《納稅籌劃》（第2版）教學大綱一、課程介紹“納稅籌劃”課程是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“納稅籌劃”課程服務于會計專業人才培養目標，培養具有一定的企業納稅籌劃知識、崗位能力強的應用型人才。本課程堅持“理實一體、學做合一”，以納稅籌劃能力的培養為主線，直接為培養學生從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。“納稅籌劃”主體教材內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防范認知、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃，跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理研究共九章，涉及150個左右的納稅籌劃案例。為培養高端應用型納稅籌劃人才，本教材從【籌劃案例】【工作要求】【稅法依據】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結論】【籌劃點評】這7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。本課程采用理論教學為主、實踐教學（習題與案例教學或者實驗教學）為輔的教學方式。二、章節內容及建議課時本課程建議學時為72課時，其中：理論教學44課時，實踐教學28課時。課時少的學校可以將上述課時減半或者打折。章節內容及建議課時一覽表章理論教學任務實踐教學任務課時安排合計理論實踐第1章納稅籌劃認知1.1納稅籌劃的內涵1.2納稅籌劃的主要形式1.3納稅籌劃與偷（逃）稅、抗稅、騙稅的界定1.4納稅籌劃成本與收益的分析1.5納稅籌劃目標的分析1.6納稅籌劃方法的劃分1.7納稅籌劃步驟的梳理實訓1納稅籌劃認知實訓422第2章納稅籌劃的風險及其防范2.1納稅籌劃風險的內涵2.2納稅籌劃風險類型的劃分2.3納稅籌劃風險產生的原因及防范實訓2納稅籌劃的風險及其防范實訓 422第3章增值稅的納稅籌劃3.1增值稅納稅人的納稅籌劃3.2增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃3.3增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃3.4增值稅稅率的納稅籌劃3.5增值稅稅收優惠的納稅籌劃3.6增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃3.7全面營業稅改征增值稅的納稅籌劃3.8增值稅實務疑難解答實訓3增值稅納稅籌劃實訓20128第4章消費稅的納稅籌劃4.1消費稅計稅依據的納稅籌劃4.2消費稅稅率的納稅籌劃4.3消費稅加工方式的納稅籌劃4.4消費稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃4.5消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃4.6消費稅實務疑難解答實訓4消費稅的納稅籌劃實訓642第5章企業所得稅的納稅籌劃 5.1企業所得稅納稅人的納稅籌劃5.2企業所得稅稅率的納稅籌劃5.3企業所得稅扣除項目的納稅籌劃5.4企業所得稅銷售行為的納稅籌劃5.5企業所得稅重組的納稅籌劃5.6企業所得稅優惠政策的納稅籌劃5.7企業所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃5.8企業所得稅實務疑難解答實訓5企業所得稅的納稅籌劃實訓16106第6章個人所得稅的納稅籌劃6.1個人所得稅納稅人的納稅籌劃6.2個人所得稅計稅依據的納稅籌劃6.3個人所得稅稅率的納稅籌劃6.4個人所得稅應稅項目轉換的納稅籌劃6.5個人所得稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃6.6個人所得稅實務疑難解答實訓6個人所得稅的納稅籌劃實訓862第7章其他稅種的納稅籌劃7.1關稅的納稅籌劃7.2城市維護建設稅的納稅籌劃7.3資源稅的納稅籌劃7.4土地增值稅的納稅籌劃7.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃7.6房產稅的納稅籌劃7.7車船稅的納稅籌劃7.8車輛購置稅的納稅籌劃7.9印花稅的納稅籌劃7.10契稅的納稅籌劃7.11其他稅種實務疑難解答實訓7其他稅種的納稅籌劃實訓642第8章跨國經營中的納稅籌劃8.1變換投資主體所在國的納稅籌劃8.2規避成為某國常設機構的納稅籌劃8.3跨國關聯企業購銷業務轉讓定價的納稅籌劃8.4在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃8.5境外投資利潤分配的納稅籌劃實訓8跨國經營中的納稅籌劃實訓422第9章納稅籌劃的風險管理9.1納稅籌劃風險管理的流程框架9.2納稅籌劃風險管理的準備9.3納稅籌劃風險管理的實施9.4納稅籌劃風險管理的監控9.5我國企業納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施 實訓9納稅籌劃的風險管理實訓422三、教學目標1．基本知識教學目標（1）理解企業納稅籌劃實務基本理論及方法。（2）掌握企業各稅種的納稅籌劃思路。2．職業能力培養目標（1）會運用所學的專業知識來解決實際工作所涉及的財稅疑難問題。（2）獨立操作、正確處理在實際工作當中經常涉及到的納稅籌劃業務。3．思想素質教育目標（1）具有團隊精神和協作精神；（2）具有合法進行納稅籌劃的意識；（3）具有嚴謹、誠信的職業品質和良好的職業道德。四、課程設計指南1.本課程以理論教學（含課堂講授中的學生討論和課堂練習）為主，大約占課程的60%；實踐教學（含習題與案例的練習、討論和講解）為輔，大約占課程的40%。有條件的學校還可以在實踐教學增加仿真實驗（或實訓）課來進一步掌握課程的主要內容和重點難點。2.教學過程中建議通過ppt等形式進行多媒體教學，有條件的學校還可以通過仿真實驗（或實訓）來提高學生的知識應用能力。3.課后作業通過習題作業、調查報告、企業調研、撰寫小論文等方式進一步鞏固課程知識。五、成績考評設置成績考評設置一覽表成績考核評價內容理論教學考核評價（20%）實踐教學考核評價（20%）課后作業考核評價（20%）期末知識考核評價（40%）出勤情況課堂表現習題與案例完成數量習題與案例完成質量作業完成數量作業完成質量10分10分10分10分10分10分40分成績考核評價標準全勤為10分，曠課一次扣1分，遲到一次扣0.5分，請假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問題得0.5分