1、某集團經營計劃和預算管理制度 TOC o 1-5 h z 第一章總那么3第二章組織機構3第三章編制原那么4第四章范圍與依據4第五章內容與要求5第六章年度經營計劃和預算方案編制調整流程6第七章執行與監督7第八章年度經營決算9第九章附那么9附件一：集團公司年度經營計劃和預算編制參考格式10附件二：權屬公司年度經營計劃和預算編制參考格式11附件三：集團公司各職能部門管理計劃和預算編制參考格式13總那么為貫徹某某集團開展戰略，加強某某集團及各權屬公司經營管理的計劃性，規范某 某集團的計劃和預算管理工作，特制定本制度。某某集團實行以目標利潤和資產保值增值為導向的經營計劃和預算管理，遵循“統 一籌劃、分級

2、管理、權責結合”的原那么，進行總量調控和管理。本制度中除特殊注明之外，“集團公司”是指某某合成革集團，“集團” 是指某某集團，“權屬公司”是指某某合成革集團擁有實際控制權的對外投資 企業。組織機構某某集團的經營計劃和預算管理組織機構包括集團公司董事局、集團公司總裁辦公 會、集團公司資產管理部。集團公司董事局是集團年度經營計劃和預算管理的最高決策機構，其職責包括：審批某某集團年度經營計劃和預算；(1)審批有關計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程序；(2)對相關某某集團年度經營計劃和預算的各項重大事項進行決定。集團公司總裁辦公會是集團年度經營計劃的審核機構，其職責包括：(1)審核某

3、某集團年度經營計劃與預算；(2)審議某某集團權屬公司年度經營計劃與預算，形成決議；(3)審核有關計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程序；(4)對相關某某集團年度經營計劃與預算的各項重大事項進行討論，形成意見。某某集團公司總裁辦公會在審議集團年度經營計劃與預算議題時，權屬公司相關負 責人應列席并參加討論。集團公司資產管理部是集團年度經營計劃和預算管理的執行機構，其職責包括：(1)傳達集團公司確定的集團總體經營管理方針、總體目標；(2)起草、修訂、下發經營計劃和預算方案的指標類別、格式；(3)審核集團各權屬公司的年度經營計劃和預算方案提案；(4)制訂集團的年度經營計劃和預算方案提案

4、；(5)制訂集團月度、季度、半年、年度經營計劃與預算執行情況分析報告；(6)監督集團各權屬公司的經營計劃與預算執行情況；(7)負責計劃預算管理其它相關事項；(8)負責對各權屬公司的年度經營決算報告進行審核、匯總，并撰寫集團年度經營 決算報告和相關分析報告。編制原那么一致性原那么：某某集團的經營計劃和預算方案要根據集團的中長期戰略規劃進行編 制，服從集團的中長期開展目標，并符合集團總體的經營方針。先進性原那么：各項經濟技術指標都要對照“三個水平”進行。即本中心歷史最好水 平、本年實際水平、國內同行業先進水平。全面完整性原那么：集團經營計劃和預算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落 實。實事求

5、是原那么：集團經營計劃和預算要根據企業實際情況，在對宏觀經濟狀況與經 濟政策、行業趨勢進行深入分析的基礎上進行編制。范圍與依據經營計劃和預算的編制責任中心范圍：(1) 一級責任中心:集團公司；二級責任中心:集團公司各職能部門、集團各權屬公司經營計劃和預算編制的依據和基礎：(1)宏觀經濟和政策環境；(2)行業趨勢、市場環境、競爭環境；(3)公司中長期戰略規劃；(4)責任中心自身資源和能力的分析報告；(5)經營計劃和預算執行情況的分析報告。內容與要求集團公司的經營計劃和預算必須包括以下內容:(1)集團公司上一年度經營計劃與預算執行情況總結；(2)集團公司戰略開展目標；(3)集團公司內外部環境分析與

6、預測；(4)集團公司主要年度經營目標；(5)集團公司實現目標的措施規劃；(6)集團公司財務預算方案；(7)集團公司風險分析及相應對策準備；(8)其它說明。各權屬公司年度經營計劃和預算必須包括以下內容：(1)權屬公司上一年度經營計劃與預算執行情況總結；(2)權屬公司戰略開展目標；(3)權屬公司內外部環境分析與預測；(4)權屬公司主要年度經營目標；(5)權屬公司實現目標的措施規劃；(6)權屬公司年度預算方案；(7)權屬公司風險分析及相應對策準備；(8)集團要求的其它權屬公司經營管理重要信息；(9)其它說明。集團公司各職能部門年度管理計劃和預算必須包括以下內容:(1)部門上一年度經營計劃與預算執行情

7、況總結；(2)集團戰略對部門開展的要求；(3)部門主要年度管理和支持服務目標；(4)部門工作計劃及主要舉措；(5)部門費用預算；(6)其它說明。權屬公司預算方案和匯報重要信息的內容格式參見附表。集團經營計劃和預算方案與權屬公司經營計劃和預算方案的編制必須符合以下要求:(1)經營計劃中重大工作內容應該逐項列出，并制定工作進度表；(2)各項計劃和預算指標確定局部和預測局部應該明確分開，盡可能壓縮預算中的 預測范圍(例如將已經簽署合同的業務和不確定業務分開列明)，同時要詳細說明預測過 程和依據；(3)計劃和預算中包含的各項數據要盡量明細；(4)就所開發工程編制工程預算。年度經營計劃和預算方案編制調整

8、流程年度計劃和預算的編制流程包括權屬公司年度經營計劃與預算審核流程、集團年度 經營計劃與預算制定流程、權屬公司年度經營計劃與預算調整審核流程、集團公司年度 經營計劃與預算調整流程。權屬公司年度經營計劃與預算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月 31日前完成編制。審核流程如下：(1)權屬公司提出年度經營計劃與預算方案；(2)集團公司外派董事將權屬公司年度經營計劃與預算方案上報集團公司；(3)集團公司資產管理部審核權屬公司年度經營計劃與預算方案，出示專業意見；(4)集團公司分管副總裁審核權屬公司年度經營計劃與預算方案，出示意見；(5)集團公司總裁辦公會審議權屬公司年度經營計劃與預算方案，

9、形成審議決議；(6)集團公司資產管理部向外派董事傳達集團決議；(7)集團公司外派董事根據集團決議在權屬公司董事會表決；(8)權屬公司董事會審批年度經營計劃與預算方案。集團年度經營計劃與預算制定流程自前一年度的10月1日開始，在12月31日前 完成編制。制定流程如下：(1)集團公司資產管理部提出年度經營計劃與預算方案編制要求；(2)集團公司各部門和集團權屬公司提出本單位的年度經營計劃與預算方案；(3)集團公司資產管理部制訂集團年度經營計劃與預算方案討論稿；(4)集團公司分管副總裁審核集團年度經營計劃與預算方案討論稿，并出示意見；(5)集團公司總裁辦公會審核集團年度經營計劃與預算方案討論稿；(6)

10、集團公司董事局審批集團年度經營計劃與預算方案討論稿；(7)集團公司資產管理部根據董事會審批意見，制定集團年度經營與預算方案正式 稿。權屬公司年度經營計劃與預算調整審核流程參見權屬公司年度經營計劃和預算編 制審核流程。集團公司年度經營計劃和預算的調整流程如下：(1)集團公司資產管理部提出年度經營計劃調整議案；(2)集團公司分管副總裁審核，并出示意見；(3)集團公司總裁辦公會審議，并提出審議意見；(4)集團公司董事局審批，并做出決議；(5)集團公司資產管理部根據董事局決議調整年度計劃與預算；執行與監督集團在執行計劃和預算時，堅持“權責分散，監督集中”的原那么，即計劃預算內的財 權、經營權下放給二級

11、責任中心，一級責任中心集中掌握監控權。在預算執行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算范圍內的各項支出按照 集團和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。各責任中心負責人必須責成相關部門每月按照既定的格式填寫并向集團公司資產 管理部報送集團公司要求的月度、季度和年度經營計劃和預算執行情況統計表和分析報 告，資產管理部同時抄報集團公司戰略開展部、審計監察部。各責任中心報送的相關經營計劃和預算執行情況統計表和分析報告內容格式參見 附表。集團公司資產管理部是集團經營計劃和預算執行情況各種信息的匯總部門，是集團 對計劃和預算的執行過程進行日常管理、監控和分析的主管部門，其相關監控工作職責 如下：(

12、1)負責收集匯總各責任中心計劃與預算執行過程中的各種計劃和預算執行信息, 并于每月10日內將執行情況統計結果和簡要分析說明報總裁辦公會；(2)負責每月對每個權屬公司進行不少于2天計劃和預算執行情況的調研考察；負責牽頭并組織各有關部門對各責任中心的執行情況進行檢查監督；負責會同集團公司戰略開展部和審計監察部，撰寫包含各方專業角度分析和改進建議的計劃預算執行綜合分析報告，報集團公司總裁辦公會；(3)負責對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年度經營 計劃和預算目標；(4)負責牽頭并組織相關部門對經營計劃和預算方案執行中途的調整事項進行審 核；負責會同集團公司戰略開展部、審計監察部

13、共同提出對各二級責任中心計劃和預算 執行效果的考評意見。集團公司總裁辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和預算分析 例會，討論計劃和預算執行情況分析報告，分析產生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施O各責任中心要加強對其下屬責任實體執行過程的監督和指導力度，以保證公司總體 經營計劃和預算能得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，集團公司人力資源部根 據總裁辦公會的要求追究該責任中心“主要負責人員”的責任。年度經營決算集團公司總裁辦公會是年度經營決算編制的領導機構，集團公司資產管理部是年度 經營決算的執行機構。集團年度經營決算的編制要求如下：(1)年度經營決算要嚴格按照某某集團相關會計管理政策和制度的要求執行。(2)年度經營決算要對單位