隊磨合,進一步熟悉規則,明晰企業的運營過程.企業選定接班人之后,原有管理層總要”扶上馬,送一程”.因此在起始年說明

不進行任何貸款不投資新的生產線不進行產品研發不購買新廠房不開拓新市場不進行ISO認證每季度訂購1個R1原料生產持續進行起始年說明

不進行任何貸款新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品★

每年運行流程按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現金收入合計現金支出合計期末現金對賬1

應付稅＝上年的利潤×33％，取整數新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付五、實際模擬訓練訂單號XXX市場本地產品P1數量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫五、實際模擬訓練訂單號XXX市場本地產品P1數量6賬期2Q銷新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點更新短貸/支付利息/獲得新短期貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品★

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2、每年運行流程╳

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五、企業競爭模擬1

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按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付長貸利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現金收入合計現金支出合計期末現金對賬★

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不允許一般沒有新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付3、填寫商品核算統計表五、企業競爭模擬P1P2P3P4合計數量66銷售額3232成本1212毛利20203、填寫商品核算統計表五、企業競爭模擬P1P2P3P4合計數4、填寫費用明細表五、企業競爭模擬項目金額備注管理費

4（每Q1M，共4M）廣告費1（年初訂貨會時，每組投入1M）保養費4（每條生產線1M，當年建成的除外）租金（如果你租用廠房，交租金，現在我們沒有）轉產費市場準入□區域□國內□亞洲□國際ISO資格認證□ISO9000□1SO14000

產品研發P2（）P3（）P4（）

其他合計94、填寫費用明細表五、企業競爭模擬項目金額備注管理費4（每上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜合費用-119折舊前利潤=1211折舊-45支付利息前利潤=86財務收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=42所得稅-11凈利潤=31資產年初本年負債+權益年初本年現金+2042長期負債+4040應收款+150短期負債+00在制品+88應付款+00成品+66應交稅+11原料+321年到期的長貸+流動資產合計=5258負債合計=4141固定資產權益土地和建筑+4040股東資本+5050機器設備+138利潤留存+1114在建工程+年度凈利+31固定資產合計=5348所有者權益=6465總資產=105106負債+權益=105106損益表（利潤表）資產負債表單位：百萬單位：百萬五、實際模擬訓練本年的利潤留存＝上年的利潤留存＋上年的年度凈利上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜利潤表的編制（以起始年為例）起始年運行序號項目上年本年數據來源1銷售收入+3532產品核算統計表中的銷售額合計2直接成本-1212產品核算統計表中的成本合計3毛利=2320產品核算統計表中的毛利合計4綜合費用-119綜合管理費用明細表的合計5折舊前利潤=1211序號3行數據-序號4行數據6折舊-45盤點盤面上折舊數據（折舊方法如前）7支付利息前利潤=86序號5行數據-序號6行數據8財務收入/支出+/-44支付借款、高利貸利息和貼息計入財務支出9其它收入/支出+/-其它財務收支10稅前利潤=42序號7行數據-（+）序號8、9行數據11所得稅-11序號10行數據為正數時除以3取整12凈利潤=31序號10行數據-序號11行數據利潤表的編制（以起始年為例）起始年運行序號項目上年本年資產負債表的編制（以起始年為例）（下頁PPT）起始年運行資產負債表的編制（以起始年為例）起始年運行資產年初本年（數據來源）負債+所有者權益年初本年（數據來源）流動資產：負債：現金+2042（盤點現金庫中現金）長期負債+4040（除一年到期長貸）應收款+150（盤點應收賬款）短期負債+00（盤點短期借款）在制品+88（盤點線上在制品）應付款+00（盤點應付賬款）成品+66（盤點庫中成品）應交稅+11（根據本年度利潤表中的所得稅填列）原料+32（盤點原料庫中原料）1年到期的長貸+

（盤點一年到期長貸）流動資產合計=5258（以上五項之和）負債合計=4141（以上五項之和）固定資產：所有者權益：土地和建筑+4040（廠房價值之和）股東資本+5050（股東不增資的情況下為50）機器設備+138（設備凈值之和）利潤留存+1114（上一年利潤留成+上一年年度凈利）在建工程+

（在建設備價值之和）年度凈利+31（利潤表中凈利潤）固定資產合計=5348(以上三項之和)所有者權益=6465(以上三項之和)總資產=105106（流動資產+固定資產）負債+權益=105106資產年初本年（數據來源）負債+所有者權益年初本年（數據來源）會計VS財務會計VS財務五、實際模擬訓練請做好準備現在由你們經營五、實際模擬訓練請做好準備各組職員的就職宣言A組：B組：C組：D組：E組：F組：各組職員的就職宣言A組：請做好準備現在由你們經營1、年度經營規劃及營銷方案—15分鐘2、各組按競單規則選擇訂單---10分鐘3、組織企業運營及財務關賬---45分鐘4、教師進行業績分析并點評---40分鐘時間要求請做好準備1、年度經營規劃及營銷方案—15分鐘時企業信息化經營模擬協會ERP企業沙盤交流賽2011-3-5（學習版，請勿用于商業用途）

用友erp沙盤模擬講義“企業管理沙盤模擬”釋義“企業經營沙盤模擬”是講授企業經營管理的實訓課程，采用的是一種全新的體驗式授課方法。本實訓就是針對一個模擬企業，把企業運營所處的內外部環境定義為一系列的規則，由參訓者組成六個相互競爭的模擬企業，通過模擬企業６年的經營，使受訓者在分析市場、制定戰略、產品開發、營銷策劃、組織生產、財務管理等一系列活動中，參悟科學的管理規律，全面提升管理能力。“企業管理沙盤模擬”釋義“企業經營沙盤模擬”是講授企業經營管本實訓的目的和任務：了解企業與企業的組織架構；認清沙盤模擬與真實企業之間的關系；熟練掌握競賽規則；了解各角色的任務和作用；深刻認識你所擔任角色的作用和任務；按照企業運行流程，履行你所擔負的職責；團隊協作，努力爭取競賽的勝利；做好實訓總結，獲得最大的收獲；激發學習專業課的興趣,理論聯系實際，學以致用。本實訓的目的和任務：了解企業與企業的組織架構；認清沙盤模擬與重要提示：只有懂得規則，才能游刃有余；只有認真對待，才能獲得收獲；只有積極參與，才能分享成就。重要提示：只有懂得規則，才能游刃有余；重要提示：

學習規則是比較枯燥的，但卻是必須的。只有懂得規則才能游刃有余。因此，要有以下三點認識：一是要認清我們是在經營模擬企業，為運行方便將內外部環境簡化為一系列規則，故與實際情況有一定差別，不可在規則上較真；二是要有爭強好勝的斗志，雖然是模擬經營，切不可簡單地當成游戲，要有“假戲真做”當作真實企業來經營的態度；三是要正確對待自己的角色，在一個企業里每個人會擔當不同的角色，每個角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每個角色都是重要的，都值得重視和珍惜，都應該用心做好。重要提示：學習規則是比較枯燥的，但卻是必須的。只有課程安排一、組織準備工作二、模擬企業概況三、初始狀態設定五、實際模擬訓練四、企業運營規則六、教師點評講解課程安排一、組織準備工作二、模擬企業概況三、初始狀態設定五、供應商一、組織準備工作—沙盤結構介紹供應商一、組織準備工作—沙盤結構介紹生產中心營銷與規劃中心物流中心財務中心制造業運營流程一、組織準備工作1、職能定位營銷總監總裁CEO運營總監財務總監財務助理采購總監生產中心營物流中心財務中心制一、組織準備工作1、職能定位營銷總經理財務主管營銷主管生產主管供應主管市場調查分析市場進入策略品種發展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取訂單與談判簽訂合同與過程控制按時發貨應收款管理銷售績效分析日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日常現金管理企業融資策略制定成本費用控制資金調度與風險管理財務制度與風險管理財務分析與協助決策制定發展戰略競爭格局分析經營指標確定業務策略制定全面預算管理管理團隊協同企業績效分析業績考評管理管理授權與總結編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務部協調與生產部協同

產品研發管理管理體系認證固定資產投資編制生產計劃平衡生產能力生產車間管理產品質量保證成品庫存管理產品外協管理2、人員定位一、組織準備工作心態開放親歷親為團隊協作換位思考總經理財務主管營銷主管生產主管供應主管市場調查分析日常財務記角色職責CEO（首席執行官/總經理）（必須）負責制定和實施公司總體戰略與年度經營計劃；主持公司的日常經營管理工作，實現公司經營管理目標和發展目標。現代企業的治理結構分為股東會、董事會和經理班子三個層次。在“企業經營沙盤模擬”實訓中，省略了股東會和董事會，企業所有的重要決策均由CEO帶領團隊成員共同決定，如果大家意見相左，由CEO拍板決定；做出有利于企業發展的戰略決策是CEO的最大職責，同時CEO還要負責控制企業按流程運行。與此同時，CEO在實訓中還要特別關注每個人是否能勝任其崗位。角色職責CEO（首席執行官/總經理）（必須）角色職責COO（首席運營官）（可選）在實際企業中，COO是個重要的角色，負責組織協調企業的日常運營活動。在本實訓中，COO協助CEO控制企業按流程運行，起著盤面運行監督的作用。此角色為可選角色，在受訓者人數較少時可不設。角色職責COO（首席運營官）（可選）角色職責CFO（財務總監）（必須的）

在企業中，財務與會計的職能常常是分離的，他們有著不同的目標和工作內容。會計主要負責日常現金收支管理，定期核查企業的經營狀況，核算企業的經營成果，制定預算及對成本數據的分類和分析。財務的職責主要負責資金的籌集、管理；做好現金預算，管好、用好資金。如果說資金是企業的血液，財務部門就是企業的心臟。財務總監要參與企業重大決策方案的討論，如設備投資、產品研發、市場開拓、ISO資格認證、購置廠房等。公司進出的任何一筆資金，都要經過財務部門。在受訓者較少時，將上述兩大職能歸并到財務總監身上，統一負責對企業的資金進行預測、籌集、調度與監控。在受訓者人數允許時，增設主管會計（財務總監助理）分擔會計職能。角色職責CFO（財務總監）（必須的）角色職責營銷總監/銷售總監（必須的）

企業的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實現是企業生存和發展的關鍵。營銷總監所擔負的責任主要是：開拓市場、實現銷售。為此，營銷總監應結合市場預測及客戶需求制定銷售計劃，有選擇地進行廣告投放，取得與企業生產能力相匹配的客戶訂單，與生產部門做好溝通，保證按時交貨給客戶，監督貨款的回收，進行客戶關系管理。營銷總監還可以兼任商業間諜的角色和任務，因為他最方便監控競爭對手的情況，比如對手正在開拓哪些市場，未涉足哪些市場，他們在銷售上取得了多大的成功，他們擁有哪類生產線，生產能力如何等，充分了解市場，明確競爭對手的動向可以有利于今后的競爭與合作。

角色職責營銷總監/銷售總監（必須的）角色職責生產總監（必須的）生產總監是企業生產部門的核心人物，對企業的一切生產活動進行管理，并對企業的一切生產活動及產品負最終的責任。生產總監既是生產計劃的制定者和決策者，又是生產過程的監控者，對企業目標的實現負有重大的責任。他的工作是通過計劃、組織、指揮和控制等手段實現企業資源的優化配置，創造最大經濟效益。

在“企業經營沙盤模擬”實訓中，生產總監負責指揮生產運營過程的正常進行，生產設備的維護與設備變更處理、管理成品庫等工作。在本實訓中，生產能力往往是制約企業發展的重要因素，因此生產總監要有計劃地擴大生產能力，以滿足市場競爭的需要。角色職責生產總監（必須的）角色職責采購總監(必須的)

采購是企業生產的首要環節。采購總監負責各種原料的及時采購和安全管理，確保企業生產的正常進行；負責編制并實施采購供應計劃，分析各種物資供應渠道及市場供求變化情況，力求從價格上、質量上把好第一關，為企業生產做好后勤保障；進行供應商管理；進行原材料庫存的數據統計與分析。在“企業經營沙盤模擬”實訓中，采購總監負責制定采購計劃，與供應商簽訂供貨合同，監督原料采購過程并按計劃向供應商付款，管理原料庫等具體工作，確保在合適的時間點，采購合適的品種及數量的物質。角色職責采購總監(必須的)角色職責人力資源總監（可選）

21世紀，國家經濟的核心是企業，企業的核心是人才，人才是現代企業競爭的核心競爭力。一流的企業是由一流的人組成的，優秀的產品是優秀的人干出來的，人力資源是企業的第一資源。人力資源總監負責企業的人力資源管理工作，具體包括企業組織架構設計、崗位職責確定、薪酬體系安排、組織人員招聘、考核等工作。在“企業經營沙盤模擬”實訓中，原來沒有設定此角色。但經過多輪實訓，我們覺得有必要增設此角色，特別是在受訓者人數比較多的情形下，對每個受訓者的參與度與貢獻度進行考評，提交CEO最終做出組內排名，作為學生實訓成績評定的重要依據之一。角色職責人力資源總監（可選）角色職責商業情報人員/商業間諜知己知彼，方能百戰百勝；閉門造車是不行的。商業情報工作在現代商業競爭中有著非常重要的作用，不容小覷。在受訓者人數較少時，此項工作可由營銷總監承擔；在人數較多時，可設專人協助營銷總監來負責此項工作。其他角色在受訓者人數較多時，可適當增加財務助理、CEO助理、營銷助理、生產助理等輔助角色，特別是財務助理很值得設。為使這些輔助角色不被邊緣化，應盡可能明確其所承擔的職責和具體任務。角色職責商業情報人員/商業間諜二、公司發展和股東期望笨笨公司是一個典型的離散制造型企業,創建已有三年,董事會為了選出一位能夠帶領企業更好的發展的領導,將采用企業經營模擬競爭的方式進行,用兩天多的時間模擬企業六年的經營過程,勝出者就是笨笨公司新領導班子的成員.這是一個年薪百萬的工作機會,愿君珍惜,祝君好運!二、公司發展和股東期望笨笨公司是一個典型的離散制造型企業,創二、模擬企業概況公司發展與股東期望本企業長期以來一直專注于某行業P產品的生產與經營，目前生產的P1產品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業擁有自己的廠房,生產設施齊備,狀態良好。

最近，一家權威機構對該行業的發展前景進行了預測，認為P產品

將會從目前的相對低水平發展為一個高技術產品。

為此,公司董事會及全體股東決定將企業交給一批優秀的新人去發展，他們希望新的管理層——

投資新產品的開發，使公司的市場地位得到進一步提升。

開發本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域。

擴大生產規模,采用現代化生產手段,獲取更多的利潤。二、模擬企業概況公司發展與股東期望本企業長期以來一直專注于某財務現狀描述：總資產為1.05億（105M），其中流動資產52M，固定資產53M；負債41M，所有者權益64M。1.流動資產52M：現金20M，3個帳期（3Q）的應收帳款15M，在制品價值8M，成品價值6M，原料價值3M。2.固定資產53M：一個價值40M的大廠房和價值13M的生產設備，包括三條手工生產線和一條半自動生產線。3.負債41M：長期貸款40M，應付稅金1M，目前沒有短期負債。4.所有者權益64M：股東資本為50M，利潤留存11M，年度凈利3M。財務現狀描述：總資產為1.05億（105M），其中流動資產5企業運營的基本流程戰略決策客戶銷售規劃研發庫存生產采購供應商庫存產品需求產品物料物料物料銷售訂單或預測計劃計劃需求訂貨技術要求設計工藝設計工藝設計工藝產品財務企業運營的基本流程戰略決策客戶銷售規劃研發庫存生產采購供應商三、初始狀態設定P1M1個資金產品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應商)P3P4原料訂單每一個彩幣的價值都是1M三、初始狀態設定P1M1個資金產品/在制品P2R1R2P系列產品的BOM產品研發完畢后，可進行生產P1=R1+1MP2=R1+R2+1MP3=2R2+R3+1MP4=R2+R3+2R4+1M每一個生產線都可以生產P系列個產品，但某時刻只有一個產品在線，產品上線時需要支付1M的加工費用（從現金中支付）P系列產品的BOM產品研發完畢后，可進行生產三、初始狀態設定一生產中心廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產品P1產品P1產品P1產品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始狀態設定一生產中心廠房40M設備價值13MP1在制品三、初始狀態設定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個)三、初始狀態設定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(

三、初始狀態設定一財務中心20M20M長期貸款40M現金20M應收賬款15M三、初始狀態設定一財務中心20M20M長期貸款40M現金2金額銷售收入+36直接成本-14毛利=22綜合費用-9折舊前利潤=13折舊-5支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產金額負債+權益金額現金+20長期負債+40應收款+15短期負債+0在制品+8應付款+0成品+6應交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產合計=52負債合計=41固定資產權益土地和建筑+40股東資本+50機器和設備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產合計=53所有者權益合計=64總資產=105負債+權益=105利潤表（損益表）資產負債表單位：百萬單位：百萬企業目前的財務狀況及經營成果三、模擬企業概況綜合費用資產＝負債＋所有者權益金額銷售收入+36直接成本-14毛利=22綜合費用-9折舊前

三、初始狀態設定一營銷與規劃中心已取得P1生產資格已擁有本地市場三、初始狀態設定一營銷與規劃中心已取得P1生產資格已擁有本國際本地區域亞洲國內四、企業運營規則1、市場劃分與市場準入企業目前在本地市場經營，新市場包括區域、國內、亞洲、國際市場。不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持,否則視為放棄了該市場。市場開拓費用持續時間區域1M1年國內2M2年亞洲3M3年國際4M4年國際本地區域亞洲國內四、企業運營規則1、市場劃分與市場準入企四、企業運營規則2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業的銷售經理與客戶見面并召開銷售會議，根據市場地位、產品廣告投入、市場廣告順序選擇訂單。各個訂單的銷售量、利潤、帳期是不一樣的！！想辦法得到最合適的訂單！投入和市場需求及競爭態勢，按四、企業運營規則2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業的銷售經理客戶訂單式樣第6年亞洲市場IP4－3

產品數量：3P4

產品單價：12M/個總金額：36M應收帳期：4QISO9000加急！！！客戶訂單式樣第6年訂單說明定單上的帳期代表客戶收貨時貨款的支付方式.若為0帳期,則現金付款;若為4Q,代表客戶付給企業的是4個季度到期的應收帳款.如果沒有特別說明,普通定單可以在當年內任一季度交貨.訂單上標有“加急！！”字樣的訂單，必須在第一季度交貨。訂單說明定單上的帳期代表客戶收貨時貨款的支付方式.若為0帳期訂貨會選單順序（重要！！！）首先，由上一年的銷售總額決定市場排名1.市場領導者（排名第一位）首先挑選訂單2.在當前市場上，按該項產品的廣告投入量大小依次挑選訂單3.如果投入量相同，則上一年市場地位較高者優先挑選4.如果上一年市場地位仍相同，則由當前市場上全部產品的投入較高者先挑訂單5.由非公開招標方式決定訂單的歸屬訂貨會選單順序（重要！！！）首先，由上一年的銷售總額決定市場廣告投入費用說明1M有可能拿到一個訂單每增加2M有可能多拿一個訂單，即3M最多可以拿2個訂單，5M最多可以拿3個訂單…….如果你已經取得了ISO認證，請再相應的位置打勾，否則視為沒有取得廣告投入費用說明1M有可能拿到一個訂單4P38M/個=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P38.5M/個=17M帳期：4Q

本地市場3P37.6M/個=23M帳期：4Q

本地市場2P39M/個=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個市場的產品數量是有限的，并非打廣告一定得到訂單。能分析清楚“市場預測”、并且“商業間諜”得力的企業，一定占據優勢。產品廣告訂單總額數量900014000P1P2P32P4產品廣告訂單總額數量900014000P1P2P35P4產品廣告訂單總額數量900014000P1P2P31P4√第四年--C組（本地）√第四年--A組（本地）√第四年--B組（本地）3、市場競單實際操作（以P3為例）32+17231834+224P38M/個=32M帳期：2QISO9000不能按時交貨的訂單說明如果由于生產能力不足或其他原因,導致本年不能交貨（或加急訂單不能在第一季度交貨）,企業為此應受到以下處罰:(1)本年扣除該張訂單總額的25%(向下取整)作為違約金罰款.(2)無條件收回訂單,取消訂貨合同.(3)如果未能及時完成訂單的企業是這個市場的老大，那么免去市場老大的地位不能按時交貨的訂單說明如果由于生產能力不足或其他原因,導致本四、企業運營規則4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產線

年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應收款；購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊。四、企業運營規則4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量5、生產線購買、轉產與維護、出售生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期轉產費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M所有生產線都能生產所有產品，所需支付的加工費相同，1M/產品。所有生產線上某一時刻只能有一個在制品。轉產：現有生產線轉產生產新產品時可能需要一定轉產周期并支付一定轉產費用，一個季度后方可更換產品標識；購買：投資新生產線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領取產品標識，開始生產；四、企業運營規則柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年在建的生產線和當年出售的生產線不用交維護費，其他1M/年；出售：出售生產線時，如果生產線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉換為現金，將差額部分作為費用處理（綜合費用——其他）。5、生產線購買、轉產與維護、出售生產線購買價格安裝周期生產周6、產品生產與原材料采購采購：根據上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規定付款或計入應付款。用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應的訂單位置上，R1、R2訂購必須提前一個季度訂貨；R3、R4訂購必須提前兩個季度訂貨。生產：開始生產時按產品結構要求將原料放在生產線上并支付加工費，各條生產線生產1個產品的加工費均為1M。四、企業運營規則6、產品生產與原材料采購采購：根據上季度所下采購訂單接受相應上線生產操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產必須有原料，否則必須“停工待料”原材料在生產線上無產品時才能上線生產，一條生產線同一時間只能生產一個產品。上線生產操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現金柔性線更新生產、完工入庫（以P1為例）每過1Q，在制品就向前挪動一格手工線3Q2Q1Q手工線3Q2Q1Q手工線3Q2Q1Q完工，進入P1產品庫更新生產、完工入庫（以P1為例）每過1Q，在制品就向前挪動一7、產品研發新產品研發投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但只有完成投資后方可接單生產。研發投資計入綜合費用，研發投資完成后持全部投資換取產品生產資格證。產品P2P3P4研發時間4Q6Q6Q研發投資4M6M12M四、企業運營規則P2研發P3研發P4研發已經取得P1生產資格7、產品研發新產品研發投資可以同時進行，按季度平均支付或延期8、市場開發和ISO認證市場開發：市場開發投資按年度支付，允許同時開發多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發完成后持開發費用到指導教師處領取市場準入證（年末），之后才允許進入該市場競單。ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應投資完成后領取ISO資格證。研發投資與認證投資計入當年綜合費用。！！！2M/年>=2年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投資建立時間管理體系四、企業運營規則市場區域國內亞洲國際完成時間>=1年>=2年>=3年>=4年投資規則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場準入區域市場準入國內市場準入亞洲市場準入國際市場準入已有8、市場開發和ISO認證市場開發：市場開發投資按年度支付，允9、融資貸款與資金貼現長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息。長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息

資金貼現在有應收款時隨時可以進行貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末和為權益10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初的3倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時間不限20%到期一次還本、付息資金貼現任何時間視應收款額1,2期1:83,4期1:6變現時貼息四、企業運營規則貸款只能是20的倍數。9、融資貸款與資金貼現長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利10、綜合費用與折舊、稅金（重要！！！）綜合費用：行政管理費、市場開拓、產品研發、ISO認證、廣告費、生產線轉產、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。折舊：設備折舊按余額遞減法計算，當年建成的生產線不提折舊。

稅金：每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。四、企業運營規則維修費管理費轉產費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產品研發ISO認證＋＋返回10、綜合費用與折舊、稅金（重要！！！）綜合費用：行政管理費關于生產線的折舊每年按生產線凈值的1/4取整計算折舊手工生產線每年折舊1M，直到折為殘值1M為止。半自動生產線每年折舊2M，直到折為殘值2M為止。全自動生產線每年折舊3M，直到折為殘值3M為止。柔性生產線每年折舊4M，直到折為殘值4M為止。折舊每年年底進行（第4Q的相應位置）生產線的折舊部分放入盤面上的“折舊”欄目當年建成的生產線不提折舊！！！關于生產線的折舊每年按生產線凈值的1/4取整計算折舊五、企業競爭模擬起始年五、企業競爭模擬起始年企業選定接班人之后,原有管理層總要”扶上馬,送一程”.因此在起始年里,新任管理層仍受制于老領導,企業的決策由老領導定奪（這里由授課教師指揮）,新管理層只能執行.主要目的是團隊磨合,進一步熟悉規則,明晰企業的運營過程.企業選定接班人之后,原有管理層總要”扶上馬,送一程”.因此在起始年說明

不進行任何貸款不投資新的生產線不進行產品研發不購買新廠房不開拓新市場不進行ISO認證每季度訂購1個R1原料生產持續進行起始年說明

不進行任何貸款新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品★

每年運行流程按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現金收入合計現金支出合計期末現金對賬1

應付稅＝上年的利潤×33％，取整數新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付五、實際模擬訓練訂單號XXX市場本地產品P1數量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫五、實際模擬訓練訂單號XXX市場本地產品P1數量6賬期2Q銷新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點更新短貸/支付利息/獲得新短期貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品★

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