1、公司備用金管理制度【范本模板】公司備用金管理制度【范本模板】公司備用金管理制度【范本模板】山西藍天園林綠化工程有限公司備用金管理制度為了加強公司對各部門、各分公司及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資本利用效率，加強成本花銷核算，減少資本損失，特擬定本制度。第一條本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項目部。第二條備用金范圍1、采買員零星采買備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經常性的零星開支備用金；4、工程項目兼任財務人員備用金;5、其他備用金。第三條推行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項目部工作人員積極靈活地睜開業務,提高工作效率，但必定做到專款專用,不得挪用、轉

2、借他人或用于其他用途。第四條備用金借款和報銷手續程序、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審察簽字后的“借款單”各項內容可否正確和完滿，審察無誤后辦理付款手續.、借款人員完成業務后應在三日內填寫“報銷單”，并經部門經理審批后，將“報銷單”交財務計劃部會計審察，財務計劃部會計審察無誤后簽字，經財務負責人、副總裁審批簽字后，到財務計劃部出納員處辦理報銷手續。3、財務計劃部應當依照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報銷日期成立備用金臺賬，按月及時清理。14、借款人辦理報銷手續時，財務計劃部會計人員應查閱“備用金”臺賬，查明并標明原借款金

3、額，對報銷的超支款項應及時付現退還自己，對報銷后低于備用金金額款項的，開具內部收據及時回收余額以結清原借款項.5、因業務原因長遠借用備用金的人員可由財務計劃部依照實質情況鑒定,撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門必定成立專人經管定額備用金，備用金經管人員必定穩當保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿,記錄各種零星支出。經管人員必定按月如期報銷，前賬未清，不得連續借款。對因特別原因不能夠準時結算的，須提前向財務負責人說明原因,經財務負責人贊成后，方可延期.6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規定。7、分公司、工程項目部財務人員于每個月月尾對本部門備用

4、金進行實地盤點，編制現金盤點表；分公司及工程項目部于每個月5號從前向公司總部上報上個月備用金使用情況。第五條備用金額度1、采買員借用的零星采買用款,單次不得高出5000元；高出5000元的材料采買，應由供貨方持合法、真實、完滿的原始資料、采買合同,按規定的程序，經審察贊成后,到公司財務計劃部辦理貨款支付、結算手續.2、備用金使用推行定額管理制度與臨時管理制度相結合,定額借款必定由部門負責人簽字，財務副總裁贊成.3、因緊急情況，無法完成簽字審批的不高出2000元的小額零星借款，借款人應經過公司釘釘網絡辦公規定的程序進行網上審批,說明借款原因、金額，事后及時補簽借款單；2000元以上臨時借款必定經部門負責人簽字，財務負責人、副總裁贊成后，出納人員方可辦理付款手續。24、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出鑒定借款額度，不得無故多借備用金.5、其他借款，依照實質情況鑒定金額。第六條備用金使用審批權限備用金使用由副總裁簽字贊成,財務副總經理簽字審批，部門負責人對備用金借款擔當責任。第七條借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無故延誤，如借款清不完，不發放當月薪水.第八條所有各種備用金，必定在年關進行完整清理,不贊成跨年度使用.對因