****年度內部審計監察工作計劃一、

指導思想

****年是集團公司開展內部審計監察工作的開局之年，牢固樹立以“監督促治理”的審計理念，充分發揮內部審計監察對于集團公司經濟安全、健康運行的“免疫”功能，努力構建與集團公司發展態勢相適應的審計監督模式和審計服務體系。為集團公司以后年度有效開展內部審計監察工作、確保審計工作質量和審計結論實施效果打下良好基礎。為實現集團公司全面發展提供有力保障。二、

工作目標

（一）進一步建立健全內部審計制度，促進集團規范管理加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規范化。審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。（二）加強審計組織建設，提升審計組織保障加強審計隊伍綜合素質能力建設，滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業務質量。（三）不斷強化審計監督作用，促進公司各項經營目標的順利實現緊緊圍繞著****年經濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予審計監察部門的各項職責，全面的監督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環節，在加大常規審計監察力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業經營，提高可持續發展的能力。（四）突出重點，加強對物資采購的審計力度對物資采購管理進行審計，目的在于推動集團公司完善物資采購和使用的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。三、工作計劃隨著公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部審計監察的工作任務也更加艱巨。為更好地完成明年的各項工作任務，結合公司實際提出以下工作計劃：（一）完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善1、首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》二項內審制度。2、內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，****年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進公司單位健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。3、通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計室將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。（二）加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。1、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。2、利用公司內刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬公司、事業部總經理、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬公司、事業部領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬公司、事業部的訴求、存在的問題及需解決的困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。4、根據不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的審計業務培訓活動，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。（三）加強審計監督，促進公司各項經營目標的順利實現1、開展各項常規性審計工作。主要審計內容包括：財務收支、經濟往來的真實性、合法性；各經營單位的經濟效益審計；經營管理人員經濟責任審計；檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行情況；對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查等。2、重要領域、重點活動項目的專項審計。將在常規審計工作正常開展的基礎上，有針對性地、有重點地開展專項審計工作。選取重點活動項目，實行跟蹤審計，實施過程監督。根據公司實際需要，按照公司領導提出的要求，進行專項審計工作或臨時性審計工作。加強對項目活動資金使用效益、效果分析和審計，努力實現預算執行審計與績效審計的有機結合。積極發揮內部審計的監督作用，促進各經營單位進一步加強財務預算管理，嚴格執行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保項目任務和經營目標的實現。同時，開展對公司春秋季糖酒會推廣活動費用的專項審計。公司春秋季糖酒會推廣活動費用歷來都是一筆不小的開支，把糖酒會推廣活動費用列為專項審計也更有利于對費用的監管。3、加強公司重大費用支出審計。公司的重大費用支出，例如印刷費、快遞費及人力成本是公司的主要費用成本。對該費用進行審計不僅是對此費用進行監督、核查，還要對該費用的合理性、有效性做出具體的評估和分析。（四）加強對物資采購的審計力度1、結合效能監察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發揮事前審計的預防作用。通過審查活動項目相關的材料、合同、協議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規范性、有效性。2、對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購管理