2026-10月月-22集團工程管理理辦法培訓之工程結算流程程與知識目錄錄1、制度規定介介紹1.1、萬科集團工工程計價管理理辦法(VK-CW／Q-27)生效日期：2008年6月15日查找位置：集團總部首頁頁→成本頁面面→管理制度度1.2、萬科集團成成本檔案管理理辦法(VK-CW／Q-42)生效日期：2008年6月15日查找位置：集集團總部首頁頁→成本頁面面→管理制度度1.3、萬科集團工工程預結算復復核實施細則則(VKCW03-24)生效日期：2008年6月15日查找位置：集集團總部首頁頁→成本頁面面→管理制度度1.4、武漢市萬科科房地產有限限公司工程預預結算管理程程序(B)(WHVK-QP-PRE001)生效日期：2010年4月30日查找位置：武武漢萬科內網網頁面→制度度平臺→“工程預結算管管理程序”1.5、武漢市萬科科房地產有限限公司成本管管理部結算管管理指引生效日期：2008年4月查找位置：武武漢萬科內網網頁面→制度度平臺→5.公司制度-部門內專用→→d.成本文件夾1.6、制度規定介介紹小結與提提問目錄錄目錄錄2、流程2.1.工程預算工作作流程圖2.2.工程結算工作作流程圖2.3.工程結算進行行流程圖3、案例工程計價指工工程項目(含材料采購)的工程量、單單價、總價等等的計量和確確認工作，分分工程預算計計價、工程結結算計價。工工程預算計價價包括工程量量清單計價和和非清單計價價。1.1.1定義義1.1集團工程計價價管理辦法原則多級審核原則則：工程計價價過程必須為為咨詢機構、、成本管理部部內部的多級級審核體系。。準確高效原則則：工程計價工作作應依據明確確、準確合規規；同時應按規定的時時間完成。廉潔奉公原則則：工程計價價工作中，須須遵守法律法法規，恪守職職業道德。可復查性原則則：工程計價價工作全過程程應有詳細、、真實的記錄錄及完善的資資料。資料為先原則則：工程計價工作作的最基礎條條件是計價資資料。確保資資料的完整性性、準確性、、規范性是相相關部門必須須最高度重視視的工作要求求。在計價工作外外包中，必須須先對計價資資料嚴格審核核后方能進行行。原件結算原則則：結算資料料應為原件(除合同經濟條條款可為復印印件外)。合同精算原則則：所有合同在除除質保、保修修條款外的所所有內容履行行完畢后，應應就合同范圍圍內所有經濟濟事項進行全全面結算，一份合同只能能辦理一份《竣工結算造價價協議》。1.1.2一般規定成本管理部是是工程計價工作作的主要職能部門門，對計價結果負主要責任，，設計管理部、、項目經理部、、財務管理部參與配合并負負相應責任。。成本管理部負負責人原則上上可作為計價價工作結果的的最終審批人人，對計價結果負負責。簽證的結算，，提倡一月一一結或隨結隨隨清，即上月完成工作作量確認及驗驗收的簽證，，符合結算要求求的，盡可能能本月成本管管理部完成結結算工作。1.1萬科集團工程程計價管理辦辦法1.1.3項目經理部的的工作項目經理部對對移交計價資資料的及時性性、真實性、、嚴謹性、完完整性負責；；項目經理部部應敦促承建建商結算的報報迭；應認真真審核合作單單位申報的各各種計價資料料，禁止未經經審核將承包包方資料移交交成本管理部部；項目經理部是是工程資料的的管理部門，，應有專人負責責對全部工程程資料進行分分類、裝訂、、存檔、保管管，建立水電費臺帳、、獎勵與違約約金臺帳、甲甲供和三方供供貨材料的領領用臺帳等專門臺帳，，以便日常查查閡與計價；；1.1萬科集團工程程計價管理辦辦法1.1.3.1項目經理部職職責及時性要求：應在下表時時間規定前完完成資料移交交總包工程分包工程材料工程項目經理部完成結算資料審核并移交成本管理部時間竣工備案日期后40工作日內

竣工驗收日期后

20工作日內合同供貨完成10工作日內真實性要求：：所有資料應為為原件；(合同經濟條款款除外)嚴謹性要求：：不能作為計計價依據的資資料，不得納納入移交的結結算資料范疇疇；完整性要求：：項目經理部應應嚴格審核資資料完整性，，并著重審審核承建商商報送送的資資料中中是否完完整地地包含含了涉涉及違違約金金罰款款、工工程內內容減減少等等文件資資料。。1.1.3.2資料報報送的的要求求：1.1.3項目經經理部部的工工作1.1萬科集集團工工程計計價管管理辦辦法1.1.3.3資料復復核的的要求求成本管管理部部接收資資料后后應復核資料的的完備備性、、嚴謹謹性，，發現現問題題應及及時反反饋項項目經經理部部，項目經經理部部應及及時整整改；；嚴禁成本管管理部部未履履行資資料復復核程程序，，直接接接受受資料料進行行計價價工作作；以下文文件不能作作為工程計計價依依據：：電子圖圖紙；；圖紙會會審記記錄，，圖紙紙會審審記錄錄必須須轉化化為設設計變變更形形式方方可計計價；；投標時時編制制的或或開工工之前前用于于指導導施工工的《施工組組織設設計方方案》各類工工程聯聯系單單；各類會會議紀紀要。。1.1.3項目經經理部部的工工作1.1萬科集集團工工程計計價管管理辦辦法1.1.3項目經經理部部的工工作1.1.3.4結算資資料內內容結算資資料應應包括括以下下內容容，當當以下下資料料不足足以完完全說說明情情況時時，還還可參參照招招標及及投標標文件件的內內容等等其它它與結結算相相關的的資料料作為為結算算計價價的依依據：：經雙方方確認認的預預算書書，適適用于于實行行預算算包干干的合合同；；合同文文本及及所有有補充充協議議，限限價材材料通通知書書；經雙方方簽章章的重重要經經濟性性計價價協商商資料料；設計變變更、、工程程指令令單(含指令令確認認單)原件及相應應的簽簽證結結算；；甲供或或三方方供貨貨材料料領用用單原原件；；工期期、、質質量量、、獎獎勵勵及及違違約約金金通通知知單單；；經項目經經理部與與設計管管理部審審核的作作為計價價基礎的的竣工圖圖紙、工工程竣工工驗收資資無須設計計院確認認的零星工程程竣工圖圖紙，需需設計管管理部、、項目經經理部簽簽章確認認后，才能能作為計計價依據據。1.1萬科集團團工程計計價管理理辦法1.2.1定義：成本檔案案(以下簡禰禰檔案)是指各房房地產公公司在項項目開發發過程中中形成的的與工程程成本有有關的且且有保存存必要的的可研成成本、目目標成本本、動態態成本、、工程招招投標資資料、工工程預結結算、設設計變更更與現場場簽證、、合同、、分析研研究成呆呆等各種種紙質書書面資料料、電子子文檔資資料以及及其它與與成本管管理有關關的圖表表、照片片等資料料的總禰禰。成本本檔案管管理的工工作內容容包括對對成本檔檔案的收收集、整整理、分分類、編編制、存存檔、查查閡、保保密及銷銷毀等方方面的管管理。1.2定義、組成、、保管1.2萬科集團工程程成本檔案管管理辦法1.2.2紙質檔案的組組成:◆工程預結算資資料：包括已已竣工分項工工程的竣工結結算造價協議議、結算對帳帳單、工程預預結算備忘錄錄、工程結算算工作移交單單、結算書、、現場簽證設設計變更用匯匯總表、獎勵勵違約金單及及匯總表、合合同主要經濟濟條款(可為復印件)、分項驗收報報告、項目成成本后評估報報告(對各分期項目目)等。◆目標成本本、責任成本本資料：經簽簽署的項目目目標成本、責責任成本資料料。◆其他資料料:設計階段成本本控制的資料料、相關會議議紀要、同行行成本比較資資料、工程造造價分析、相相關往來文件件等。1.2.3成本檔案保管管與使用：檔檔案保存期至至少為五年，須遵循以下下規定。◆保存期超超過五年的成成本檔案如需需銷毀，須經各公司成成本管理部負負責人、總辦辦主任或其援援權人的書面面(郵件)審批。◆項目開程程發周期大于于五年的，應應在項目各期期工程保修期期完成且該項項目全部開發發完成后，方方可實施銷毀毀。1.3萬科集團工程程預結算復核核實施細則◆全面復復核法◆重點抽抽查法◆對比復復核法◆篩選復復核法◆分組計計算復核法◆利用手手冊復核法1.3.1復核的基本方方法1.3.2復核工作記錄錄1.3萬科集團工程程預結算復核核實施細則◆金額在50萬元以下的(工程量清單招招標)固定總價工程程預結算可以以不填報《工程預結算復復核情況登記記表》，其他工程結結算皆須填報報此登記表,歸入預結算檔檔案資料。◆對委托造造價咨詢公司司審核的結算算，復核人應應在存檔的工工程預結算書書上對已復核核的項目明確確標識，初審審結果中的偏偏差填入《工程預結算復復核情況登記記表》,歸入預結算檔檔案資料。◆對內部審審核的預結算算，復核人應應在存檔的工工程預結算書書上對已復核核的項目明確確標識，初審審結果中的偏偏差填入《工程預結算復復核情況登記記表》,歸入預結算檔檔案資料。1.4職責1.4武漢市萬科房房地產有限公公司工程預結結算管理程序序(B4)◆成本管理部負負責工程預結結算的編制、、審核和復核核工作。◆各經辦部部門參與配合合成本管理部部的結算工作作，由成本分分管領導和總總經理對結算算造價進行確確認；◆項目經理理部對移交計計價資料的及及時性、真實實性、嚴謹性性、完整性負負責；項目經經理部應敦促促承建商結算算的報迭；應應認真審核合合作單位申報報的各種計價價資料，禁止止未經審核將將承包方資料料移交成本管管理部；◆每年不定定期的由武漢漢萬科內控小小組決定結算算抽查的項目目，負責安排排外部咨詢公公司進行結算算抽查，并向向公司管理層層匯報抽查結結果。1.5.1原則1.5武漢市萬科房房地產有限公公司成本管理理部結算管理理指引◆計劃管理：結結算工作需建建立明確的工工作計劃并動動態管理，確確保結算無遺遺漏。◆主動辦理：結結算工作需根根據合同進展展及早安排、、主動催促，，避免被動接接受。◆及時完成：結結算工作需按按規定的時間間進行控制，，不能拖延。。◆外委審核：：結算工作盡盡量委托造價價咨詢公司完完成。◆可追溯性：：結算資料需需完整歸檔，，保證可復查查性。1.5.2時間要求1.5武漢市萬科房房地產有限公公司成本管理理部結算管理理指引◆總包施工工圖預算：施施工圖出圖后后30日內施工單位報預預算，同時造造價咨詢公司司完成預算編編制并提交編編制結果；經經辦人組織造造價咨詢公司司和施工單位位對審20日內完成；對審結結果經辦人15日完成復核并辦辦理預算審批批。施工圖出出圖后30日內項目成本本負責人根據據咨詢公司預預算成果在成成本軟件上反反映動態成本本，預算審批批完成后及時時對成本軟件件中相應數據據進行修訂。。合計一般55日內完成。◆總包工程程結算：竣工工備案后40日內施工單位報結結算至項目部部，項目部完完成結算資料料審核并移交交成本部；項項目成本負責責人組織造價價咨詢公司30日內完成審核；經經辦人在咨詢詢公司審核完完成15日內完成甲供材料料核算、各類類配合費計算算、違約扣款款清理、結算算數據匯總；；無特殊原因因，總包工程程結算應在竣竣工驗收后90日內完成報批。經經辦人應監控控咨詢公司工工作進展并協協助解決有關關爭議問題，，因施工單位位引起的延誤誤應及時記錄錄并督促改進進。1.5.2時間要求1.5武漢市萬科房房地產有限公公司成本管理理部結算管理理指引◆非總包工程程結算：竣工工驗收后20日內施工單位報結結算至項目部部，項目部完完成結算資料料審核并移交交成本部；項項目成本負責責人組織造價價咨詢公司20日內完成審核；經經辦人在咨詢詢公司審核完完成10日內完成甲供材料料核算、各類類配合費計算算、違約扣款款清理、結算算數據匯總并并報批；無特特殊原因，非非總包工程結結算應在驗收收后50日內完成報批。經經辦人應監控控咨詢公司工工作進展并協協助解決有爭爭議問題，因因施工單位引引起的延誤應應及時記錄并并督促改進。。◆材料工程程結算：合合同供貨完完成10工作日內供貨單位報報結算至項項目部，項項目部完成成結算資料料審核并移移交成本部部；項目成成本負責人人組織造價價咨詢公司司20日內完成審核并并報批。合合計一般30日內完成。1.5.3結算分析、、審批及歸歸檔1.5武漢市萬科科房地產有有限公司成成本管理部部結算管理理指引◆結算分析析：結算需需與目標成成本作對照照分析、無無效成本分分析，并進進行結算成成本拆分，，填寫《結算算成成本本分分析析表表》；結結算算價價超超出出合合同同價價5%以上上時時需需做做出出詳詳細細說說明明；；結結算算審審批批完完成成后后項項目目成成本本負負責責人人及及時時錄錄入入成成本本管管理理軟軟件件；；每每月月底底項項目目成成本本負負責責人人統統計計無無效效成成本本，，并并在在當當月月成成本本月月報報中中反反應應。。◆結結算算審審批批及及歸歸檔檔：：審審批批完完成成的的預預結結算算資資料料按按《成本本管管理理部部文文檔檔管管理理實實施施細細則則》規定定裝裝訂訂，，交交由由成成本本部部檔檔案案管管理理人人員員存存檔檔。。結結算算資資料料包包括括以以下下內內容容：：(1)結算算資資料料目目錄錄；；(2)工程程結結算算造造價價確確認認書書；；(3)結算算造造價價匯匯總總表表；；(4)結算成成本分分析表表；(5)竣工驗驗收資資料；；(6)成本部部審定定結算算明細細表(或用紅紅筆直直接在在施工工單位位結算算書上上修改改)；(7)造價咨咨詢公公司審審計報報告；；(8)施工單單位結結算書書；(9)合同及及雙方方所簽簽訂的的相關關協議議；(10)審批手手續完完整的的工程程指令令相關關資料料；(11)竣工圖圖(總包工工程不不需要要)；(12)與造價價有關關的會會議紀紀要、、備忘忘錄、、價格格確認認單等等經雙雙方確確認的的書面面文件件。1.5.3結算分分析、、審批批及歸歸檔1.5武漢市市萬科科房地地產有有限公公司成成本管管理部部結算算管理理指引引◆結算文文件電電子稿稿歸檔檔：結算文文件電電子稿稿存入入公司司文檔檔服務務器成成本部部文件件夾中中，同時完完善《工程指指令臺臺帳》、《扣款臺臺帳》。包括括以下下內容容：(1)工程結結算資資料目目錄；；(2)工程結結算造造價確確認書書；(3)結算造造價匯匯總表表；(4)結算成成本分分析表表。1.6.1小結結1.6制度規規定介介紹小小結與與提問問◆萬科科集團團工程程計價價管理理辦法法：(1)七項原原則，，其中中準確確高效效原則則要求求應按按規定定的時時間完完成，，資料料為先先原則則要求求在計計價工工作外外包中中必須須先對對計價價資料料嚴格格審核核后方方能進進行，，原件件結算算原則則要求求結算算資料料應為為原件件(除合同同經濟濟條款款可為為復印印件外外)，合同同精算算原則則要求求一份份合同同只能能辦理理一份份《竣工結結算造造價協協議》。(2)一般規規定，，成本本管理理部是是工程程計價價工作作的主主要職職能部部門，，對計計價結結果負負主要要責任任，設設計管管理部部、項項目經經理部部、財財務管管理部部參與與配合合并負負相應應責任任。成成本管管理部部負責責人原原則上上可作作為計計價工工作結結果的的最終終審批批人，，對計計價結結果負負責。。簽證證的結結算，，提倡倡一月月一結結或隨隨結隨隨清。。(3)項目經經理部部職責責，項項目經經理部部是工工程資資料的的管理理部門門，應應有專專人負負責對對全部部工程程資料料存檔檔、保保管，，建立立水電電費臺臺帳、、獎勵勵與違違約金金臺帳帳、甲甲供和和三方方供貨貨材料料的領領用臺臺帳等等專門門臺帳帳;對移交交計價價資料料的及及時性性、真真實性性、嚴嚴謹性性、完完整性性負責責；應應敦促促承建建商結結算的的報迭迭；認認真審審核合合作單單位申申報的的各種種計價價資料料，禁禁止未未經審審核將將承包包方資資料移移交成成本管管理部部。1.6.1小結結1.6制度規規定介介紹小小結與與提問問◆萬科科集團團工程程計價價管理理辦法法：(4)資料復核的的要求，，不能作為為工程計價價依據的有有電子圖紙紙，圖紙會會審記錄(圖紙會審記記錄必須轉轉化為設計計變更形式式方可計價價)，投標時編編制的或開開工之前用用于指導施施工的《施工組織設設計方案》，各類工程程聯系單，，各類會議議紀要。