公司法人治理結(jié)構(gòu)公司法人治理結(jié)構(gòu)公司法人治理結(jié)構(gòu)xxx公司公司法人治理結(jié)構(gòu)文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度知識(shí)鏈接一：

按照法律形態(tài)來(lái)劃分，企業(yè)的組織形式有個(gè)人業(yè)主制企業(yè)、合伙制企業(yè)和公司制企業(yè)三種類型。

公司制企業(yè)，即公司，是指由兩個(gè)以上投資主體（特殊情況為一個(gè)投資主體）依法集資聯(lián)合組成，具有獨(dú)立的注冊(cè)資產(chǎn)、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的法人企業(yè)。

公司法人具有以下基本特點(diǎn)：

①資合的性質(zhì)。公司是由股東或出資人擁有所有權(quán)的企業(yè)，亦即投資者所有的企業(yè)。

②承擔(dān)有限責(zé)任。除無(wú)限責(zé)任公司以外，一般公司的股東或出資人都以其擁有的股權(quán)或出資額為限，對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。

③所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離。公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)由自己的組織機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行，與股東或出資人沒(méi)有直接的關(guān)系。

在我國(guó)，按照《公司法》的規(guī)定，公司是特指在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司。

知識(shí)鏈接二：

狹義的公司法人治理結(jié)構(gòu)主要是指公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層之間的關(guān)系，廣義的公司法人治理結(jié)構(gòu)還包括與利益相關(guān)者（如員工、客戶、存款人和社會(huì)公眾等）之間的關(guān)系。

公司法人治理結(jié)構(gòu)，按照公司法的規(guī)定由四個(gè)部分組成：

1.股東會(huì)或者股東大會(huì)，由公司股東組成，所體現(xiàn)的是所有者對(duì)公司的最終所有權(quán)；

2.董事會(huì)，由公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做出決策，維護(hù)出資人的權(quán)益；

3.監(jiān)事會(huì)，是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)和董事、經(jīng)營(yíng)者的行為發(fā)揮監(jiān)督作用；

4.經(jīng)理，由董事會(huì)聘任，是經(jīng)營(yíng)者、執(zhí)行者。

本章思維導(dǎo)圖

第一節(jié)企業(yè)治理及其運(yùn)行機(jī)制

公司制企業(yè)的本質(zhì)特征

公司制企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因：

一是，在不完全信息條件下，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的不對(duì)稱性。

二是，盡管委托人可以通過(guò)與代理人簽訂合約來(lái)約束代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)，但合約的談判、合約的簽訂和合約的履行都要花費(fèi)成本。

現(xiàn)代公司的治理機(jī)制主要包括兩個(gè)部分：一是公司的內(nèi)部治理機(jī)制；二是公司的外部治理機(jī)制。

一、公司治理的內(nèi)涵

公司治理就是要通過(guò)一系列機(jī)制來(lái)解決公司各類成員之間的利益沖突，也就是要解決以下兩個(gè)方面的固有矛盾：①誰(shuí)在公司的決策中收益；②誰(shuí)應(yīng)該從公司的決策中收益。

公司治理的核心是合理地分配公司的剩余控制權(quán)，即分配合約中沒(méi)有規(guī)定的那部分控制權(quán)。

企業(yè)控制權(quán)主要包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和企業(yè)剩余索取權(quán)。由此，公司的治理可以歸結(jié)為以下三部分內(nèi)容：①如何配置和行使公司的控制權(quán)；②如何評(píng)價(jià)和監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理層和員工；③如何設(shè)計(jì)和實(shí)施公司的激勵(lì)機(jī)制

公司治理：公司管理層為履行對(duì)股東的承諾、承擔(dān)自己相應(yīng)的職責(zé)，通過(guò)一系列內(nèi)部和外部機(jī)制對(duì)企業(yè)責(zé)、權(quán)、利的分配與協(xié)調(diào)。

二、公司的內(nèi)部治理機(jī)制

公司的內(nèi)部治理機(jī)制即通常所說(shuō)的公司法人治理結(jié)構(gòu)，即公司內(nèi)部由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理人員構(gòu)成的、相互制衡的一種組織機(jī)構(gòu)。

●股東即公司所有者通過(guò)股東會(huì)議對(duì)公司決策行使表決權(quán)，并選出自己的常設(shè)權(quán)力機(jī)構(gòu)——董事會(huì)。

●董事會(huì)代表股東利益進(jìn)行重大決策，同時(shí)聘請(qǐng)職業(yè)性的高級(jí)經(jīng)理人員；

●經(jīng)理依據(jù)董事會(huì)授權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，招聘和管理企業(yè)員工；企業(yè)員工服從經(jīng)理人員的管理和調(diào)度，并依據(jù)勞動(dòng)合同從公司領(lǐng)取工資。

●有些國(guó)家的公司中還專門設(shè)立由股東和企業(yè)員工代表組成的監(jiān)事會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督，使得企業(yè)內(nèi)部的制衡機(jī)制更加完善。

（一）股東對(duì)董事會(huì)的控制和監(jiān)督機(jī)制

在股東會(huì)上，股東權(quán)力的行使實(shí)行一股一票制。

【一股一票：有效表決總票數(shù)等于持股數(shù)目與法定董事人選或議案的乘積。

法定表決制：將與持股數(shù)目相對(duì)應(yīng)的表決票數(shù)等額地投向他所同意或否決的議案。對(duì)控股大股東有利。例：某股東100股，選5個(gè)董事，有效表決票數(shù)500（100×5），必須等額投入，每位董事只能得到100票。】

主要缺點(diǎn)：公司股東會(huì)選出的董事會(huì)主要由大股東的代表組成，容易出現(xiàn)大股東操作董事會(huì)，侵害小股東利益。

改進(jìn)和補(bǔ)充：

1.累加表決制：即股東可以將自己的有效表決權(quán)集中投向自己同意或否決的議案。

這一制度可以充分調(diào)動(dòng)廣大中小股東行使表決權(quán)的積極性，有利于提高中小股東在公司決策中的影響力，從而提高公司決策中的民主化水平。

例：某股東100股，選5個(gè)董事，有效表決票數(shù)500（100×5）可400、100投給2位董事；也可以300、50、50、50、50投給5位董事。

2.代理投票制，即小股東可以將自己的投票權(quán)委托給某一個(gè)代理人集中行使。

這一制度可以將眾多的分散投票權(quán)集中起來(lái)使用，從而大幅度提高中小股東在公司決策中的決定權(quán)，客觀上也形成了對(duì)少數(shù)大股東的有效制衡。

（二）股東對(duì)經(jīng)理階層的激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制

公司股東可以通過(guò)一定的激勵(lì)機(jī)制，如對(duì)經(jīng)理人員實(shí)行高薪、獎(jiǎng)金、配股等多種方式，激勵(lì)企業(yè)經(jīng)理人員盡心盡責(zé)、努力工作。

股東可以通過(guò)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理人員的工作績(jī)效進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，對(duì)不稱職的經(jīng)理人員予以解聘。股東也可以通過(guò)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理人員的工作進(jìn)行全面的監(jiān)督，通過(guò)監(jiān)事會(huì)的工作獲得企業(yè)的真實(shí)信息。

（三）獨(dú)立董事制度及其實(shí)施

獨(dú)立董事是指與所服務(wù)企業(yè)既沒(méi)有投資關(guān)系，也沒(méi)有商業(yè)關(guān)系和親情關(guān)系的外部董事。

發(fā)達(dá)國(guó)家率先推出了獨(dú)立董事制度。這一制度規(guī)定，公司董事會(huì)中必須有一定數(shù)量的獨(dú)立董事，甚至可以占到大多數(shù)。

獨(dú)立董事的任務(wù)是強(qiáng)化董事會(huì)科學(xué)決策的能力。

獨(dú)立董事往往控制著董事會(huì)的主要機(jī)構(gòu)，如“審計(jì)委員會(huì)”“報(bào)酬委員會(huì)”“提名委員會(huì)”，從而形成對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者（包括執(zhí)行董事和經(jīng)理）的強(qiáng)大監(jiān)督。

三、公司的外部治理機(jī)制

公司的外部治理機(jī)制是指通過(guò)企業(yè)外的規(guī)范化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)壓力，刺激企業(yè)經(jīng)營(yíng)者努力工作，實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化，以及企業(yè)利益相關(guān)者的利益平衡。

現(xiàn)代企業(yè)的外部治理機(jī)制主要有以下幾個(gè)方面：

（一）產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)

（二）資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)

1.“用腳投票”+企業(yè)被接管或并購(gòu)

2.由于資本市場(chǎng)也是爭(zhēng)奪公司控制權(quán)的場(chǎng)所，因此，資本市場(chǎng)也稱為公司控制權(quán)市場(chǎng)。

（三）經(jīng)理市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)

（四）政府法規(guī)和社會(huì)倫理的約束

四、公司治理的基本模式模式涵義典型代表（一）股東控制型股東實(shí)質(zhì)性地掌握企業(yè)的控制權(quán)，經(jīng)理人員則只負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí)，股東對(duì)經(jīng)理人員采取有效的監(jiān)控和適當(dāng)?shù)募?lì)措施，使經(jīng)理人員不至于過(guò)分追求自身利益而忽視股東利益，從而減少企業(yè)治理過(guò)程中的代理成本。

在股東控制型企業(yè)治理機(jī)制中，股東在企業(yè)中居于絕對(duì)的控制地位，往往使得勞資關(guān)系趨于緊張。20世紀(jì)50年代，西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家為了緩解勞資關(guān)系，開始推行職工持股制度。韓國(guó)和東南亞國(guó)家

l股東控制型企業(yè)多表現(xiàn)為家族類企業(yè)或規(guī)模較小的企業(yè)。（二）經(jīng)理控制型公司經(jīng)理人員掌握著企業(yè)的控制權(quán)，公司在治理上表現(xiàn)出明顯的經(jīng)理控制和強(qiáng)烈的市場(chǎng)導(dǎo)向特點(diǎn)。公司主要通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制監(jiān)督、約束和激勵(lì)經(jīng)理人員。

經(jīng)理控制型治理機(jī)制一方面使企業(yè)資產(chǎn)保持了較大的流動(dòng)性，有利于企業(yè)融資和資本市場(chǎng)的優(yōu)化配置；另一方面，使企業(yè)經(jīng)理人員保持了高度的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，有利于發(fā)揮經(jīng)理人員的創(chuàng)新能力和工作熱情，但也使經(jīng)理人員損害股東利益成為可能。美國(guó)

因?yàn)槊绹?guó)公司相對(duì)分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)和法律環(huán)境使股東無(wú)法通過(guò)股東大會(huì)有效地行使決策權(quán)，而發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)則保證了股東在這種情況下的投資收益權(quán)，并起到了對(duì)經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束作用（三）主銀行相機(jī)治理機(jī)制主銀行相機(jī)治理機(jī)制主要表現(xiàn)為在公司財(cái)務(wù)狀況正常情況下，由經(jīng)理人員掌握企業(yè)的控制權(quán)，主銀行則通過(guò)企業(yè)的資金支付結(jié)算和向企業(yè)派員等方式對(duì)企業(yè)實(shí)施監(jiān)控。而一旦公司出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)問(wèn)題時(shí)，主銀行就接管企業(yè)，掌握企業(yè)的控制權(quán)。

主銀行是指與企業(yè)之間保持長(zhǎng)期和穩(wěn)定關(guān)系的特定銀行。企業(yè)來(lái)自主銀行的借款占該企業(yè)借款總額的比重最大，同時(shí)，主銀行還壟斷著關(guān)系企業(yè)的支付結(jié)算、債券和股票發(fā)行的代理業(yè)務(wù)等。日本

日本企業(yè)的大股東基本上是法人股東，日本各企業(yè)法人之間普遍采取相互持股的方式，形成一個(gè)集團(tuán)內(nèi)部幾家大企業(yè)之間復(fù)雜的環(huán)形持股結(jié)構(gòu)。（四）股東和員工共同控制型由股東和員工共同掌管企業(yè)的控制權(quán)，通過(guò)民主的方式參與企業(yè)決策，并對(duì)企業(yè)的管理人員進(jìn)行監(jiān)督，而專業(yè)的經(jīng)理人員則負(fù)責(zé)企業(yè)的日常管理活動(dòng)德國(guó)

股東和員工是企業(yè)最重要的利益相關(guān)者，他們分別是企業(yè)物質(zhì)資本和人力資本的提供者，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。維護(hù)股東和員工的利益，確保他們的長(zhǎng)期有效合作，是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。

二者利益從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，股東和員工的利益是一致的。就同一時(shí)期而言，員工和股東的收入水平呈反向關(guān)系，他們之間存在著明顯的利益沖突

【例題1·單選題】公司制企業(yè)的本質(zhì)特征是企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，在此情況下，容易引發(fā)行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)的經(jīng)理人的（）。

A.道德風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

『正確答案』A

『答案解析』公司制企業(yè)的本質(zhì)特征是企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離條件下的委托—代理關(guān)系，而兩權(quán)分離又容易引發(fā)行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)的經(jīng)理人的道德風(fēng)險(xiǎn)。【例題2·多選題】下列選項(xiàng)中，屬于現(xiàn)代企業(yè)外部治理機(jī)制的是（）。

A.產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)B.資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)C.經(jīng)理市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)

D.政府法規(guī)和社會(huì)倫理的約束E.獨(dú)立董事制度

『正確答案』ABCD

『答案解析』現(xiàn)代企業(yè)的外部治理機(jī)制主要有以下幾個(gè)方面：產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)、資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)理市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)、政府法規(guī)和社會(huì)倫理的約束。第二節(jié)公司所有者與經(jīng)營(yíng)者

公司制企業(yè)的出現(xiàn)，使得企業(yè)所有者與經(jīng)營(yíng)者發(fā)生了分離。

●所有者是指企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)（或產(chǎn)權(quán)）的擁有者，包括占有、使用、收益和處置等權(quán)利。

●經(jīng)營(yíng)者是指控制并領(lǐng)導(dǎo)公司（日常）經(jīng)營(yíng)事務(wù)的人員，他們是公司中的高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。

一、公司所有者

公司的產(chǎn)權(quán)制度具有明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，它以公司的法人財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，以出資者原始所有權(quán)、公司法人產(chǎn)權(quán)與公司經(jīng)營(yíng)權(quán)相互分離為特征，并以股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)作為法人治理機(jī)構(gòu)來(lái)確立所有者、公司法人、經(jīng)營(yíng)者及員工之間的權(quán)利、責(zé)任和利益關(guān)系。

一個(gè)基礎(chǔ)、三個(gè)權(quán)利、四個(gè)組成

（一）公司的原始所有權(quán)

（掌握）原始所有權(quán)是出資人（股東）對(duì)投入資本的終極所有權(quán)，主要表現(xiàn)為股權(quán)。

（掌握）股權(quán)的主要權(quán)限：

①對(duì)股票或其他股份憑證的所有權(quán)和處分權(quán)（饋贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓、抵押等）；

②對(duì)公司決策的參與權(quán)（通過(guò)股東大會(huì)或董事會(huì)）；

③對(duì)公司收益參與分配的權(quán)利（包括股息紅利，剩余財(cái)產(chǎn)分配）。

（二）公司的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

公司法人財(cái)產(chǎn)，是由在公司設(shè)立時(shí)出資者依法向公司注入的資本金及其增值和公司在經(jīng)營(yíng)期間負(fù)債所形成的財(cái)產(chǎn)構(gòu)成。

（掌握）法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)：法人財(cái)產(chǎn)是公司產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)，它具有三個(gè)特點(diǎn)：

①公司法人財(cái)產(chǎn)從歸屬意義上講，是屬于出資者（股東）的；

②公司的法人財(cái)產(chǎn)和出資者的其他財(cái)產(chǎn)之間有明確的界限，公司以其法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任；

③一旦資金注入公司形成法人財(cái)產(chǎn)后，出資者不能再直接支配這一部分財(cái)產(chǎn)，也不得從企業(yè)中抽回，只能依法轉(zhuǎn)讓。

特別注意：公司對(duì)其全部法人財(cái)產(chǎn)依法擁有獨(dú)立支配的權(quán)力，即公司擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)（或稱法人產(chǎn)權(quán)）。公司產(chǎn)權(quán)制度是以公司在法律上具有獨(dú)立法人地位為前提的。

（三）公司財(cái)產(chǎn)權(quán)能的兩次分離（熟悉）

公司財(cái)產(chǎn)權(quán)能的分離是以公司法人為中介的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的兩次分離。第一次分離是具有法律意義的出資人與公司法人的分離，即原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)相分離。第二次分離是具有經(jīng)濟(jì)意義的法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，這種分離形式是企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的最高形式。

1.原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離：公司所有權(quán)本身的分離

●公司出資者的所有權(quán)轉(zhuǎn)化為原始所有權(quán)，失去了對(duì)公司資產(chǎn)的實(shí)際占有權(quán)和支配權(quán)。

●公司法人擁有法人資產(chǎn)，對(duì)所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)具有完全的支配權(quán)，即法人產(chǎn)權(quán)。法人產(chǎn)權(quán)是指公司作為法人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的排他性占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分轉(zhuǎn)讓權(quán)。這是一種派生所有權(quán)，是所有權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。

原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離后，股東作為原始所有者保留對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值形態(tài)——股票占有的權(quán)利；法人享有對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的占有權(quán)利。

2.法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離：只具有經(jīng)濟(jì)意義的法人所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。

公司法人產(chǎn)權(quán)集中于董事會(huì)，而經(jīng)營(yíng)權(quán)集中在經(jīng)理手中。

經(jīng)營(yíng)權(quán)是對(duì)公司財(cái)產(chǎn)占有、使用和依法處分的權(quán)利，是相對(duì)于所有權(quán)而言的。與法人產(chǎn)權(quán)相比，經(jīng)營(yíng)權(quán)的內(nèi)涵較小。經(jīng)營(yíng)權(quán)不包括收益權(quán)，而且經(jīng)營(yíng)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)處分權(quán)也受到限制，一般來(lái)說(shuō)經(jīng)理無(wú)權(quán)自行處理公司資產(chǎn)。公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)被賦予了職業(yè)經(jīng)理。

二、公司經(jīng)營(yíng)者

（一）公司經(jīng)營(yíng)者及其特征

經(jīng)營(yíng)者是指在一個(gè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的企業(yè)中承擔(dān)法人財(cái)產(chǎn)的保值增值責(zé)任，對(duì)法人財(cái)產(chǎn)擁有絕對(duì)經(jīng)營(yíng)權(quán)和管理權(quán)，全面負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理，由企業(yè)在經(jīng)理人市場(chǎng)中聘任，以年薪、股權(quán)和期權(quán)等為獲得報(bào)酬主要方式的經(jīng)營(yíng)人員。

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的五個(gè)顯著特征：（熟悉）

①經(jīng)營(yíng)者的崗位職業(yè)化趨勢(shì)，已經(jīng)形成企業(yè)家群體和企業(yè)家市場(chǎng)；

②經(jīng)營(yíng)者具有比較高深的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理素養(yǎng)，能夠引領(lǐng)企業(yè)獲得良好的業(yè)績(jī)；

③經(jīng)營(yíng)者必須具備較強(qiáng)的協(xié)調(diào)溝通能力；

④公司中經(jīng)營(yíng)者的產(chǎn)生基于有償雇傭，是公司的“高級(jí)雇員”，即受股東委托的企業(yè)經(jīng)營(yíng)代理人；

⑤經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力受董事會(huì)委托范圍的限制。

（二）經(jīng)營(yíng)者對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的作用

1.經(jīng)營(yíng)者人力資本有利于企業(yè)獲得關(guān)鍵性資源，包括信息、資金、技術(shù)、人才等。

2.經(jīng)營(yíng)者人力資本有利于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的增強(qiáng)。

3.經(jīng)營(yíng)者良好的人力資本有利于企業(yè)團(tuán)隊(duì)合作能力的培養(yǎng)。

4.經(jīng)營(yíng)者良好的人力資本有利于完善公司管理制度。

（三）經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)要求

1.精湛的業(yè)務(wù)能力

尤以決策能力、創(chuàng)造能力和應(yīng)變能力最為重要。其中創(chuàng)造能力是一個(gè)經(jīng)營(yíng)者的核心能力。

2.優(yōu)秀的個(gè)性品質(zhì)

在品質(zhì)上應(yīng)具備理智感（堅(jiān)定信心和樂(lè)觀精神）和道德觀。

3.健康的職業(yè)心態(tài)

①自知和自信；②意志和膽識(shí)；③寬容和忍耐；④開放和追求。

（四）經(jīng)營(yíng)者的選擇方式（熟悉，了解不同方法優(yōu)缺點(diǎn)）

經(jīng)營(yíng)者是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的選擇至關(guān)重要。科學(xué)的經(jīng)營(yíng)者選擇方式應(yīng)該是市場(chǎng)招聘和內(nèi)部提拔并舉。

（五）經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制

企業(yè)家的激勵(lì)約束機(jī)制有報(bào)酬激勵(lì)、聲譽(yù)激勵(lì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制三個(gè)方面。1.報(bào)酬激勵(lì)主要有年薪制、薪金與獎(jiǎng)金相結(jié)合、股票獎(jiǎng)勵(lì)、股票期權(quán)等，盡可能使企業(yè)家收入與企業(yè)績(jī)效掛鉤。

注意：股票獎(jiǎng)勵(lì)是獎(jiǎng)金的替代形式，其不同之處在于，其激勵(lì)動(dòng)力來(lái)自未來(lái)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益；股票期權(quán)是一種比較復(fù)雜的長(zhǎng)期激勵(lì)形式。2.聲譽(yù)激勵(lì)給予社會(huì)地位，滿足心理要求3.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是企業(yè)家激勵(lì)約束機(jī)制的重要組成部分，它包括企業(yè)家市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。

市場(chǎng)對(duì)企業(yè)家的約束和激勵(lì)可歸納為兩個(gè)方面：第一，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制具有信息顯示功能；第二，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勝劣汰機(jī)制對(duì)企業(yè)家位置形成直接的威脅。

三、所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系（掌握）

在現(xiàn)代企業(yè)中，所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：

【例題3·單選題】公司制企業(yè)有明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，其中對(duì)全部法人財(cái)產(chǎn)依法擁有獨(dú)立支配權(quán)力的主體是（）。

A.股東B.公司C.董事會(huì)D.經(jīng)營(yíng)層

『正確答案』B

『答案解析』公司對(duì)其全部法人財(cái)產(chǎn)依法擁有獨(dú)立支配的權(quán)力，即公司擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)（或稱法人產(chǎn)權(quán)）。公司產(chǎn)權(quán)制度是以公司在法律上具有獨(dú)立法人地位為前提的。【例題4·單選題】公司的原始所有權(quán)是出資人（股東）對(duì)投入資本的終極所有權(quán)，其表現(xiàn)為（）。

A.法人產(chǎn)權(quán)B.股權(quán)C.監(jiān)事會(huì)D.執(zhí)委會(huì)

『正確答案』B

『答案解析』原始所有權(quán)是出資人（股東）對(duì)投入資本的終極所有權(quán)，其表現(xiàn)為股權(quán)。【例題5·單選題】在現(xiàn)代企業(yè)制度下，決定經(jīng)理職權(quán)的機(jī)構(gòu)是（）。

A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.執(zhí)委會(huì)

『正確答案』B

『答案解析』董事會(huì)決定經(jīng)理的職權(quán)。經(jīng)理的職權(quán)范圍通常是來(lái)自董事會(huì)的授權(quán)。【例題6·單選題】某企業(yè)采用股票期權(quán)來(lái)激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者，這種激勵(lì)屬于（）。

A.報(bào)酬激勵(lì)B.聲譽(yù)激勵(lì)

C.內(nèi)在激勵(lì)D.社會(huì)價(jià)值激勵(lì)

『正確答案』A

『答案解析』報(bào)酬激勵(lì)主要有年薪制、薪金與獎(jiǎng)金相結(jié)合、股票獎(jiǎng)勵(lì)、股票期權(quán)等。

概述：第三節(jié)到第六節(jié)的整體結(jié)構(gòu)基本內(nèi)容概述有限責(zé)任公司股份有限公司國(guó)有獨(dú)資公司第三節(jié)

股東結(jié)構(gòu)股東概述股東會(huì)股東大會(huì)權(quán)利機(jī)構(gòu)——國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)第四節(jié)

董事會(huì)董事會(huì)概述董事會(huì)（3-13人）董事會(huì)（5-19人）

獨(dú)立董事董事會(huì)（3-13人）第五節(jié)

經(jīng)理機(jī)構(gòu)經(jīng)理機(jī)構(gòu)概述經(jīng)理機(jī)構(gòu)經(jīng)理機(jī)構(gòu)經(jīng)理機(jī)構(gòu)第六節(jié)

監(jiān)督結(jié)構(gòu)監(jiān)事會(huì)概述成員不得少于3人；

或者設(shè)1-2名監(jiān)事；成員不得少于3人不得少于5人，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督部門派出第三節(jié)股東機(jī)構(gòu)

一、股東概述

（一）股東的含義

股東是指持有公司資本的一定份額并享有法定權(quán)利的人。（有限責(zé)任公司：資本；股份有限公司：股份。）

（二）股東的分類和構(gòu)成1.發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東設(shè)立股份有限公司必須有一定數(shù)量的發(fā)起人。發(fā)起人是指參加公司設(shè)立活動(dòng)并對(duì)公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任的人。

發(fā)起人股東的特點(diǎn)：

第一，對(duì)公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任。①對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任；②公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任；③在公司設(shè)立過(guò)程中，由于發(fā)起人的過(guò)失致使公司利益受到損害的，對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二，股份轉(zhuǎn)讓受到一定限制。《公司法》規(guī)定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三，資格的取得受到一定限制。一是自然人作為發(fā)起人應(yīng)當(dāng)具備完全行為能力；二是法人作為發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是法律上不受限制者；三是發(fā)起人的國(guó)籍和住所受到一定限制。我國(guó)公司法規(guī)定，設(shè)立股份公司，其發(fā)起人必須一半以上在中國(guó)有住所。2.自然人股東與法人股東自然人和法人均可成為公司股東。

●自然人作為股份有限公司的發(fā)起人股東，作為參加有限責(zé)任公司組建的設(shè)立人股東，應(yīng)當(dāng)具有完全行為能力。

●法人股東：企業(yè)法人（含外國(guó)企業(yè)）和社團(tuán)法人、各類投資基金組織、代表國(guó)家進(jìn)行投資的機(jī)構(gòu)。

（三）股東的法律地位

1.股東是公司的出資人

特點(diǎn)：①必須履行出資義務(wù)；②股東作為出資人是公司資本的提供者，全體股東的出資總和即公司的資本總額；③股東享有股東權(quán)。即按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

2.股東是公司經(jīng)營(yíng)的最大受益人和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者

①股東是典型的投資者，是以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的投資主體。公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果同股東利益最為密切，股東是公司經(jīng)營(yíng)利益的最大受益人；②股東既是公司經(jīng)營(yíng)的最大受益人，也是公司經(jīng)營(yíng)的最大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者（風(fēng)險(xiǎn)大于債權(quán)人和職工，股東收益不確定、股利和剩余財(cái)產(chǎn)分配在債權(quán)之后）。

3.股東享有股東權(quán)

股東享有股東權(quán)是股東最根本的法律特征，是股東法律地位的集中體現(xiàn)。廣義的股東權(quán)是股東對(duì)公司權(quán)利義務(wù)的概括，狹義的股東權(quán)即股東對(duì)公司享有的權(quán)利——獲得財(cái)產(chǎn)收益和參與公司管理的權(quán)利。

4.股東承擔(dān)有限責(zé)任

除無(wú)限公司股東、兩合公司（注：兩合公司是指由1人以上的無(wú)限責(zé)任股東與1人以上的有限責(zé)任股東組成的公司，其中無(wú)限責(zé)任股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)連帶無(wú)限清償責(zé)任，有限責(zé)任股東則以其出資額為限對(duì)公債務(wù)負(fù)有限清償責(zé)任）的無(wú)限責(zé)任股東外，公司股東均對(duì)公司（債務(wù)）承擔(dān)有限責(zé)任。公司是公司債務(wù)的直接承擔(dān)者，以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。股東僅以其出資額（所持股份）為限，對(duì)公司債務(wù)間接承擔(dān)責(zé)任。

5.股東平等

所有股東均按其所持股份的性質(zhì)、內(nèi)容和數(shù)額平等地享受權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。

（四）股東的權(quán)利（掌握）

股東除享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利外，主要享有以下權(quán)利：1.股東會(huì)的出席權(quán)、表決權(quán)股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)關(guān)，股東會(huì)會(huì)議是股東行使權(quán)利的場(chǎng)所2.臨時(shí)股東大會(huì)的召開提議權(quán)和提案權(quán)3.董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)4.公司資料的查閱權(quán)股東可查閱公司章程、股東大會(huì)記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，了解公司經(jīng)營(yíng)狀況的權(quán)利5.公司股利的分配權(quán)通過(guò)盈余分配獲取股利是股東出資的收益權(quán)，是股東權(quán)的核心6.公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán)清償債務(wù)之后按出資比例和持股比例進(jìn)行分配7.出資、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)8.其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)有限責(zé)任公司股東對(duì)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資有同等條件下的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)9.公司新增資本的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)企業(yè)新增資本時(shí)，原有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)10.股東訴權(quán)直接訴訟權(quán)（自身權(quán)利受侵害）、派生訴訟權(quán)（公司權(quán)利受侵害）

（五）股東的義務(wù)（掌握）1.繳納出資義務(wù)。（最重要的義務(wù)）（1）繳納出資義務(wù)的內(nèi)容。股東在公司設(shè)立和公司增資擴(kuò)股時(shí)，依照法律、公司章程、出資（認(rèn)股）協(xié)議規(guī)定的出資形式、出資數(shù)額、出資期限、出資程序交付認(rèn)繳的出資。

（2）不履行繳納出資義務(wù)的責(zé)任。公司成立之前違反股東出資義務(wù)的，應(yīng)向公司、履行出資義務(wù)的股東承擔(dān)違約責(zé)任。股東違反出資義務(wù)情節(jié)嚴(yán)重的，還要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

（3）不得抽回出資義務(wù)。公司登記后，股東不得抽回出資。我國(guó)公司法規(guī)定，公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額5%以上、15%以下的罰款。2.以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任有限責(zé)任3.遵守公司章程遵守公司章程是股東最基本的義務(wù)4.忠誠(chéng)義務(wù)包括三方面內(nèi)容：一是禁止損害公司利益；二是考慮其他股東利益，三是謹(jǐn)慎負(fù)責(zé)地行使股東權(quán)力及其影響力。

二、有限責(zé)任公司的股東會(huì)

（一）股東會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)

有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)（掌握）。

（掌握）股東會(huì)的職權(quán)：

（1）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；

（2）選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（3）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；

（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；

（5）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（6）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（7）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；

（8）對(duì)公司發(fā)行債券作出決議；

（9）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；

（10）修改公司章程；

（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

（二）股東會(huì)的種類及召集（掌握）

有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議分為三種：首次會(huì)議、定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。首次會(huì)議是指公司成立后召集的第一次股東會(huì)議。首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持。

首次會(huì)議內(nèi)容：

（1）討論并通過(guò)公司章程；（2）選舉公司董事會(huì)成員；（3）選舉公司監(jiān)事會(huì)成員或監(jiān)事；定期會(huì)議是指按照公司章程規(guī)定的期限定期召開的股東會(huì)會(huì)議臨時(shí)會(huì)議代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的

（三）股東會(huì)決議（掌握）

有限責(zé)任公司股東會(huì)決議分為兩種：一種是普通決議，另一種是特別決議。普通決議針對(duì)一般事項(xiàng)。需經(jīng)代表二分之一以上表決權(quán)的股東通過(guò)特別決議針對(duì)重要事項(xiàng)，包括：修改章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)

三、股份有限公司的股東大會(huì)

股份有限公司股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成，行使公司的最高決策權(quán)。

（一）股東大會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)（掌握）

股東大會(huì)是股份有限公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，這是由股東在公司中的地位決定的。

根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司股東大會(huì)職權(quán)適用于有限責(zé)任公司股東會(huì)職權(quán)的規(guī)定。

（二）股東大會(huì)的種類與召集

1.股東大會(huì)的種類（掌握）

股東大會(huì)會(huì)議由全體股東出席，分為年會(huì)和臨時(shí)會(huì)議兩種。股東年會(huì)我國(guó)公司法規(guī)定，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會(huì)臨時(shí)股東大會(huì)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：①董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司l0%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；⑤監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；⑥公司章程規(guī)定的其他情形。

2.股東大會(huì)會(huì)議的召開（掌握）

（1）股東大會(huì)會(huì)議的召集和主持

①股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。②董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召開和主持。

（2）股東出席會(huì)議

股東可以委托代理人出席股東大會(huì)會(huì)議。

（3）臨時(shí)提案的提出。單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開十日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)；董事會(huì)則應(yīng)在收到提案后兩日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

3.股東大會(huì)會(huì)議的決議方式（掌握）

（1）股東行使表決權(quán)的依據(jù)

股東所持股份是股東權(quán)的計(jì)算依據(jù)。一股一權(quán)是股份有限公司股東行使股權(quán)的重要原則。但是，公司持有的本公司股份沒(méi)有表決權(quán)。

（2）普通決議與特別決議的表決方式

股東大會(huì)的決議可分為普通決議和特別決議。

●普通決議：必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。

●特別決議：修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上絕對(duì)多數(shù)通過(guò)。

（3）累積投票制

累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用

四、國(guó)有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)（掌握）

國(guó)有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東，因此其不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，必須由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定。

【例題7·單選題】依照我國(guó)公司法，股份有限公司發(fā)起人股東持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.四年B.三年C.二年D.一年

『正確答案』D

『答案解析』《公司法》規(guī)定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。【例題8·多選題】根據(jù)我國(guó)公司法，股東基于股東資格而對(duì)公司享有的權(quán)利有（）。

A.股份的無(wú)條件轉(zhuǎn)讓、退出權(quán)

B.董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)

C.經(jīng)理人員的聘任權(quán)

D.公司股利的分配權(quán)

E.股東會(huì)的出席權(quán)、表決權(quán)

『正確答案』BDE

『答案解析』本題考查股東的權(quán)利。選項(xiàng)A，股份只能轉(zhuǎn)讓不能退出；選項(xiàng)C，董事會(huì)具有經(jīng)理人員的聘任權(quán)。【例題9·單選題】國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，行使股東會(huì)職權(quán)的機(jī)構(gòu)是（）。

A.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)D.職工代表大會(huì)

『正確答案』A

『答案解析』本題考查國(guó)有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。國(guó)有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東，因此其不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。【例題10·多選題】股份有限公司的股東大會(huì)類型包括（）

A.大股東會(huì)議B.定期股東會(huì)議

C.股東年會(huì)D.臨時(shí)股東會(huì)議

E.特別會(huì)議

『正確答案』CD

『答案解析』股份有限公司的股東大會(huì)會(huì)議由全體股東出席，分為股東年會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)。【例題11·單選題】下列股東大會(huì)的事項(xiàng)中，適用于累積投票制的是（）。

A.修改公司章程B.選舉董事監(jiān)事

C.確定分紅方案D.減少注冊(cè)資本

『正確答案』B

『答案解析』累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。第四節(jié)董事會(huì)

一、董事會(huì)制度

（一）董事會(huì)的地位（掌握）

在公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，董事會(huì)已不再單純是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，而是兼有進(jìn)行一般經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行股東大會(huì)重要決策的雙重職能。

●在決策權(quán)力系統(tǒng)內(nèi)，股東大會(huì)仍然是決策機(jī)構(gòu)（限于重大決策），董事會(huì)是執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

●在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi)，董事會(huì)則成為決策機(jī)構(gòu)（限于一般決策），經(jīng)理機(jī)構(gòu)是實(shí)際執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

●董事會(huì)處于公司決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點(diǎn)，是公司運(yùn)轉(zhuǎn)的核心。

（二）董事會(huì)的性質(zhì)（掌握）1.董事會(huì)是代表股東對(duì)公司進(jìn)行管理的機(jī)構(gòu)（1）董事會(huì)的成員——董事由股東選舉產(chǎn)生，董事既可以是股東，也可以是非股東。

（2）董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，向股東會(huì)匯報(bào)工作，接受股東（通過(guò)監(jiān)事會(huì)）的監(jiān)督。

（3）董事會(huì)必須代表股東利益，反映股東意志，其行使職權(quán)不得違背股東制訂的公司章程，不得違背股東會(huì)決議。2.董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)管理、執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和公司事務(wù)。作為業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，董事會(huì)對(duì)內(nèi)管理公司的內(nèi)部事務(wù)，對(duì)外代表公司進(jìn)行交易活動(dòng)，實(shí)施法律行為。3.董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)需要由董事會(huì)做出決定的事項(xiàng)：公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案、公司管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和高級(jí)管理人員的聘任、公司的重要規(guī)章制度等。4.董事會(huì)是公司法人的對(duì)外代表機(jī)構(gòu)一般來(lái)說(shuō)，董事會(huì)可以對(duì)外代表公司。我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司法定代表人由公司章程規(guī)定，可以由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或經(jīng)理?yè)?dān)任。董事長(zhǎng)及執(zhí)行董事?lián)喂痉ǘù砣耸侵髁鳌?.董事會(huì)是公司的法定常設(shè)機(jī)構(gòu)根據(jù)各國(guó)公司法的規(guī)定，公司必須設(shè)立董事會(huì)（小規(guī)模的有限責(zé)任公司必須設(shè)董事）

（三）董事會(huì)會(huì)議

1.董事會(huì)會(huì)議的形式（掌握）

董事會(huì)會(huì)議有定期會(huì)議與臨時(shí)會(huì)議兩種形式。

《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司董事會(huì)定期會(huì)議的召開期限沒(méi)有規(guī)定，交由公司（章程）自行決定；但規(guī)定股份有限公司董事會(huì)定期會(huì)議每年度至少召開兩次。

股份有限公司召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的情形：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。

2.董事會(huì)會(huì)議的召集和主持（熟悉）：董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持。（或者副董事長(zhǎng)、半數(shù)以上董事推選一名董事召集和主持，開會(huì)十日前通知所有董事）

3.董事會(huì)的決議方式（掌握）

董事會(huì)決議的表決實(shí)行兩個(gè)原則：

●第一，“一人一票”的原則；

●第二，多數(shù)通過(guò)原則。我國(guó)《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由二分之一以上的董事出席方可舉行；董事會(huì)做出決議須經(jīng)全體董事的過(guò)半通過(guò)。

這兩個(gè)原則結(jié)合起來(lái)，即董事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)行“董事數(shù)額多數(shù)決”。

（四）董事會(huì)的職權(quán)（掌握）

1.董事會(huì)作為股東會(huì)的常設(shè)機(jī)關(guān)，是股東會(huì)的合法召集人。

2.作為股東會(huì)的受托機(jī)構(gòu)，執(zhí)行股東會(huì)的決議。

3.決定公司的經(jīng)營(yíng)要?jiǎng)?wù)。包括公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案。

4.為股東會(huì)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案應(yīng)由董事會(huì)草擬制訂，由股東會(huì)審議批準(zhǔn)。

5.為股東會(huì)準(zhǔn)備利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。提交股東會(huì)做出最后決議。

6.為股東會(huì)準(zhǔn)備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案。由股東會(huì)做出最后決議。

7.制訂公司合并、分立、解散的方案。董事會(huì)擬訂方案，由股東大會(huì)做出特別決議。

8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。除公司的基本組織機(jī)構(gòu)（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）外，公司的其他內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，均由董事會(huì)決定。

9.聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)。

10.制定公司的基本管理制度。

二、有限責(zé)任公司的董事會(huì)

（一）董事會(huì)的組成及董事的任職資格（掌握）

我國(guó)《公司法》規(guī)定：

●有限責(zé)任公司董事會(huì)的成員為3—13人；

●兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。

●董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。

根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司董事的任職資格與股份有限責(zé)任公司董事，以及公司制企業(yè)監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格相同，對(duì)于有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員：

①無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；

②因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；

③擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；

④擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；

⑤個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

（二）董事的任期與義務(wù)（熟悉）

有限責(zé)任公司董事的任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)3年，任期屆滿，連選可以連任。

董事對(duì)公司業(yè)務(wù)具有決策權(quán)、管理權(quán)，有些情況下可以對(duì)外代表公司。

（三）董事會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)（掌握）

董事會(huì)是有限責(zé)任公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和決策機(jī)構(gòu)，是對(duì)內(nèi)執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)外代表公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)。在股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的公司、董事所要代表的利益比較一致的情況下，允許公司只設(shè)一名執(zhí)行董事來(lái)執(zhí)行相應(yīng)的事務(wù)。

有限責(zé)任公司董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，其職權(quán)與前述董事會(huì)的職權(quán)相同。此外，董事會(huì)還享有公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

（四）董事會(huì)的議事規(guī)則（掌握）

董事會(huì)會(huì)議召集和主持的規(guī)定同前述內(nèi)容相同。

董事會(huì)會(huì)議可以分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議兩種。定期會(huì)議按照章程規(guī)定的期限定期召開。

董事會(huì)的議事方式和表決程序一般由公司章程規(guī)定。董事會(huì)的表決實(shí)行“一人一票”制。

需要注意的事，我國(guó)涉外企業(yè)法有特殊規(guī)定的，應(yīng)從其規(guī)定。

三、股份有限公司的董事會(huì)

（一）董事會(huì)的組成及董事的義務(wù)

1.董事會(huì)的組成（掌握）

我國(guó)《公司法》規(guī)定，董事會(huì)的成員為5～19人。董事會(huì)成員應(yīng)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。

董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)3年。董事任期屆滿，連選可以連任。

股份有限公司的董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)l人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長(zhǎng)的法定職權(quán)主要包括兩項(xiàng)：主持董事會(huì)會(huì)議和檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。

2.董事的義務(wù)

就董事的具體義務(wù)而言，股份有限公司董事與有限責(zé)任公司董事均可作如下概括：忠實(shí)義務(wù)和注意義務(wù)。

（1）忠實(shí)義務(wù)

①自我交易之禁止。即董事不得作為一方當(dāng)事人或作為與自己有利害關(guān)系的第三人的代理人與公司交易。當(dāng)然，這種禁止也非絕對(duì)，若在公司章程中得以認(rèn)可或經(jīng)股東大會(huì)同意，則可視為合法。

②競(jìng)業(yè)禁止。即董事不得自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其任職公司同類的營(yíng)業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動(dòng)。

③禁止泄露商業(yè)秘密。

④禁止濫用公司財(cái)產(chǎn)。如董事不得挪用公司資金或?qū)⒐举Y金借貸給他人，不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。

（2）注意義務(wù)

董事有義務(wù)對(duì)公司履行其作為董事的職責(zé)，履行義務(wù)必須是誠(chéng)信的，行為方式必須使他人合理地相信，為了公司的最佳利益并盡普通謹(jǐn)慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)實(shí)施的行為。

忠實(shí)義務(wù)為董事確立的是最低限度的“道德標(biāo)準(zhǔn)”，注意義務(wù)則可視為董事的“稱職標(biāo)準(zhǔn)”。

（二）董事會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)

（掌握）董事會(huì)的性質(zhì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)決策。一般而言，對(duì)于采用三權(quán)分立基礎(chǔ)而架構(gòu)的公司，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。另外，股東會(huì)與董事會(huì)的權(quán)力來(lái)源不同，造成其權(quán)力范圍也有明顯的不同。前者權(quán)力來(lái)源于股份所有權(quán)，而后者的權(quán)力來(lái)源于法律法規(guī)和公司章程的授權(quán)。

根據(jù)我國(guó)《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)的職權(quán)與前文所列的有限責(zé)任公司董事會(huì)的職權(quán)完全相同。

了解公司實(shí)務(wù)中對(duì)于董事會(huì)的另行規(guī)定。

（三）董事會(huì)的議事規(guī)則與決議方式（掌握）

董事會(huì)是公司運(yùn)營(yíng)和管理的核心機(jī)構(gòu)，是法人治理機(jī)構(gòu)的中樞。我國(guó)《公司法》規(guī)定，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)做出決議必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)決議實(shí)行“一人一票”制。

董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。我國(guó)《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。臨時(shí)會(huì)議是董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)召開。有權(quán)提議董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的人員有：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事。

董事會(huì)會(huì)議一人一票，采取多數(shù)決的表決方式。董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

（四）關(guān)于獨(dú)立董事

根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，上市公司應(yīng)設(shè)獨(dú)立董事。上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。

1.獨(dú)立董事的任職資格（掌握）

在符合有關(guān)一般董事資格規(guī)定的基礎(chǔ)上，獨(dú)立董事應(yīng)滿足更高的要求。

（1）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性

下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系；②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；④最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；⑥公司章程規(guī)定的其他人員。⑦中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。

（2）獨(dú)立董事的任職條件

注意：具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。

2.獨(dú)立董事的人數(shù)（熟悉）

證監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。

應(yīng)占董事會(huì)多數(shù)。

3.獨(dú)立董事的職權(quán)（熟悉）

獨(dú)立董事除具有一般董事的職權(quán)外，還具有下列職權(quán)：①重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；②向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；③向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；④提議召開董事會(huì)；⑤獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；⑥可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。

獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見，這些事項(xiàng)為：①提名、任免董事；②聘任或解聘高級(jí)管理人員；③公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；④上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款，⑤獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；⑥公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

4.獨(dú)立董事的義務(wù)

獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事。

四、國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)

（一）董事會(huì)的特征（掌握）

董事會(huì)是國(guó)有獨(dú)資公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。董事會(huì)除行使《公司法》有關(guān)有限責(zé)任公司董事會(huì)的所有職權(quán)以外，還可以制定國(guó)有獨(dú)資公司章程報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。我國(guó)《公司法》明確了國(guó)有獨(dú)資公司章程的制定和批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)是國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

國(guó)有獨(dú)資公司章程制定的兩種方式：（1）由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定，（2）由董事會(huì)制定并報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)。

（二）董事的身份（熟悉）

國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員由兩部分組成：國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的委派和公司職工代表大會(huì)的選舉。

（三）董事會(huì)的組成與任期（熟悉）

國(guó)有獨(dú)資公司的董事每屆任期不得超過(guò)3年。董事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，但是，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，其比例由公司章程規(guī)定。

董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。

國(guó)有獨(dú)資公司必須設(shè)立董事會(huì)。董事會(huì)是國(guó)有獨(dú)資公司的常設(shè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)。國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員為3—l3人，其中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。

【例題12·多選題】作為公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，董事會(huì)是公司的（）

A.最高權(quán)力機(jī)構(gòu)B.咨詢參謀機(jī)構(gòu)

C.執(zhí)行機(jī)構(gòu)D.對(duì)外代表機(jī)構(gòu)

E.法定常設(shè)機(jī)構(gòu)

『正確答案』CDE

『答案解析』董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)、對(duì)外代表機(jī)構(gòu)、法定常設(shè)機(jī)構(gòu)和代表股東對(duì)公司進(jìn)行管理的機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)A股東會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。【例題13·單選題】根據(jù)我國(guó)公司法，召集董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開（）日前通知全體董事。

『正確答案』A

『答案解析』根據(jù)我國(guó)《公司法》，召集董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事。【例題14·單選題】根據(jù)我國(guó)公司法，董事會(huì)的表決實(shí)行（）的原則。

A.一人一票B.一股一票

C.累計(jì)投票D.資本多數(shù)決

『正確答案』A

『答案解析』本題考查董事會(huì)的決議方式。董事會(huì)決議的表決實(shí)行兩個(gè)原則：“一人一票”的原則和多數(shù)通過(guò)原則。【例題15·單選題】在現(xiàn)代企業(yè)中，董事會(huì)是股東大會(huì)決議的（）。

A.權(quán)力機(jī)構(gòu)B.決策機(jī)構(gòu)

C.執(zhí)行機(jī)構(gòu)D.監(jiān)督機(jī)構(gòu)

『正確答案』C

『答案解析』本題考查董事會(huì)的地位。在決策權(quán)力系統(tǒng)內(nèi)，股東大會(huì)是決策機(jī)構(gòu)（限于重大決策），董事會(huì)是執(zhí)行機(jī)構(gòu)。即董事會(huì)是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi)，董事會(huì)成為決策機(jī)構(gòu)（限于一般決策），而經(jīng)理機(jī)構(gòu)是實(shí)際執(zhí)行機(jī)構(gòu)。【例題16·單選題】根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)，上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例不得小于（）。

A.五分之一B.三分之一C.二分之一D.三分之二

『正確答案』B

『答案解析』證監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。【例題17·多選題】根據(jù)我國(guó)公司法，國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員產(chǎn)生的形式包括（）。

A.股東大會(huì)選舉B.職工代表大會(huì)選舉

C.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派D.獨(dú)立董事聘任

E.現(xiàn)任公司領(lǐng)導(dǎo)委派

『正確答案』BC

『答案解析』本題考查國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員的組成。國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員由兩部分組成：國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的委派和公司職工代表大會(huì)的選舉。第五節(jié)經(jīng)理機(jī)構(gòu)

一、經(jīng)理機(jī)構(gòu)的地位

經(jīng)理又稱經(jīng)理人，是指由董事會(huì)做出決議聘任的主持日常經(jīng)營(yíng)工作的公司負(fù)責(zé)人。

作為董事會(huì)的輔助機(jī)關(guān)，經(jīng)理從屬于董事會(huì)。經(jīng)理的職權(quán)范圍通常是來(lái)自董事會(huì)的授權(quán)，只能在董事會(huì)或董事長(zhǎng)授權(quán)的范圍內(nèi)對(duì)外代表公司。

董事會(huì)與經(jīng)理的關(guān)系是以董事會(huì)對(duì)經(jīng)理實(shí)施控制為基礎(chǔ)的合作關(guān)系。其中，控制是第一性的，合作是第二性的。

二、有限責(zé)任公司與股份有限公司的經(jīng)理機(jī)構(gòu)

大多數(shù)國(guó)家的公司法，都將公司經(jīng)理視為章程中的任意設(shè)定機(jī)構(gòu)。而有些國(guó)家則明確規(guī)定了經(jīng)理的設(shè)置及其權(quán)限的一些情況。

（一）經(jīng)理機(jī)構(gòu)的職權(quán)（掌握）

從本質(zhì)上講，經(jīng)理被授予了部分董事會(huì)的職權(quán)，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；

（2）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)和投資方案；

（3）擬訂公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

（4）擬訂公司的基本管理制度；

（5）制定公司的具體規(guī)章；

（6）提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

（7）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員；

（8）公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

《公司法》規(guī)定經(jīng)理有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議。

（二）經(jīng)理的義務(wù)與責(zé)任（掌握）

經(jīng)理對(duì)公司所負(fù)的義務(wù)與董事基本相同，主要對(duì)公司負(fù)有謹(jǐn)慎、忠誠(chéng)的義務(wù)和競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)。

（三）經(jīng)理的選任與解聘

作為董事會(huì)的輔助執(zhí)行機(jī)構(gòu)，經(jīng)理的選任和解聘均由董事會(huì)決定。對(duì)經(jīng)理的任免及報(bào)酬決定權(quán)是董事會(huì)對(duì)經(jīng)理實(shí)行監(jiān)控的主要手段。我國(guó)公司法對(duì)經(jīng)理的任職資格做出了與董事相同的要求。

解聘不合格的經(jīng)理，是董事會(huì)對(duì)經(jīng)理進(jìn)行事后制約的重要手段。

三、國(guó)有獨(dú)資公司的經(jīng)理機(jī)構(gòu)（掌握）

我國(guó)《公司法》規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或者解聘。經(jīng)國(guó)有獨(dú)資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，董事會(huì)成員可以兼任經(jīng)理。

對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司來(lái)說(shuō)，經(jīng)理是必須設(shè)置的職務(wù)。

關(guān)于董事會(huì)和總經(jīng)理的關(guān)系，我國(guó)的法律、法規(guī)規(guī)定如下：

第一，總經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決議，依照《公司法》和公司章程的規(guī)定行使職權(quán)，向董事會(huì)報(bào)告工作，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受董事會(huì)的聘任或解聘、評(píng)價(jià)、考核和獎(jiǎng)勵(lì)。

第二，董事會(huì)根據(jù)總經(jīng)理的提名或建議，聘任或解聘、考核和獎(jiǎng)勵(lì)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

第三，董事會(huì)可將其職權(quán)范圍內(nèi)的有關(guān)具體事項(xiàng)有條件地授權(quán)總經(jīng)理處理。

第四，不兼任總經(jīng)理的董事長(zhǎng)不承擔(dān)執(zhí)行性事務(wù)。在公司執(zhí)行性事務(wù)中實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)體制。經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘，向董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受董事會(huì)的監(jiān)督。

【例題18·單選題】在現(xiàn)代公司組織結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)與經(jīng)理的關(guān)系是（）。

A.以經(jīng)理對(duì)董事會(huì)分權(quán)為基礎(chǔ)的制衡關(guān)系

B.以董事會(huì)對(duì)經(jīng)理實(shí)施控制為基礎(chǔ)的合作關(guān)系

C.分工協(xié)作關(guān)系

D.合作與競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

『正確答案』B

『答案解析』本題考查董事會(huì)與經(jīng)理的關(guān)系——以董事會(huì)對(duì)經(jīng)理實(shí)施控制為基礎(chǔ)的合作關(guān)系。【例題19·多選題】在有限責(zé)任公司和股份有限公司中，經(jīng)理被授予了部分董事會(huì)的職權(quán)，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使的職權(quán)包括（）

A.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作B.決定公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案

C.確定公司的基本管理制度D.實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)和投資方案

E.聘任或解聘副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

『正確答案』AD

『答案解析』選項(xiàng)BCE屬于董事會(huì)的職權(quán)。