預算編制管理業務流程業務目標確保預算編制符合企業發展戰略和目標的要求；合理編制預算，實現成本節約，提高經營效果和效率；確保預算編制工作和程序符合公司的相關規章制度的要求。業務風險預算指標選取不當，可能導致企業偏離發展戰略和目標；缺乏預算或預算編制不完整，可能導致企業盲目經營、經營效率低下或資產遭受損失；預算編制管理違反公司相關規章制度的要求，可能導致外部處罰，造成經濟損失與信譽損失。業務范圍該子流程主要描述了西安曲江文化產業投資（集團）有限公司（以下簡稱“集團公司”）關于預算編制管理的相關流程，主要包括全面預算的編制依據、預算編制程序及方法、預算方案的審批等。業務流程描述預算編制依據根據《集團公司預算管理制度》的要求，以近兩年實際完成預算目標的加權平均數為基礎，分析近兩年實際完成預算目標的主客觀因素，考慮預算期的發展趨勢，實事求是，積極、可行地確定各項預算目標。預算編制程序及方法預算編制的基本程序為“上下結合，分級編制，逐級匯總，審批執行”。預算編制具體程序如下：每年10月31日前，集團公司財務部和各級預算單位預算管理部門做好預算編制準備，包括基礎數據、外部環境和內部條件分析、本年度預算執行情況預計、下年度預測等方面。每年11月10日前，集團公司預算工作小組準備《集團公司年度預算編制通知》（包括預算編制總體要求、預算表格及編制說明、預算編制日程安排），以簽報形式報總經理審批同意后起草文稿正式下發；每年11月15日前，董事會下達下一年度主要經營指標。每年11月30日前，預算工作小組組織各部門、所屬子公司召開預算工作會議，將下年度的總體目標分解到各單位，并按時間分解至四個季度。每年12月1日至12月15日，各級預算單位在集團公司下達的指標的基礎上，根據《集團公司年度預算編制通知》的要求，編制本單位的《預算草案》（全套預算報表及編制說明），并報本級公司預算管理委員會審議后，由企業法定代表人簽字蓋章；每年12月15日前，各級預算單位將《預算草案》上報集團公司財務部進行初步審查，并根據財務部反饋的初審意見進行修改完善后再行上報《預算草案》。集團公司初步審查的重點是：完整性檢查：是否按要求填報了全套的預算報表和編制說明。合規性檢查：各項支出是否符合公司規章制度規定的標準。正確性檢查：預算指標是否按要求填列及計算是否正確。一致性檢查：預算報表內部勾稽關系是否正確；每年12月20日前，集團公司財務部平衡制定各預算單位的主要預算目標，組織匯總《集團公司預算草案》（含下屬企業指標明細的全套預算報表及編制說明），報請全面預算工作小組審議并形成會議紀要，或根據會議要求，修改各級預算單位和集團公司整體預算草案。每年12月25日前，集團公司財務部就下屬企業年度預算目標的分解等問題征求下屬企業意見后，修訂《集團公司預算草案》。集團公司財務部將修訂后的《集團公司預算草案》（含下屬企業預算指標）先以簽報的形式報請全面預算工作小組審議并形成會議紀要后，報預算管理委員會審議。預算方案的審批預算管理委員會通過后，按集團公司章程規定將修改后的《集團公司預算草案》上報董事會審批并形成董事會決議，獲批后再上報股東會審批并形成股東會決議。經董事會審批同意的含下屬企業預算指標的《集團公司預算草案》，由集團公司財務部以《關于下達年度預算主要指標的通知》的文件下發方式將《集團公司預算草案》中的各預算單位的年度預算目標逐一下達給各預算單位執行。相關制度目錄《西安曲江文化產業投資（集團）有限公司預算管理制度》主要控制點《集團公司年度預算編制通知》的審核與下發《年度預算草案》的審批集團公司預算草案及各單位預算目標的審批檢查資料《集團公司年度預算編制通知》《關于下發預算編制通知》的簽報《年度預算草案》及編制說明集團公司預算草案及編制說明和分單位預算明細表預算管理委員會關于集團公司預算及下屬企業預算審議情況的會議紀要預算工作小組關于集團公司預算及下屬企業預算審議情況的會議紀要董事會會議會關于集團公司預算審議情況的