工程項目稽核管理方案方法工程項目稽核管理方案方法工程項目稽核管理方案方法工程工程稽核管理方法〔試行〕第一章總那么第一條為加強*企業工程造價管理及本錢控制，加大督查與管理力度，實現稽核工作的標準化、專業化和系統化管理，提高效益，保證國有財富保值增值，結合企業實質，擬定本方法。第二條本方法依照科學慎重、客觀公正、腳扎實地、依法稽核的原那么，采用重點管理與全面管理相結合、動向管理與靜態管理相結合的方式，張開稽核管理工作。第三條本方法適用范圍：商品房工程、職工保障性住所項目；各企業大修、更新改造等工程工程；由企業企業確定的其他工程。第二章職責第四條企業企業稽核部負責企業企業屬各房地產企業或其他企業工程工程的稽核管理工作。第五條企業企業稽核部職責一、認真貫徹執行國家及甘肅、寧夏兩省區的工程建設政策、法律、法規，落實鐵路局及企業企業相關工程工程管理規章制度。二、負責擬定相關稽核管理制度，并按規定監控、檢查制度執行情況。-1-三、對各工程工程本錢推行全過程動向管理，實時掌握工程的進度、質量和工程款發生情況，嚴格計價監控。四、負責工程工程概〔預、結〕算、工程招標控制價〔標底〕、工程改正、現場簽證等審查工作。五、參加工程工程設計方案及經濟指標論證、工程工程設計圖紙會審、圖紙交底、工程招標、物質設備采買招標、工程合同價款審查、工程查收等工作。六、檢查各工程工程本錢花銷支出情況，并做好本錢價格測算及統計工作。七、對企業企業的各種工程建設工程進行本錢解析。八、對手下企業的稽核部及相關部門工作進行審查、檢查、指導。九、達成企業企業安排的其他工作。第六條業務上受稽核部管理。第三章審查管理第七條審查管理堅持合法性、合理性、可行性原那么，推行逐級負責制。第八條審查管理以人工、資料、機械耗資量及資本使用量為根本內容；以國家和地方相關政策、法律法規、定額標準以及圖紙、招標文件、合同、市場指導價或市場價格為根本依照；以資料審查與現場評測為主要方式展動工作〔無宣布市場指導價以-2-詢價或兩方約定價為準〕。第九條審查管理的對象及內容整體規劃方案及概算；各項施工圖設計〔包括建筑主體工程、建筑隸屬工程、小區環境建設等〕及其估量；相關招標工程標底〔包括建筑主體工程、建筑隸屬工程、改移拆遷、環境建設等〕；設計改正及其估量；現場簽證及其估量；月度驗工計價；各項工程結算；工程清理等。第十條房地產工程各項工程造價須由工程所在企業編制或委托專業企業編制，經委托編制的造價及估量，必定由工程所在企業推行審查后，再報送企業企業稽核部審查，企業企業直管項目由稽核部辦理。第十一條審查管理程序一、房地產開發工程〔一〕設計概(預)算1．設計單位編制階段性概(預)算2．報工程所在單位稽核部門審查；3．返回設計單位；〔二〕招標攔標價或標底1．委托有資質的造價咨詢單位編制攔標價或標底；2．報企業企業稽核部審查；3．報企業企業研究批復;〔三〕驗工計價-3-1．施工單位按月編制施工進度工程量驗工計價；2．監理單位、工程管理部門確認并加蓋公章；3．報工程所在單位稽核部門審查；4．報工程所在單位批復；5．返回相關單位及部門推行；〔四〕工程結算1．施工單位結合設計改正、工程量加減簽證編制工程結算；2．監理單位、工程管理部門確認并加蓋公章；3．報工程所在單位稽核部門審查并蓋章；4．報企業企業稽核部復核，由復核人員簽認；5．報請企業企業研究批復；6．返回相關單位及部門推行；二、大修、更新改造工程〔一〕由工程所在企業編制〔委托編制〕估量并加蓋公章；〔二〕報企業企業稽核部審查，由審查人員簽認，并蓋章；〔三〕報企業企業研究批復；〔四〕返回工程所在企業推行。第十二條工程所在企業所報送工程造價審查資料實時限，須依照本方法第四章的規定執行并附?工程預〔結〕算審查贊同表?〔詳見附件1〕。第四章平常管理規程及標準-4-第十三條住所工程每個月將相關稽核工作報表上報企業企業稽核部，將上級批復標底等文件復印件上報企業企業稽核部備案。第十四條規劃設計、施工圖設計一、規劃設計工作，應采用經濟與技術指標相結合的方式進行設計單位招〔議〕標，擇優確定設計單位。二、招標辦〔工程企業〕擬定設計招標文件，內容要詳細，其中規劃部門要求的規劃條件要詳細、明確；對擬招標的設計單位就其資質、經濟實力、技術力量〔本標的詳細設計人員〕及以前設計的同類建筑進行察看，提第一版面察看建議，按企業企業招招標管理方法規定進行招標。三、整體規劃設計方案〔必定包括建筑本錢控制整體目標〕，需經規劃設計方案論證會審查，獲經過前面可進入下一設計階段〔如單體設計、初步設計、施工圖設計〕。每一階段都必定要求設計單位出具設計概〔預〕算，并在與上一階段的概〔預〕算進行解析、比較后，由工程所在企業審查建筑本錢概〔預〕算，確定各單項本錢的控制目標，并以此控制下一階段的設計。四、施工圖設計合同應具備相關鋼筋、混凝土等主要建材用量要求的條款，并載明：設計單位的施工圖估量原那么上不得打破我方審查的建筑本錢估量。五、施工圖會審由相關企業或部門詳細組織，主要對施工圖的技術性、安全性、周密性、完滿性、經濟性〔包括建成后的物業管理本錢〕等進行會審，提出明確的書面審查建議，防范或減-5-少設計不合理甚至失誤所造成的投資浪費。在施工圖會審前，應提前2個工作日通知企業企業稽核部，企業企業稽核部派員參加。第十五條拆遷本錢管理一、拆遷工作必定依照國家法律、地方法規及路局相關規定，結合實質情況，由工程所在企業或部門擬定?拆遷整體方案?。二、?拆遷整體方案?應附有當地政府相關拆遷補償文件；地上、地下建筑物、附著物及房屋面積、地址、性質等檢查實測登記表，拆遷平面地址圖，面積測繪成就、影像資料等；拆遷成本測算；拆遷部署方案；拆遷施工單位資質文件等資料。三、對推行拆遷的工程，必定經過招標或議標的形式確定拆遷推行單位，降低拆遷本錢。依照國家估量定額當地估價表編制工程估量，并由主管工程師、估量人員共同簽認實物量，估量人員判定工程估量，報企業企業稽核部審查，能以料頂工的優先考慮。四、拆遷補償花銷標準以政府實時規定為準，一般不得高于標準。確需高于標準的，由工程所在企業或部門提報補償費標準調整方案，企業企業本錢管理辦公室贊同前面可推行。五、職工保障性住所拆遷、部署花銷匯總表在拆遷結束后20日內報企業企業稽核部備案。第十六條招標控制價及標底一、工程工程招〔議〕標，執行?招招標管理方法?。二、工程所在企業或部門依照國家政策、法律、法規，結合-6-工程實質，編制施工招標文件及答疑、甲方定價資料，并報企業企業稽核部審查。三、主體工程招標控制價、標底編制委托有資質的工程造價咨詢單位編制時，由企業企業稽核部審查招標控制價、標底并簽署?工程招標控制價(標底)審查贊同表?〔詳見附件2〕，審批項目除外。四、室外工程及隸屬建筑依照?招招標管理方法?權限規定，工程所在企業自行編制工程量清單或標底，并填報?工程招標控制價〔標底〕審查贊同表?，報企業企業稽核部審查后，張開招〔議〕標工作，企業企業直管工程由稽核部編制并審查工程量清單或標底。五、職工保障性住所中標價〔招標范圍、招標內容、取費標準、材差〕在招標結束后20日內報企業企業稽核部備案。第十七條工程合同價款一、推行工程量清單招標的工程建設工程，應采用單價合同，工程量的風險由發包人擔當；報價的風險責任范圍應在合同中約定。二、推行工程標底價招標的工程，應采用總價合同。工期較短，工程范圍不大，應采用固定總價合同；工期較長，工程范圍大，應采用可調總價合同，并在專用條款內約定合同價款調整方法。三、推行工程量清單計價、標底招標的工程，合同價款應在-7-招標文件有效期內，由承、發包兩方依照招標文件和中標人的投標文件在書面合同中約定，企業企業稽核部參加會簽。四、施工合同談判人員最少應包括技術、估量兩方面的專業人員，合同條件必定吻合招標條件，合同條款及內容看法應清楚。第十八條工程款支付標準一、工程進度款支付程序〔一〕施工單位按月報施工進度工程量驗工計價〔每個月25日前〕；〔二〕監理單位應按監理程序審查進度計價，由總監或總監代表簽認后按管理程序報工程管理部門確認；〔三〕工程管理部門確認工程量后轉送稽核部審查，稽核部比較施工合同及進度方案，審查工程進度內容、甲供料扣除情況和竣工部位工程質量證明等資料，并按施工單位招標報價審查工程量、單價及計價應付價款，填報驗工計價〔結算〕表〔見附件5〕經工程部、稽核部及主管領導聯簽后轉財務部，財務部依照合同擬定付款方案，辦理工程付款手續。二、工程進度款支付到達合同價80％時，原那么上應停止付款，預留最少15％工程尾款〔在工程竣工查收及資料歸檔后支付〕和5％保修款。第十九條現場簽證一、現場簽證必定堅持當時發生、當時簽證的原那么和逐級匯報、逐級審查的原那么，嚴禁事后補報、補簽。-8-二、現場簽證、設計改正的額度及權限：按本錢管理方法執行，報企業企業稽核部審查后由企業企業本錢管理領導小組審批。三、現場簽證必定列清事由、工程實物量及其價值量，并由主管工程師、估量人員以及監理單位現場管理人員共同簽認，補簽及涂改后的簽證及復印件不得作為結算依照。四、職工保障性住所單項工程簽證花銷0.5萬元以下的報集團企業稽核部備案。第二十條工程資料、設備供給一、工程所在企業或部門必定建立健全資料的詢價、定價、簽約、進貨和查收保存相分別的內部管理制度。二、對于乙購資料和設備，我方必定按認定的質量及選型，抽取樣品，進行封樣。同時在資料和設備進場時應按規定程序報驗并出具檢驗合格證。三、重要資料的代用由工程管理部門書面提出，設計單位和監理單位經過，報經稽核部門按規定程序贊同前面可推行。高出5萬元以上的由企業企業本錢管理辦公室領導小組審批。第二十一條工程結算一、工程結算采用二審制。商品房開發工程工程及竣工查收后三個月內應達成結算工作〔合同有約定的從其約定〕附整體項目花銷匯總表，報企業企業稽核部審查；職工保障性住所竣工驗收后按合同約準時間達成結算工作，按鐵路局規定并報審后，附整體工程花銷匯總表，按合同工程報企業企業稽核部審查。-9-二、工程竣工結算應具備以下根本條件：〔一〕吻合合同〔協議〕、中標價加減簽證改正相關結算條款的規定；〔二〕具備完滿有效的質量評定結果和吻合標準要求的竣工查收資料；〔三〕工程設計改正、現場簽證及其他相關結算原始資料齊備；〔四〕工程遺留問題已辦理達成；〔五〕施工單位結算書按要求編制，所附資料齊全。三、工程結算中現場簽證、設計改正以我方掌握的原始依照為準。四、施工單位提報的結算書須經監理單位審查后，由稽核部門在合同約定的時間內達成審批。五、工程所在企業或部門要詳細核對工程量、審定價格和取費標準、計算工程總造價，做到資料完滿、數據正確。六、施工單位編制的預、結算書，應當有工費、資料、設備和相關經濟指標的計算過程及詳細的編制說明。七、工程所在企業在結算資料基礎上，結合預付備料款、代墊款項花銷等債權、債務，比較合同詳細審查并編制工程財務決算書，并報企業企業稽核部備案。第二十二條工程所在企業按月向企業企業稽核部上報?在建工程經營信息反響表?〔詳見附件3〕、?工程改正簽證動向情-10-況表?〔詳見附件4〕。第二十三條各工程企業須執行當地政府相關建設工程文檔管理規定和鐵路局及企業企業相關規定，建立健全相關制度及臺賬，并加強內部管理。同時，接受上級部門的督查、檢查和指導。第五章工程解析第二十四條工程解析采用單項解析與綜合解析相結合的辦法，由工程所在企業和企業企業稽核部依照職責要求張開。第二十五條依照工程進度，實時對主體工程本錢進行追蹤解析管理，進行“三算〞〔概算、估量、結算〕對照，找出工程成本超、降的因素，并提出改良建議及措施。第二十六條依照工程決算書，結合各種政府繳費、工程各項花銷支出等情況，比較工程?可行性研究報告?，解析整個項目盈虧情況，并實時做出總結。第六章督查、檢查第二十七條督查檢查堅持隨機性、實效性原那么，保證工程造價和工程施工質量、進度吻合相關規定及市場變化。并推行每年一次的如期檢查。第二十八條督查檢查應依照平常工作及重點工作需要進行，結果將作為工程審查、計價工作動向控制和對工程所在企業核查的依照。第二十九條督查、檢查的主要內容-11-一、對各項本錢花銷進行核實，隨時抽查隱蔽工程及改正簽證等。二、工程款支付可否按施工進度和審查達成的工程計量，是否按審查確認的達成表控制范圍內支付。三、相關的基礎資料臺賬。四、檢查工程工程規劃設計方案論證會資料可否齊全、會審手續齊全。五、施工圖設計會審紀若是否齊全，會審圖紙內容可否反響出科學性、經濟性、合理性要求，防范或減少設計不合理造成的投資浪費。六、拆遷整體方案中附有當地政府相關拆遷補償文件，拆遷平面地址圖正確齊全，資料實時存檔。七、審查招標控制價、標底、審查單資料完滿。八、現場簽證資料齊全、簽證單內容表達能反響現場真實情況。九、工程資料及設備招〔議〕標中，要有三家以上市場檢查資料和詢價資料，詢價記錄要齊全。十、工程竣工及查收資料齊全。十一、工程結算資料在規定的時間內達成，實時整理歸檔，整體工程花銷匯總表齊全。十二、工程所在企業有無做工程盈虧解析。-12-第七章核查管理第三十條核查管理采用靜態與動向相結合、經濟獎懲與表彰責怪相結合的方式。其中靜態方式是指臺賬管理、工程質量、指標控制等情況進行的核查；動向方式主要指依照施工進度、現場檢查發現問題進行的核查。第三十一條工程所在企業職責不清、管理不善造成經濟損失的或延緩工期造成工程質量問題的或基礎資料不全、內容失真的，酌情扣減工程所在企業工效掛鉤薪水。第三十二條對于督查、檢查發現的問題，可依照情節輕重對相關企業或責任人經過現場指導、召開會議、書面通知等形式予以反響并限時整改，逾期未改，由企業企業稽核部提出辦理意見。第三十三條核查結果由企業企業稽核部提出初步建議，提交企業企業會議研究確定。第三十四條稽核部門要建立健全核查管理資料，并由專人負責。第三十五條各企業可依照本方法，擬定企業專項核查措施。第八章附那么第三十六條本方法自下發之日起執行，此前發同時撤消。第三十七條本方法由稽核部負責講解。第三十八條本方法與上級規定有抗爭的應從其規定。-13-附件：1.工程預〔結〕算審查贊同表2.工程招標控制價〔標底〕審查贊同表3.在建工程經營信息反響表4.工程改正簽證動向情況表5.工程進度計價書6.工程計量報審表7.工程工程計價〔結算〕表8.工程結算書9.鐵發企業企業稽核部工作流程圖附件1：工程預〔結〕算審查贊同表編號：工程名稱建筑面積合同編號合同價申報結算價施工單位負責人-14-審查價工程所在單位建議

審查人審定價稽核部建議復核人企業企業主管領導年代日附件2：工程招標控制價〔標底〕審查贊同表編號：工程名稱建筑面積合同編號取費種類咨詢單位-15-招標控制價企業企業稽核部審查建議審查人：負責人：年代日-16-附件3：在建工程經營信息反響表序號工程名稱動工時間竣工時間進展程度下月進度方案存在問題單位負責人：審查人：填報人：報送日期：附件4：工程改正簽證動向情況表序號工程名稱改正時間改正內容改正金額〔萬元〕申請注：此表中金額在0附件5：工程進度計價書工程名稱：元形象進度:本次計價施工單位〔蓋章〕：負責人：編制監理單位〔蓋章〕：總監〔總監代表〕：專業建設單位〔工程部〕〔蓋章〕：工程經理〔主管〕：審編制日期：年附件6：工程計量報審表致工程監理部：現申報□合同約定工程付款支付□達成的□合同內□合同外下程序如附件。請予核