畢業論文我國商業銀行經營風險的防范與化解我國商業銀行經營風險的防范與化解摘要最近幾年來，商業銀行在發展上取得了很大的進步，已經逐漸成為國內金融體系重要的組成部分，對于金融體系的改革以及整個經濟環境的發展都起著一定的促進作用。但是目前在其全面發展的同時，行業內部競爭加劇，越來越多的風險問題暴露出來，這使得對于商業銀行經營風險問題的研究具有深刻的意義。本問你通過對于商業企業經營特點著手分析，探討經營分析的現狀以及其風險的成因，最終提出銀行經營風險的化解策略。關鍵詞：商業銀行經營風險解決途徑AbstractInrecentyears,thedevelopmentofcommercialbankshavemadegreatprogress,hasbecomethedomesticfinancialsystemanimportantcomponent,thefinancialsystemreformandthedevelopmentofeconomicenvironmentplaysacertainroleinpromoting.Butthepresentcomprehensiveinitsdevelopmentandatthesametime,industrycompetitionaggravate,increasingtheriskofproblemsexposed,thecommercialbankmanagementriskproblemresearchhasprofoundsignificance.Thequestionyouthroughtocommercialenterprisesoperatingcharacteristicstoanalyze,discussmanagementanalysisofthecurrentsituationanditscauseofrisk,finallyputsforwardtheCountermeasuresofoperatingrisksofbanks.Keywords:commercialbank;riskmanagement;solutions目錄TOC\o"1-2"\h\z\u摘要 3Abstract 4前言 6第一章我國商業銀行風險的特點 61.1操作風險形式繁多 61.2系統的應急能力弱 61.3操作中發生風險的范圍大 6第二章我國商業銀行風險的表現形式 72.1技術風險 72.2法律制度的風險 72.3管理的風險 7第三章我國商業銀行風險的成因 83.1商業銀行內部的各項規章制度不完善 83.2金融環境的特殊性造成對于商業銀行發展中的阻礙作用 83.3盈利的水平較低 8第四章對商業銀行風險的防范對策 94.1重視企業整體風險的調控 94.2加強風險的測量工作制度的完善 94.3完善商業銀行內部控制的機制 9結論 10參考文獻 10致謝 11前言金融是目前經濟體系的核心所在，而在這其中商業銀行是我國現行的即溶體系中的重要主題，對于整個金融體系的運行以及國民經濟的發展起著主導的作用，商業企業的改革問題將會直接的影響著金融的發展以及未來的經濟狀況，對于國家整體的金融安全具有決定性的作用，所以對于商業銀行中經營的風險問題，對其的調控程度也直接的關系到經濟的安全性。同時，在整個世界金融迅速發展的形勢下，國際的金融市場正發展成為一個全新格局的體系，對于中國的商業銀行的發展之路也提出了更嚴峻的挑戰。第一章我國商業銀行風險的特點1.1操作風險形式繁多商業銀行在具體的操作過程中主要體現在四個方面的操作風險，首先是外部可能發生生的欺詐風險，這一風險多數體現在外部的一些人員對于銀行的操作進行偷到、欺騙的行為以及黑客通過計算機的控制造成銀行方面的損失；接著是銀行內部的欺詐風險，這一方面首先體現在銀行內部的管理人員，特別是企業內部高層的管理人員，通過自己的權利對于企業的資金進行收回、挪用、貪污等等，另一個階層就是內部基層的工作人員，為了謀求自身的利益與外部的人員進行利益鏈和，相互勾結欺詐銀行的資產。另外是在企業流程管理以及執行分割方面的風險，這一方面過失的發生主要體系那在財務方面未被授權賬戶的錄入、未經過客戶確認允許下的交易、抵押品的管理錯誤以及具體業務在記賬過程中發生的錯誤等等，對于銀行的利益造成的損失；最后是產品、客戶和經營過程中的風險，主要的體現是因為銀行方面在服務合同不規范、擅自改變服務的價格、服務質量不完善以及銀行內的產品設計方面不合理等引發的訴訟問題從而造成對于銀行各個方面的損失。1.2系統的應急能力弱現在的信息技術正在快速的發展，這一技術的普及也就造成了各個行業對于信息技術的以來，與之相關的IT系統所相關的經營風險也將就隨之變大。如果發生突然的自認方面或者人為的災難之時，整個系統的混亂就會造成經營信息的丟失、業務中斷并且其應急能力很弱，這一狀況一旦發生對于企業產生的損失便是致命的。1.3操作中發生風險的范圍大從風險的發生范圍來看主要在六個方面具體的體現，其一是制造手段涉及范圍比較廣，可以說操作的風險可以通過企業的外部欺詐以及內部欺詐多方面進行。其二是發生的部位比較多，不管是支行或者分行甚至于總行都有可能會發生一系列的操作風險。一般的來說在企業基層發生的操作風險更多。其三是可能制造風險的人員很多，說及制造風險的相關人員，既有企業內部的管理人員也會更多的涉及到基層人員，并且這些操作風險不管是老員工或者新員工都有可能發生；其四是發生業務的種類多，在商業銀行中所相關的貸款、存款、電子銀行業務、國際業務、認識的管理、銀行卡業務以及各種中間業務等各個方面都可能會發生操作方面的風險；其五是發生風險的地域，可以說不論是經濟欠發達的地區或是經濟發達地區都可能并且容易發生銀行操作方面的風險；其六是發生的時間較為廣泛，具體的說就是這一風險可能發生的銀行進行經營的每一天。另外在整個宏觀的經濟政策發生變動、銀行人事方面的變動、制定制度的改變以及貨幣政策的調整等情況的發生時都會暴露出銀行方的風險。第二章我國商業銀行風險的表現形式2.1技術風險技術上的風險主要是指在技術工藝方面的設備以及手段等方面不夠完善而引發的操作風險，從而導致技術的控制方面達不到預期的目標。目前信息技術越來越發達，商業銀行所對應的技術手段方面的控制也越來越先進，從而犯罪分子進行作案的手段也越來越高明。特別是對于計算機和網絡系統的發展產生，保證了在提高用戶的方便度以及增強商業銀行的業務量的同時，也不斷的對于網絡操作的風險給予提高。另外一方面，現代化的印刷手段已經越來越高明，隨之不斷產生的假幣以及假票也一定程度上增加了風險的產生幾率。2.2法律制度的風險目前一些法律制度上的缺陷增加了商業銀行在經營上的風險，法規以及制度上的風險主要是指相應的國家法規、法律制度不健全，加之商業銀行內毒管理制度的缺陷，從而造成了商業人行以及他人的資產受到損失的現象。目前我國的商業銀行正在處于改革的過渡時期，法規法律還沒有完善好，商業銀行內部的濕度以及相關業務的規定也沒有與正常的國際制度接軌，現下頒布的相應法律法規由于環境的變化還沒有完全成熟隨之也發揮不出相應的作用。2010年6月底的相關資料顯示，央行內部所執行的是17.5%存款的準備金利率，這就是說明商業銀行中吸納1億元的存款就大約有1750萬元的資金被凍結到銀行中，央行支付給存儲人的利率是1.89%然而在吸收存款人支付給存款人的利率是4.14%，這樣的政策規定之下給金融類商業銀行的運營增加的困難；所以對于貫徹并完善相關的法規法律從而降低操作上的風險，對于商業銀行的經營管理有著重要的作用意義。2.3管理的風險許多商業銀行內部的管理層在管理上的產生的風險對于商業銀行的影響是企業在經營管理中不可避免的風險。主要是由于管理職能的失效以及管理人員的操作失誤，對于銀行經營上產生的風險，導致實際的管理效果不能夠和與其的經營目標相吻合。控制操作的風險最有利的手段就是加強內部管理，在國內的商業銀行的經營過程中，管理制度上的缺陷、管理職能的下降以及管理人員的舞弊作弊的現象都會導致企業內部的相關控制制度失效或者達不到預期的效果，從而引起操作上的風險。第三章我國商業銀行風險的成因說及銀行風險的成因主要其產生的有特殊性的原因以及一般性的原因，并且涉及宏觀經濟方面的原因并且也有微觀的業務操作方面具體性的原因；在銀行中存在內部的原因以及商業銀行外部的原因。3.1商業銀行內部的各項規章制度不完善商業性的銀行多數規模較小，正處于經濟體制的改革階段所以其銀行內部的產權責任制度并不完善，也沒有健全的法人相應的治理結構，這導致一些商業銀行內部的董事會相應的權利被弱化，監事會也很難發揮出其應有的作用，經營體系中的權利與責任不能夠相互對應，致使風險意識淡薄。在銀行的發展過程中主要體現在以下三個方面，首先是風險控制的體系并不健全，整體的企業沒有足夠的風險意識，缺乏對于操作風險、市場風險以及信用風險等進行日常生活中的具體分析工作的機制，資產負債管理的辦法以及相應技術也不能夠發揮出應有的效力。其次是內部的控制制度存在很大的漏洞，增加了道德風險；另外企業內部的業務自身發展以及約束的體系很難建立。3.2金融環境的特殊性造成對于商業銀行發展中的阻礙作用我國目前的經濟體制并不完善，使得許多商業銀行的發展受到了許多軟環境以及政策方面的約束力量。金融體制在我國存在兩個明顯的特征：政府主導以及壟斷性。主要采取通過政府來主導商業銀行經營的結構體制，地方性的政府主導商業銀行的業務經營，這也逐漸使得一些商業性銀行習慣在政府的規定之內行事，過于守規守法造成了商業銀行市場意識淡薄。另一方面，國有銀行在金融體制內部占據著非常重要的地位，接近于壟斷經濟，于是中小型的商業銀行對于國有銀行的模式進行模仿，導致小型銀行與國有銀行在業務范圍以及管理模式方面出現雷同，但是卻發揮不出應有效果的現狀。3.3盈利的水平較低最近幾年來，國有的商業銀行在總體上都處于盈利的狀態，但是在這其中盈利的主要來源是利息的收入，這就說明了這種盈利是政策性的。我國的貸款利率以及存款利率主要由中央銀行來規定，所以商業銀行只能是在有限的范圍之內進行適當的調節。這樣看來政策規定之下的存貸款間利率差形成了銀行的利潤，也就是利息的收入，這主要是商業性銀行的壟斷性收入。根據2011年的資料統計顯示，我國的國有商業銀行90%以上的利潤來自于利息的收入，中間業務的收入占所有收入比重的8.5%，另外，在中國工商銀行中僅為5%，中國建設銀行大約是8%，中國農業銀行卻不足4%。相比較之下，國外的商業銀行的利潤來源之中，60%來自利息的收入，其余的40%的部分來自于資本的運營、其他收入以及中間業務的操作。其中美國的花旗銀行的收入甚至有80%來自中間業務。這就再一次說明我國的銀行市場中如果在施行利率的市場化模式下，商業銀行的風險加劇。盈利能力比較弱不管是從資產的收益率以及資本的收益率來看，商業銀行經營的風險都很強。第四章對商業銀行風險的防范對策4.1重視企業整體風險的調控目前隨著正逐漸加快的經濟活動的變化情況，企業的資本運轉和經營特征的形態都發生了深刻的變化，并且以審核企業資產負債表作為主要的表現內容風險信用的管理方法已經不能夠適應對于防范風險方面的要求，關聯公司。跨國公司以及子公司之間的愈加復雜的資本運營的模式使得商業銀行經營方面的風險表現形式更加的隱秘以及復雜。風險的管理應該經由單筆貸款管理至面向企業以及整個行業集體性的風險轉變，在這之中不僅是對于財務情況應該進行審查并且還要對于企業股權結構、對外投資、全部現金流以及經營管理方面給予關注。另一方面對于經營風險的關注不僅僅要著眼于某個企業內部的風險管理，應該相應的將視角從企業擴大至整個行業中的市場內部變化以及宏觀政策變動狀況等多個方面，并且在微觀的方面進行基礎性的分析強調對于系統上風險的研究管理，并且最終將這一管理模式過渡到資本制約模式下和資產重組風險管理的綜合運用的管理模型。4.2加強風險的測量工作制度的完善我國的商業銀行內部的管理機制不夠完善。風險測量的工作比較落后并且伴隨著抗風險的能力弱化以及資產的損失率較高等問題是現在正等待解決的幾個問題。想要達到全新的資本協議中的各個方面的要求，要求商業銀行不僅要在信用風險的評測方面做出大量的共走，雖然會有著成本過大、工作量較大、相關資料缺乏的原因，但是這種模式對于經營風險的改善起著很大的作用。另外嚴格的把握好風險的管理發展趨勢，提高風險的計量技術水平是目前建立健全我國的商業銀行中風險管理制度中重要的環節。4.3完善商業銀行內部控制的機制我國的商業銀行內部的控制制度存在著多方面的矛盾，這些矛盾經過不斷的積淀形成，不僅有企業自身管理理念方面的問題，相關的管理手段、管理體制等多方面的問題，另外還有更深層的國有資產的產權界定不清這一重要的問題。至2010年底，調查顯示國家內部的四大商業性銀行所發放出的貸款有15%的貸款是壞賬、呆賬或者是近似呆賬，在全球化逐漸普遍的現在，不解決這些方面的問題，商業銀行就不能夠獲得足夠的資格進入國際市場參與國際同行之間的競爭。目前我國的商業銀行在改變自身制度的時候不僅要結合自身的實際情況找到相應值得深化和改革相應的突破口，另一方面也要逐漸學會借鑒國外相關的成功的商業銀行之中的經驗，從而完善并健全商業銀行面對風險更加全面有效的內部控制的系統。結論隨著我國經濟的快速的發展，金融企業在國民經濟中占據越來越重要的地位，然而占金融業總資產接近九成的商業銀行對于實現國民經濟的宏觀調控、發揮資源的合理分配等方面也必將發揮越來越重要的作用。對于商業銀行經營過程中的諸多風險必須采取合理有效的途徑已于解決，對其風險進行管理，從而確保金融體系在運行過程中的安全與穩定；提高商業銀行的運營效率也就是對于整個金融體系的經營給予加速，從各個方面著手解決相應的風險問題，這樣才能夠確保在經濟的發展中讓商業銀行更好的為經濟的發展服務。參考文獻[1]曲桂霞.國有商業銀行經營風險與防范研究[J].商業經濟.2011(03)[2]牟成.商業銀行的財務風險探討[J].現代商貿工業.2009(04)[3]彭琳碧.淺談輸變電龍頭企業的外匯風險與控制[J].財經界(學術版).2009(04)[4]羅曉寧.我國商業銀行利率風險的分析與防范[J].金融經濟.2009(06)[5]史一萍,吳珂.論商業